Меню
Главная - Налоговое право - Возврат подоходного налога с покупки второй квартиры

Возврат подоходного налога с покупки второй квартиры

Возврат подоходного налога с покупки второй квартиры

Налоговый вычет при покупке второй квартиры


08 января 2021 57 Анастасия Чернова Налоговый консультант 7 минут чтения 30318 В данной статье мы детально разберем, кто имеет право заявить на налоговый вычет при покупке второй квартиры; в каких ситуациях это возможно, а когда получить возврат нельзя. Также расскажем, как быть с недвижимостью, приобретенной до 2014 года и после, и какие есть нюансы. Статьи Содержание статьи Бесплатно задайте вопросы Бесплатный звонок для всей России Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве Поможем получить налоговый вычет Рассчитаем налоговые вычеты,на которые вы можете претендовать Это имущественный вычет, благодаря которому вы можете компенсировать часть расходов на приобретение жилья, используя право на возврат ранее уплаченных налогов.

Но если с покупкой одной квартиры все довольно ясно, то что делать приобретении новой, второй квартиры? В этом случае главным моментом является дата приобретения жилья, по которому вы хотите получить возврат, и получали ли вы имущественный налоговый вычет ранее, а именно — до 2014 года.

Вернуть деньги можно не только за расходы по покупке жилья, но и за уплаченные проценты по ипотеке.

Имущественный вычет ограничен разными суммами для покупки за свои средства и заемные. Максимальный возврат составляет 260 000 рублей – это 13% от 2 миллионов ₽ — это верхняя граница основного налогового вычета.

Не имеет значения, насколько больше вы потратили средств, вернуть более 260 тыс.

рублей вам не удастся. Для налогового возврата по ипотеке действует максимальная сумма 390 000 рублей – это 13% от 3 млн. То есть максимальный налоговый вычет по ипотеке ограничен 3 миллионами рублей. Но следует понимать, что возврат оформляется из расчета по фактически уплаченным ипотечным процентам, а не всей суммы долга.

До 2014 г. были другие, более жесткие ограничения на имущественный налоговый вычет, чем сейчас.

Но вместе с этим и вернуть налог по ипотеке можно было со всей суммы уплаченных процентов без ограничения в 3 млн рублей. Поэтому, следует исходить именно из этого момента – оформляли ли вы вычет до этой даты. До 2014 г. существовал закон – имущественный вычет можно было получить только один раз в жизни и только по одному объекту недвижимости.

Но после 2014 г. стали действовать другие правила – и оформлять его стало можно на несколько объектов недвижимости, приобретенных после этой даты.

Основная проблема в том, что если вы уже использовали свое право на вычет до 2014 года, то для вас все еще действуют «старые правила», и ваше право на вычет ограничено одним объектом недвижимости. При этом не важно, удалось ли вам вернуть максимальную сумму вычета или нет, если вы уже возвращали налог за покупку квартиры до 2014, то при покупке квартиры 2 раз, возврат вам получить не удастся. Пример в жизни: Петров в 2013 г.

купил квартиру за 4 млн ₽. Он оформил возврат НДФЛ и получил 260 000 рублей. В 2016 году он купил вторую квартиру за 3 млн. Но так как Петров уже использовал свое право на вычет, то оформить возврат на покупку второй квартиры он не сможет.

Сидоров купил в 2012 г. квартиру за 900 000 рублей, и вернул за нее 117 000 рублей.

В 2020 он купил вторую квартиру за 1.5 миллиона. Но несмотря на то, что он вернул меньше максимальной суммы, Сидоров больше не может претендовать на возврат, так как уже использовал свое право на него. Если вы не оформляли имущественный налоговый вычет на покупку жилья до этой даты, то вы имеете право получить его по нескольким объектам недвижимости.

Основным ограничением будет являться не количество объектов, а сумма вычета – 2 000 000 рублей. Пример в жизни: Иванов купил в 2015 г. квартиру за 1.2 млн и получил возврат налога в сумме 156 000 ₽.

В 2017 он приобрел вторую квартиру за 2.4 миллиона. Он имеет право воспользоваться остатком вычета – 800 000 рублей (2 000 000₽ – 1 200 000₽) на вторую квартиру и получить еще 104 000 рублей (800000*13%).

До 2014 года налоговый вычет на приобретение жилья и по ипотечным процентам был единым, и можно было вернуть 13% со всей суммы уплаченных процентов, но только по тому же объекту недвижимости, на который оформлялся основной вычет.

Но после 2014 года их разделили, и они стали ограничены определенными суммами. Обратите внимание: налоговый вычет по процентам ипотеки можно использовать только один раз в жизни и на один объект недвижимости.

Чтобы понять, как действовать в случае с ипотекой, разберем ситуации в деталях:

  • Если вы не использовали ни один из вычетов, то можете воспользоваться ими как вместе, так и по отдельности, но помните, что возврат по ипотеке можно применить только к одному объекту недвижимости.
  • Если вы использовали основной вычет до 2014 года, но не использовали возврат по ипотеке, вы можете оформить возврат на уплаченные ипотечные проценты, но только на вторую квартиру – купленную после 2014 года.
  • Если вы использовали основной налоговый вычет и вычет по ипотеке до 2014 года, то права вернуть налог при покупке второй квартиры вы не имеете.

Пример в жизни: Петров купил в 2011 году квартиру в ипотеку за 7 млн рублей и оформил основной налоговый вычет и по процентам. В 2018 году он купил в ипотеку вторую квартиру, но так как он использовал оба вычета ранее, Петров не может более получить возврат. Иванов купил в 2013 году квартиру за 1 000 000 рублей и получил за нее возврат в размере 130 000 рублей.

В 2015 году он купил вторую квартиру в ипотеку за 2 000 000 рублей. Иванов, так как ранее не пользовался вычетом по ипотеке, может вернуть часть средств по уплаченным процентам за вторую квартиру, но основным вычетом уже воспользоваться не сможет. Сидоров купил в 2017 году квартиру за 2 млн и оформил максимальный возврат на сумму 260 000 рублей.

В 2108 году он купил вторую квартиру в ипотеку за 1.8 млн рублей. Так как сумму основного имущественного вычета он уже исчерпал, Сидоров может оформить возврат по уплаченным процентам ипотеки на вторую квартиру. Основных требований всего два:

  • Иметь доходы, облагаемые по ставке 13% (кроме дивидендов).
  • Быть резидентом РФ – проживать на территории России не менее 183 дней в году.

Если вы безработный, ИП на спецрежиме или не резидент РФ, права получить налоговый вычет за покупку второй квартиры у вас нет.

Вы можете оформить возврат самостоятельно через ФНС или через работодателя. Для этого вам нужно дождаться конца календарного года, в котором было оформлено право собственности на квартиру (или был подписан акт-приема передачи при покупке по ДДУ), собрать необходимые документы, подать их в налоговую по месту прописки и через три месяца после камеральной проверки вы сможете получить возврат налога за покупку второй квартиры.

Перечень документов:

  1. документы, подтверждающие расходы (платежные поручения, чеки, расписка);
  2. декларация 3-НДФЛ
  3. договор о приобретении недвижимости
  4. документы, подтверждающие право собственности на вторую квартиру (или акт-приема передачи при покупке по ДДУ)
  5. справка 2-НДФЛ;
  6. заявление на возврат;

Если расходы были по ипотеке, следует дополнительно предоставить:

  1. справку об уплаченных процентах
  2. кредитный договор на вторую квартиру

Для оформления вычета на покупку второй квартиры на работе, вам тоже нужно будет обратиться в ФНС по месту прописки, чтобы подать документы. Но не нужно при этом ждать окончания календарного года, в котором вы оформили вторую квартиру в собственность (или подписали акт-приема передачи при покупке по ДДУ). В течение месяца налоговая выдаст вам уведомление на право уменьшения налогооблагаемой базы.

И с этим уведомлением и заявлением вам нужно обратиться в бухгалтерию по месту работы, после чего с вашей зарплаты в счет вычета перестанут удерживать подоходный налог.

Перечень документов:

  1. документы, подтверждающие расходы (платежные поручения, чеки, расписка);
  2. документы, подтверждающие право собственности на вторую квартиру (или акт-приема передачи при покупке по ДДУ)
  3. договор о приобретении второй квартиры

Если расходы были по ипотеке, следует дополнительно предоставить:

  1. кредитный договор на вторую квартиру
  2. справку об уплаченных процентах

Таким образом, вы теперь знаете, в каких случая можно оформить налоговый вычет на покупку второй квартиры, а в каких случаях это не удастся, и какую роль играет дата приобретения собственности в отношении оформления возврата.

Выберите удобный тариф и получите налоговый вычет быстро и просто

Онлайн-калькулятор Рассчитайте налоговый вычет положенный Вам

Можно ли получить налоговый вычет на вторую квартиру?

Квартиры, как известно, лишними не бывают. По статистике, сделки на рынке недвижимости самые популярные в России.

Но покупая жилье, нужно быть готовым к дополнительным затратам по оформлению бумаг на собственность и выплату налогов. И в этом случае очень кстати приходится налоговый вычет при покупке второй квартиры.

Его можно получить, если гражданин ранее не использовал эту возможность. И в 2021 году не утихают споры о том, положен ли налоговый вычет при покупке второй квартиры и сколько раз его можно получать. Ведь раньше в России действовал закон, в соответствии с которым один гражданин имел право заявить о праве на имущественный вычет только один раз.

Поправки в Налоговый кодекс вступили 1 января 2014 года. В статье 220 сборника документов прописано, что налогоплательщик может получить повторный налоговый вычет при покупке квартиры во второй и последующие разы при соблюдении ряда условий:

  1. остался неизрасходованный остаток, то есть при покупке первого жилья (после 2014 года) в полной мере не реализовано право на максимальный налоговый вычет.
  2. имеется доход, облагаемый налогом;
  3. квартиры приобретены с 1 января 2014 года;

Возвращение НДФЛ возможно с нескольких объектов недвижимости, купленных с 2014 года. Но есть одно ограничение — общий лимит имущественного вычета не должен превышать 2-х миллионов рублей.

Для определения момента возникновения права на возврат подоходного налога следует ориентироваться на время регистрации права собственности. Если квартира куплена до 2014 года, заявить об имущественном вычете разрешено один раз, независимо от суммы сделки.

Часть суммы затраченных на покупку квартиры средств можно вернуть при обращении в инспекцию федеральной налоговой службы с пакетом документов.

В настоящее время 13 % от стоимости жилья или от оплаты процентов по ипотечному займу предусматривает имущественный вычет.

Если покупатель второй квартиры ранее использовал первый вычет после 2014 года, он может дополнить остаток, пока лимит не будет полностью исчерпан. Принцип не распространяется на вычет в рамках ипотеки. Если заявитель вычета воспользовался своим правом по ипотечному займу до 2014 года, после этой даты он уже не может получить выплату за приобретение второй квартиры по жилищному кредиту.

Имущественный вычет за второе жилье предусматривается в ситуации, когда приобретатель не использовал свое право или использовал его не полностью после 1 января 2014 года.

Фактическая сумма обусловлена стоимостью жилплощади или размера зарплаты заявителя.

Вычетом может воспользоваться супруг покупателя, если квартира приобреталась в совместную собственность. Чтобы оформить вычет, покупатель должен соответствовать следующим требованиям:

  1. быть плательщиком подоходного налога;
  2. не покупать жилплощадь у ближайших родственников;
  3. не оформлять такой же вычет раньше, в том числе ипотеку;
  4. зарегистрировать на квартиру право собственности.

Наибольший размер имущественного вычета равен 260 тысячам рублям. Если выплата заявлена на проценты по займу, то максимальная сумма составляет 390 тысяч рублей.

На сегодняшний день у всех налогоплательщиков есть возможность использовать право налогового вычета при покупке второй квартиры. В соответствии со статьей 19 Налогового кодекса РФ, это могут быть как физические, так и юридические лица, которые платят налоги в бюджет государства. Каким бы не был статус покупателя, он должен постоянно проживать на территории России не менее одного года.

Это требование обозначено в п.

1 статьи 207 Налогового кодекса. Некоторые интересуются, можно ли получить налоговый вычет на покупку квартиры второй раз, если покупатель не проживал на территории России. Обоснование ст. 207 относится не ко всем категориям граждан.

Независимо от своего местоположения на протяжении года, резидентами являются:

  1. военные, которые служат за пределами страны;
  2. госслужащие, командированные за рубеж.

Для возврата части подоходного налога необходимо иметь постоянный и стабильный доход, который облагается НДФЛ. Если постоянной зарплаты нет, то получить компенсацию не получится. Регламента по льготам прописан в статье 220 Налогового кодекса РФ.

На сегодняшний день основной упор сделан на год приобретения недвижимости. До внесения изменений в 2013 году действовали одни нормативы, после — другие.

Те, кому доводилось оформлять налоговый вычет, знают, что рассчитывается он просто.

И первый, и второй раз используется одна и та же схема. Точка отсчета — это размер подоходного налога. Вычет при покупке жилья составляет 2 миллиона рублей.

Именно на эту сумму становится меньше налогооблагаемая база. НДФЛ равен 13 %. Значит: 13 % : 2 млн. руб. × 0,13 = 260 тыс. руб. Полученную сумму можно будет вернуть.

Если цена, которую пришлось уплатить за квартиру, составляет 1,5 миллиона рублей, в остатке от вычета получается 500 тысяч рублей. Получается: 500 тыс. руб. × 0,13 = 65 тыс.

руб. Эти денежные средства гражданин сможет получить в качестве налогового вычета при покупке второй квартиры.

В течение одного налогового периода максимальная сумма в 260 тыс. руб. мало кем удерживается из налогоплательщиков. Обычно это не более 100 тыс. руб.

Если рассматривать расчет вычета на конкретном примере, получится следующее: размер зарплаты покупателя в месяц — 55 тыс. руб., в год — 660 тыс. руб. (55000 × 12). 660000 × 0,13 = 85800 (руб.) — такую сумму удержат с гражданина в качестве подоходного налога.

Налоговый вычет этого календарного периода будет также равен 85800 руб.

Остаток вычета (174200 руб.) будет перенесен на другие налоговые периоды. Если стоимость квартиры была равна 1,5 миллионам рублей, покупателю полагается вычет, равный 195 тыс.

руб. (1,5 млн. × 0,13). Если заработная плата гражданина составляет 55 тыс.

руб., значит, он выплачивает НДФЛ в размере 85800 руб.

столько же он получит в качестве имущественного вычета. Эти средства он получит в первый год, остальные 109 200 руб.

будут перенесены на будущие налоговые периоды.

Если во второй год заработная плата сохранится на прежнем уровне, человек получит еще 85800 руб., а на третий год будет оформлен возврат 23400 руб. Когда будет приобретена вторая квартира, налогоплательщик получит право на налоговый вычет в размере 500 тыс. руб. За год ему вернут 65000 руб.

Жилье, купленное в рамках ипотечного кредита, обходится дороже готовой квартиры. Общий объем затрат несоизмеримо выше, чем при покупке того же вторичного жилья, но без оформления кредитного займа.

Для таких налогоплательщиков на законодательном уровне предусмотрен дополнительный имущественный вычет по процентам, которые вносятся каждый месяц помимо основного долга.

Размер возврата налога при покупке второй квартиры по ипотеке составляет 3 миллиона рублей. Это значит, что фактически можно будет вернуть 390 тыс. руб. с процентов по кредиту. Относительно оформления такого вычета действуют стандартные правила, то есть и при покупке второй квартиры можно будет получить вычет, но по процентам ипотечного займа.

Например, если покупатель получил вычет в сумме 2 млн. руб. за первую квартиру, а вторую приобрел в ипотеку, ему положен вычет в размере 3 млн. руб.

Многих граждан интересует вопрос, можно ли вернуть 13 процентов подоходного налога после покупки второго жилья, не обращаясь напрямую в налоговый орган.

На законодательном уровне предусмотрено два возможных варианта: необходимо обратиться к работодателю или в местное отделение федеральной налоговой службы. Каждый выбирает более комфортное для себя решение.

При обращении к руководству подоходный налог просто перестанут удерживать с ежемесячной заработной платы, пока не будет вычерпан лимит. Если обратиться в федеральную налоговую службу, покупателю переведут на счет весь объем денежных средств, положенный ему за один календарный год.

Обратиться к работодателю можно в течение 3-х лет после покупки квартиры во второй раз. Но в любом случае визит в налоговую инспекцию неизбежен. Предварительно следует получить справку о праве на получение вычета.

Для подачи заявления в налоговый орган потребуется дождаться окончания календарного года, в течение которого была заключена сделка купли-продажи. Вместе с заявлением на имущественный вычет подается налоговая декларация.

Уложиться нужно будет в срок с 1 января по 1 мая. В этот период подаются налоговые декларации. Многие граждане интересуются, имею ли я право отправить пакет документов для налоговой по почте.

Обратиться с заявлением можно лично или отправить корреспонденцию по почте заказным письмом.

Обладатели цифровой подписи могут подать документы в формате онлайн на официальном сайте ФНС. Для оформления вычета по процентам ипотечного займа не нужно дожидаться, пока с квартиры будет снят статус залога или она перейдет в собственность заявителя.

Имущественный вычет оформляется за любой период выплаты процентов.

Если кредитный договор рассчитан на 10 лет, и, к примеру, уже прошло 2 года, можно будет оформить возврат налога по имеющейся сумме. Граждане, претендующие на получение налогового вычета после покупки второй квартиры, обязаны представить следующие документы:

  1. график платежей — для заявителей, оформляющих право на вычет по процентам ипотечного займа;
  2. выписку из Росреестра, подтверждающую право собственности на жилплощадь;
  3. заявление о распределении вычета — документ, обязательный для супругов, которые приобрели совместную жилплощадь. Вычет может быть оформлен в любых долях;
  4. основания возникновения прав на недвижимость — договор купли-продажи, кредитное соглашение с банком;
  5. справку по форме 3-НДФЛ за прошлый налоговый период — чтобы ее получить, нужно обратиться к работодателю, в бухгалтерии знают, как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры второй раз;
  6. свидетельство о рождении или паспорт — если квартира приобретена на имя ребенка.
  7. документы, которые подтвердят факт передачи денежных средств за жилое помещение;

Вычет при покупке второго объекта недвижимости является стандартной процедурой, которая ничем не отличается от той, которую вы прошли, покупая квартиру в первый раз.

Только возможности уже ограничиваются суммой. Вычет предоставляется единожды, а резидент самостоятельно решает, в каких долях ее распределить, если приобретается не одна квартира.

Воспользоваться правом на имущественный вычет при покупке второго жилья не получится в следующих ситуациях:

  1. сделка купли-продажи производилась людьми, состоящими в близком родстве;
  2. неправильно заполнена форма 3-НДФЛ;
  3. при оформлении военной ипотеки, когда финансирование производится за счет средств государственных субсидий или материнского капитала.
  4. жилплощадь приобретается работодателем;

Налоговый вычет положен даже, если покупается вторая, третья и последующая квартиры.

Пакет документов требуется тот же, оформление производится через работодателя или ФНС по стандартной схеме.

Получить сумму, превышающую лимит по НДФЛ, в течение одного года не получится.
Поделиться ВКонтакте Facebook Одноклассники Twitter Добавить комментарий

Повторный налоговый вычет

Автор статьи Практикующий юрист с 2012 года Налоговый вычет дает возможность трудоустроенным гражданам вернуть часть средств после покупки жилья.

Если вы собираетесь покупать свою первую квартиру, можете рассчитывать на получение налогового вычета. Он выплачивается в размере 13% с суммы до 2 млн руб. Если же на покупку квартиры вы берете ипотеку, то можете получить еще и возврат за проценты, выплаченные банку (390 тыс. с 3 млн руб.) В соответствии с нормами ст.
с 3 млн руб.) В соответствии с нормами ст. 220 Налогового кодекса РФ, действовавшим до начала 2014 года, налоговый вычет в случае покупки или строительства жилья можно было получить только единожды.

После этого законодатели решили внести в НК РФ изменения по причине того, что в большинстве регионов России стоимость жилья не превышала 2 млн руб. В результате не многим гражданам удавалось получить максимальную сумму вычета. Нужно было или собирать деньги на более дорогостоящее жилье, или соглашаться на меньшую сумму имущественного вычета.

Обратите внимание! После 01.01.2014 имущественный вычет «привязали» не к приобретенной квартире, а к конкретному налогоплательщику.

Но это не означает, что получить деньги можно повторно. Читайте также Сейчас у гражданина, который не получил всю предусмотренную сумму с первого раза, появилась возможность сделать это в следующий раз. К примеру, если вы приобрели квартиру в 2014 году за 1 млн 500 тыс.

руб., то получить реальный вычет смогли в размере 13% от этой суммы, т.е. всего 195 тыс. руб. Приобретая в 2017 году вторую квартиру за 2 млн 500 тыс.

руб., вы можете подать заявление на вычет еще с 500 тыс. руб. и получить 65 тыс. руб., так как первоначально могли претендовать на возврат 260 тыс. руб. Поступить так же с вычетом с процентов по ипотеке не получится.

Здесь налоговый вычет оформляется только по одному кредитному договору.

Читайте также Первый вариант – обращение в отделение инспекции Федеральной налоговой службы по месту нахождения квартиры.

Сделать это можно с начала года, следующего после совершения сделки. С этой целью:

  1. заполняется декларация формы 3-НДФЛ;
  2. готовятся и подаются копии документов о праве собственности на жилье.
  3. пишется заявление установленного образца;

Заявление, образец которого можно взять непосредственно в ИФНС, после его поступления рассматривается сотрудниками налоговой в течение 3 месяцев. Если на вашу просьбу ответили положительно, деньги переведут на указанный банковский счет.

Сумма будет равна налоговым отчислениям, которые за год удержал с вашей зарплаты работодатель.

Второй вариант – обращение с заявлением к руководителю предприятия или организации. Сделать это можно сразу после приобретения жилья и получения от сотрудников ИФНС специального уведомления, выдаваемого на имя собственника жилья. В этом случае ждать окончания налогового года нет необходимости.

Получать вычет можно сразу после обращения. Заявление рассматривается нанимателем в течение 30 суток.

После этого бухгалтерия не будет ежемесячно удерживать с работника 13% НДФЛ до момента получения им всей причитающейся суммы. Вы сами можете выбрать удобный для вас способ получения налогового вычета.

Собственники, купившие недвижимость до 2014 года и оформившие налоговый вычет, не могут подавать на него документы повторно. Даже если вычет был получен с суммы менее 2 млн руб. Их одноразовое право на вычет считается использованным, т.к.

он был привязан к объекту недвижимости, а не к человеку. Если же налоговый вычет был получен с суммы менее 2 млн руб. при покупке квартиры после 2014 года, то при покупке второй квартиры можно вернуть остаток средств.

Здесь тем, кто заключал ипотечный договор до 2014 года, повезло больше. Они могли оформить налоговый вычет со всех процентов, уплаченных банку. Сейчас же сделать это можно только с 3 млн руб.

Таким образом, получить вычет с процентов, уплаченных по ипотеке, можно в любом случае один раз, но на максимальную сумму могут претендовать только те собственники, на которых распространяются действующие до 2014 года изменения НК РФ. Следует помнить о том, что такой вычет на переплату по ипотечному займу оформляется не сразу на всю сумму сразу, а по мере выплаты банку процентов. Поэтому возвращаться он будет частями в течение всего срока погашения взятого кредита.

Встречаются ситуации, когда гражданин своевременно подал заявление и получил основной имущественный вычет по приобретенной до 01.01.2014 квартире, но воспользоваться затем вычетом в связи с полученным в банке ипотечным кредитом он не успел. В результате у него возникает вопрос о возможности получения таких выплат после покупки нового объекта жилого недвижимого имущества.

После 2014 года ИФНС и иные контролирующие органы не могли сразу прийти к единому мнению. В итоге этот вопрос был решен в пользу плательщиков налогов. Сейчас при получении собственником жилья основного вычета до 2014 года, при покупке нового жилья позднее он вправе претендовать и на получения вычета по кредитным процентам, с чем согласен и Минфин РФ.

Чтобы воспользоваться правом на получение имущественного вычета, нужно соблюсти ряд обязательных условий:

  1. стать собственником жилья после 1 января 2014 года;
  2. не заявлять о получении вычета по иным объектам до 1 января 2014 года;
  3. быть резидентом РФ, уплачивать подоходный и иные виды налогов и проживать в России не менее 183 дней в течение года.

Кроме нерезидентов РФ, претендовать на получение такого вычета не вправе:

  1. дети-сироты в возрасте до 24 лет;
  2. военнослужащие контрактники во время прохождения службы;
  3. несовершеннолетние граждане.

    За них эти права могут реализовать их законные представители.

Для того чтобы не пропустить срок давности и не получить отказ в возврате предусмотренных законом денег, необходимо не затягивать:

  1. с проведением строительных работ.

    Для возврата денег надо обязательно предоставить в ИФНС акт приема-передачи квартиры. Если по разным причинам строительство затянулось на срок более 3 лет, то вернуть деньги уже не получится;

  2. с оформлением документов, которые подтверждают право собственности на жилую недвижимость. Нередко такую проблему приобретают участники долевого строительства при затягивании строительной компанией ремонта помещений, ввода здания в эксплуатацию в предусмотренные договором сроки или недоведении работ до завершения.

Обратите внимание!

К одной из наиболее распространенных проблем, способных привести к отказу в предоставлении вычета со стороны налоговых органов, относится наличие недобросовестных застройщиков.

Они стремятся заработать большую прибыль, для чего указывают в документах несоответствующие цены, подделывают документы или сознательно затягивают со сроком сдачи объекта в эксплуатацию. Если сотрудники налогового органа затягивают с проверкой документов, требуют дополнительные справки, обязывают подтверждать законность проведенных сделок или не указывают фактических причин отказа в получении налогового вычета, то такие действия являются нарушением закона.

Их следует обжаловать в вышестоящей ИФНС или в судебном органе. Если после приобретения первой квартиры не была получена полная сумма предусмотренного законом налогового вычета, то сделать это нужно после покупки второго жилья.

При этом, чтобы не получить отказа, затягивать с обращением в ИФНС нельзя. При помощи опытных юристов нашей компании следует собрать все документы, посчитать сумму вычета, написать заявление и в течение предусмотренного законом срока ждать положительного результата. Редактор Практикующий юрист с 2006 года

Когда имущественный вычет на вторую квартиру не дадут?

Большинство покупателей недвижимости знают, что можно получить имущественный вычет в сумме до 2 млн рублей.

То есть, государство вернёт уплаченный НДФЛ до 260 000 рублей.

Но Минфину задают вопрос: как быть, если квартир несколько. Смотрим на дату покупки квартиры.

Если первая недвижимость куплена до 2014 года и по ней сделан вычет, то за вторую квартиру возврат не полагается. Сумма первого возврата не имеет значения.Иван Иванов в 2013 году купил долю в квартире стоимостью 500 000 рублей. Он сделал по ней возврат 65 000 рублей.

В 2017 Иван Иванов продал долю и купил двухкомнатную квартиру стоимостью 3 000 000 рублей.

Вычет не положен. Финансовая потеря — 195 000 рублей.Если обе квартиры куплены после 2014 года, то имущественный вычет можно сделать по обеим, если в первый раз сумма выбрана неполностью.Сергей Сергеев в 2014 году купил долю в квартире стоимостью 500 000 рублей.

Сделал вычет, получив 65 000 рублей. Через год продал долю и купил квартиру стоимостью 2 000 000 рублей. Сергей Сергеев имеет право добрать вычет до общей стоимости недвижимости 2 000 000 рублей.Переписали законДело в том, что до 2014 года имущественный вычет давался только по одному объекту недвижимости без учёта суммы.

После НК РФ изменился благодаря принятию закона № 212-ФЗ от 23.07.2013.

Получить имущественный вычет можно только от суммы в 2 000 000 рублей, но по нескольким объектам недвижимости.Пётр Петров в 2008 году купил квартиру стоимостью 5 000 000 рублей. Получил по ней вычет 650 000 рублей.Люди пытаются доказать свои права на возврат, отправляют запросы в Минфин, но тщетно.
Получил по ней вычет 650 000 рублей.Люди пытаются доказать свои права на возврат, отправляют запросы в Минфин, но тщетно. Поторопился вернуть НДФЛ за дешёвое жильё — не повезло.

Успел вернуть до 2014 НДФЛ за дорогое жильё — радуйся.Увеличиваем налоговый вычет за счёт ипотеки260 000 рублей — не предел. Если квартира оформлена в ипотеку, то налоговый вычет можно получить за уплаченные проценты.

Максимальная сумма, с которой делается возврат, — 3 000 000 рублей. То есть можно получить 390 000 рублей.В вопросе налогового вычета за проценты по ипотеке действует правило, что и с самой недвижимостью.

За жильё, купленное в ипотеку до 2014 года, можно вернуть налог со всей суммы переплаты. Но только один раз. Если недвижимость куплена после 2014 года, то налог можно вернуть сколько угодно раз, но в пределах 3 000 000 рублей. Правда и мифы о деньгах в ВконтактеПодписатьсяТеги: Минфин Население Общество Недвижимость Налоговый вычет НДФЛ ФНС Комментировать

Можно ли получить налоговый вычет на покупку квартиры второй раз: условия и порядок оформления

Каждый налогоплательщик вправе рассчитывать на частичное возмещение суммы, ранее внесенной в бюджет при совершении определенных затрат, связанных с обучением, лечением, благотворительностью.

При оформлении сделок с покупкой или продажей недвижимости гражданину также положен вычет, который имеет свои ограничения по размерам и времени.

Можно ли получить налоговый вычет на покупку квартиры второй раз Содержание статьи Налоговый вычет представляет возврат внесенных ранее средств в государственный бюджет налогоплательщиком. Далеко не всем, кто обращается за его получением, происходит зачисление денежных средств на счет.

Для этого требуется выполнение определенных условий:

  1. возврат производится только лицам, имеющим российское гражданство, а также иностранным гражданам, которые непрерывно находятся на территории России более 183 дней;
  2. еще одним обязательным условием получения вычета является обязательная ежемесячная уплата подоходного налога. Следовательно, гражданин должен быть трудоустроен и у него должна быть оформлена «белая» зарплата.

Внесенные налогоплательщиком ранее средства в государственный бюджет можно вернуть, как налоговый вычет при выполнении определенных условий Нельзя оформить вычет в следующих ситуациях:

  1. нельзя вернуть подоходный налог на жилье, приобретенное для бизнеса;
  2. не положен вычет и на квартиру, которая была оформлена по дарственной;
  3. при оформлении жилья на лицо, находящееся без работы, а также на студента, ребенка или пенсионера, вышедшего на заслуженный отдых более 4-х лет назад;
  4. при проведении сделки между людьми, имеющими родственные связи;
  5. если квартира была куплена не за счет собственных средств, а с привлечением денег работодателя, материнского капитала, военной ипотеки и других государственных субсидий, возврат оформить нельзя.

Не смогут получить обратно выплаченный ранее подоходный налог и те граждане, которые уже исчерпали положенный лимит. Действия налогоплательщика при отказе в выплате налогового вычета Узнайте, , из нашей новой статьи. Виды налоговых вычетов и условия их предоставления Существует несколько видов налоговых вычетов.

Стандартный (НК РФ статья 218). Возврат полагается следующим категориям населения: Размер вычетаКатегории налогоплательщиков 3000 рублей

  1. участники ядерных испытаний;
  2. ликвидаторы аварии на ЧАЭС и участники других радиационных аварий;
  3. лица, получившие инвалидность в результате боевых действий

500 рублей

  1. лица, выполнявшие интернациональный долг
  2. граждане, эвакуированные из района аварии ЧАЭС;
  3. супруги и родители, погибших военнослужащих;

Также стандартный вычет положен всем работающим родителям, имеющим детей.

Его размер зависит от количества несовершеннолетних граждан в семье:

  1. 3000 рублей – за 3-его и последующего;
  2. 1400 рублей предоставляется за 1-ого и 2-ого ребенка;
  3. 12000 рублей – за ребенка, имеющего инвалидность. Для опекунов эта сумма составляет 6000 рублей.

Важно!

Если в семье только один родитель, то он имеет право на получение двойного вычета. Стандартный вычет положен всем работающим родителям, имеющим несовершеннолетних детей, размер которого зависит от количества детей и статуса ребенка Социальный (НК РФ статья 219). Данный вычет предоставляется на следующие виды расходов:

  1. средства внесенные на накопительную пенсию. Учитывается для расчета налогового возврата сумма в 120000 рублей.
  2. затраты на лечение и покупку лекарств. Максимально возможной суммой к возврату считается 120000 рублей;
  3. расходы на обучение. Вычет с 50000 рублей предоставляется при оплате учебы детей и со 120000 рублей за собственное обучение;
  4. средства, идущие на благотворительность. Ограничена сумма возврата: она не может быть выше 25% от полученных доходов за год;

Инвестиционный (НК РФ статья 219.1).

Положен возврат 13% от внесенной суммы в инвестиции, но не более 400000 рублей за год.

Профессиональный (НК РФ статья 221).

На такой вид вычета могут претендовать ИП, лица, занимающиеся адвокатской и нотариальной деятельностью, а также получатели авторских вознаграждений. Имущественный (НК РФ статья 220).

Предоставляется при совершении сделок с имуществом.

К ним относятся покупка или продажа, а также расходы, связанные со строительством жилья.

Условия для получения имущественного вычета и способы оформления Данный вид вычета можно получить, если была совершена операция по приобретению недвижимости.

Это может быть дом, квартира, комната. Количество раз, при котором разрешено получение вычета, зависит непосредственно от года приобретения жилья:

  1. если сделка была заключена после 01/01/2014 года и налогоплательщик не получал ранее возврата подоходного налога, то ограничений в количестве подаваемых заявок нет. Установлен только лимит на сумму, подлежащую выплате. Она составляет 260 тыс. рублей (при расходах в 2 млн. рублей) и предоставляется раз в жизни. Подать заявку следует в течение 3-х лет с момента приобретения жилья;
  2. если же жилье было приобретено до 2014 года, то после получения однократного возврата НДФЛ повторно за ним нельзя обратиться.

Количество раз для получения имущественного вычета зависит от года приобретения недвижимости и суммы Важно!

До 2014 года имущественный возврат подоходного налога был привязан к приобретаемому объекту недвижимости, поэтому получить его при покупке 2-ой квартиры не представлялось возможным.

После 2014 года вычет стал относиться непосредственно к налогоплательщику.

Поэтому, если установленное ограничение по размеру выплаты не было полностью использовано, то разрешается им воспользоваться столько раз, пока вся сумма в 260 тыс. рублей не будет предоставлена налогоплательщику. Например, в 2016 году была приобретена комната стоимостью 800 тыс.

рублей, которая явилась основанием для возврата суммы 104 тыс. рублей (800 тыс. рублей * 13%). В 2018 году тот же гражданин купил квартиру за 3 млн.

рублей. Он может повторно подать на имущественный вычет, так как у него осталась недополученной сумма 156 тыс. рублей (260 тыс. рублей – 104 тыс.

рублей). Следует отметить, что полученный до 2001 года имущественный вычет не идет в расчет, так как он предоставлялся еще по старому законодательству, которое на данный момент утратило свою силу.

Поэтому при обращении гражданина за возвратом подоходного налога его просьба будет удовлетворена.

Однако, если сама покупка была совершена до 2001 года, например, в 1998 году, но вычет получен после 2001 года, например, в 2002 году, то запрос от такого налогоплательщика будет решен отрицательно. В таблице представлен размер подоходного налога, подлежащий возврату в зависимости от года приобретения квартиры. Период приобретения недвижимостиСумма компенсированных расходовРазмер вычета 01/01/2001-31/12/2002600 тыс.

рублей78 тыс. рублей 01/01/2003-31/12/20071 млн.

рублей130 тыс. рублей 01/01/2008 и по н.вр.2 млн.

рублей260 тыс. рублей Стоимость квартиры Введите сумму дохода за 2018 год Введите сумму дохода за 2017 год Введите сумму дохода за 2016 год Если вы уже пользовались имущественным вычетом для другой квартиры, выберите один из пунктов Год покупки квартиры, по которой был вычет до 2014 Год покупки квартиры, по которой был вычет после 2014 Не пользовались Сумма, которую вы уже вернули Для получения имущественного вычета необходимы документы, подтверждающие приобретение имущества и право собственности на него Необходимо иметь в наличии документы, подтверждающие приобретение. К ним относятся:

  1. платежные документы.
  2. регистрация собственности в Росреестре;
  3. акт приема в эксплуатации жилья;

Если квадратные метры приобретались с помощью заемных средств, то также потребуется договор, заключенный с банком. Важно! Получить имущественный возврат ранее внесенного подоходного налога можно только после приема жилья в эксплуатацию и оформление на него права владения.

Существует 2 способа оформления вычета, которые различаются по месту получения денежных средств и по времени, когда можно направить заявку.

Особенности и пошаговый процесс оформления имущественного налогового вычета через налоговую службу и работодателя Через налоговую можно получить всю сумму сразу, которая полагается за расчетные периоды. Но при этом подавать декларацию следует только после окончания налогового года, в котором была совершена операция по приобретению недвижимости. Если дом был куплен в январе 2017 года, то в налоговую с заявлением на возврат НДФЛ можно обратиться только после наступления 2018 года.

Привязки к конкретной дате подачи декларации нет. Следует помнить, что, если документ был уже подан в налоговую за конкретный отчетный период, а затем был оформлен новый, к расчету будет принята более поздняя декларация. Оформление вычета через налоговую проходит следующие этапы: 1 шаг.

Заполнение 3-НДФЛ (здесь вы можете скачать и заполненный ).

Для получения имущественного вычета нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ 2 шаг. Получение на предприятии 2-НДФЛ.

Справка 2-НДФЛ выдается на предприятии 3 шаг. Сбор всех бумаг относительно купленной недвижимости:

  1. платежные документы, характеризующие размер расходов;
  2. договор с банком, если жилье было приобретено с помощью заемных средств;
  3. выписка банка о выплаченной сумме процентов по кредиту с графиком их погашения;
  4. документ, подтверждающий право собственности;
  5. документ о браке и заявление о распределении долей при получении налогового вычета, если куплена совместная собственность.

Для оформления имущественного вычета нужно собрать все документы, которые касаются недвижимости и права на нее 4 шаг. При передаче всех бумаг в налоговую заполняется заявление, в котором указывается на какой вид возврата подоходного налога претендует заявитель (форму заявления вы можете скачать ).

Дело рассматривается не более 3-х месяцев, после чего деньги поступают на счет налогоплательщика. Вместе с пакетом документов необходимо заполнить заявление на получение имущественного вычета Через работодателя предоставляется возврат подоходного налога по частям, которые определяются размером ежемесячного заработка.

Если гражданин получает 50000 рублей, то с него не будет сниматься НДФЛ в размере 50000 * 13% = 6500 рублей каждый месяц.

При этом подать на получение вычета разрешается в том же году, что и была приобретена недвижимость. Для получения вычета через работодателя потребуется: 1 шаг. Сбор всех необходимых документов.

Документы необходимые для получения имущественного налогового вычета 2 шаг. Предоставление бумаг в налоговую с заявлением о получении денег на месте работы. В налоговую с пакетом документов предоставляется заявление для получения имущественного налогового вычета у работодателя 3 шаг. Получение через месяц налогоплательщиком уведомления.

Получение через месяц налогоплательщиком уведомления. Получив уведомление из налоговой, гражданин передает его вместе с заявлением в бухгалтерию своей организации 4 шаг.

Составление заявления для бухгалтерии с просьбой о возврате подоходного налога. Предоставление уведомления по месту работу.

Образец заявления на получение имущественного вычета, которое сдается в бухгалтерию предприятия Особенности получения имущественного вычета за проценты по кредиту Нельзя дважды обратиться за получением возврата подоходного налога по выплаченным процентам за ипотеку.

Такая возможность предоставляется только однократно. Причем на имущество. Приобретенное до 2014 года ограничений по сумме расходов не было установлено. Теперь же эта величина составляет 3 млн рублей и получить можно только 390 тыс.

рублей. подоходного налога на приобретенную недвижимость зависит от года покупки и налогового периода подачи заявки. После 2014 года количество обращений в налоговую не ограничено. Главным условием является только установленный лимит на сумму, который составляет 260 тыс.