Меню
Главная - Налоговое право - Образец заполнения заявления на 3 ндфл при покупке квартиры

Образец заполнения заявления на 3 ндфл при покупке квартиры

Образец заполнения заявления на 3 ндфл при покупке квартиры

Заявление в налоговую о возврате налогового вычета за квартиру


12600 Если гражданин купил недвижимость (дом, квартиру, комнату), строил дом, был участником долевого строительства или производил ремонт жилья, то у него есть право получить имущественный налоговый вычет. Он позволяет вернуть часть налога, уплаченного в бюджет с собственного дохода (НДФЛ).

Для этого необходимо предоставить в ФНС пакет документов, среди которых — заявление о возврате налогового вычета. В документе будут указаны реквизиты счета, куда налоговая должна будет перечислить деньги. Рассмотрим, как правильно заполнить бланк.

  1. Бланк и образец
  2. Бесплатная загрузка
  3. Онлайн просмотр
  4. Проверено экспертом

ФАЙЛЫ Имущественный налоговый вычет регулирует ст. 220 НК РФ. Выплата предоставляется при наличии таких документов: декларации 3-НДФЛ, документов на квартиру (договор купли-продажи, акт приема-передачи квартиры, договор ипотеки, долевого участия в строительстве, платежные документы и т.д.) и заявления на получение вычета с банковскими реквизитами. Перечень документов указан в Письме ФНС России от 22.11.2012 Декларацию налоговики будут проверять в течение 3 месяцев, пока идет камеральная проверка по ней (ст.

88 НК РФ). Если в декларации есть ошибки и неточности, то приходит уведомление с просьбой прислать вариант с корректировками.

После всех исправлений деньги придут на счет. Важно! Вычет можно получить за прошедший год. Например, за 2018 год вычет оформляют с 2020 года.

Общая информация:

  • Форма заявления утверждена Приказом ФНС России от 14.02.2017 заполнить все три листа документа.
  • Заполнить бланк можно от руки, используя печатные буквы. Можно внести все сведения на компьютере, затем распечатать документ и подписать его.

Итак, для получения имущественного вычета необходимо внести в бланк такую информацию:

  • Статья НК РФ, которая регулирует возврат НДФЛ. Это ст. 78.
  • ИНН. Узнать свой номер можно на сайте ФНС: . Далее строку с КПП нужно пропустить, так как этот пункт должны заполнять организации.
  • Код бюджетной классификации.

    Это код налога. Для НДФЛ он такой: 18210102010011000110.

    Его и вводим.

  • Возвращаемый платеж. В клетке ниже также ставим «1», так как возвращается именно налог.
  • Номер заявления.

    Проставлять номер нужно начиная с левой стороны строки.

    Если в текущем году заявление подается первый раз, то ставится номер 1. Повторные заявления обозначаются соответствующими номерами.

    Такое возможно в тех случаях, когда в предыдущих заявлениях были допущены ошибки и налогоплательщик исправляет их, заполняя новый бланк.

  • Возвращаемая сумма. Она должна совпадать с той, которая указана в декларации 3-НДФЛ.
  • В разделе «Доверенность и полнота сведений…», если физлицо подает декларацию и заявление самостоятельно, то вводит цифру «3»; если это делает другой гражданин по доверенности, то цифру «2».

    ФИО пишут только в том случае, если документы подает доверенное лицо.

    Далее указывают дату, номер телефона и реквизиты заверенной нотариусом доверенности.

  • Количество листов заявления.

    Пишем «003» (3 листа). И общее количество листов всех документов, например: «012» (12 листов).

  • Код ОКТМО. Его можно узнать по ссылке: .
  • Причина переплаты. Отмечается кодом. В нашей ситуации вводим цифру «1».
  • Налоговый период, за который будет возвращен налог.

    Так как наш налог — НДФЛ, то нам нужно внести только 4 цифры года, поскольку данный налог годовой. Предположим, что возврат будет за 2017 год, тогда выглядеть строка будет таким образом: ГД.00.2017.

  • Код ИФНС, куда подается заявление.

    Узнать его можно на сайте налоговой: .

  • Фамилия, имя, отчество. Каждое слово должно быть в отдельной строке.

Больше на этом листе ничего заполнять не нужно.

Второй лист предназначен для внесения реквизитов банковского счета. Заполняем его следующим образом:

  • Аналогично первому листу заполняем строки с ИНН, фамилией и инициалами.
  • Реквизиты банка можно взять в самом учреждении либо найти их в личном кабинете (онлайн). Нужно очень внимательно ввести все данные. Также важно: указывайте только собственный счет, в противном случае ФНС не переведет вам деньги.
  • Вводим сведения о получателе. Снова пишем ФИО получателя. Далее — код удостоверяющего личность документа. Для паспорта это «21» (все коды документов указаны в сноске на третьем листе заявления). Затем вносим паспортные данные: кем и когда выдан документ.

Итак, заполнение второго листа заявления закончено.

Этот лист должен содержать личные данные налогоплательщика. Здесь пишем фамилию и инициалы, паспортные данные (либо другого документа, удостоверяющего личность), адрес регистрации по паспорту.

К сведению! Лист не заполняется (кроме строки с ФИО), если на первом листе документа был указан ИНН. Подать заявление (вместе с декларацией и другими документами) можно лично, придя в ФНС, либо по почте заказным письмом с уведомлением о вручении и описью вложения на адрес налоговой по месте проживания налогоплательщика. В случае отправки почтой можно проследить с помощью почтового идентификатора, когда письмо будет доставлено.

Личная подача имеет преимущества, поскольку сотрудник налоговой службы в присутствии гражданина проверит все документы, выдаст расписку об их получении и направит их дальше для проведения камеральной проверки. Внимание! Заполнить и подать декларацию на вычет и заявление о его возврате можно также через интернет в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

Образец заполнения 3-НДФЛ в 2021 году – изменения и примеры заполнения

» Когда человек самостоятельно улучшает свои жилищные условия, государство предлагает ему при определённых условиях приятный бонус – налоговый вычет.

Используя его, гражданин может освободить от налогообложения некоторую сумм своих доходов и даже получить обратно НДФЛ, если он уже был переведен в бюджет. Однако о таких намерениях надо проинформировать ФНС – заполнить и сдать декларацию по форме 3-НДФЛ.

В этом статье предлагаем подробную инструкцию, как ее правильно заполнить в 2021 году для возврата НДФЛ за 2021 год.

Также опишем некоторые нюансы, касающиеся возврата НДФЛ при покупке квартиры (дома) и покажем, как можно заполнить заявление на возврат НДФЛ в рамках 3-НДФЛ на вычет за 2020 год при покупке квартиры с заполнением образца 2021.Для лучшего понимания рассмотрим примерную ситуацию.Смирнов О.В. работает и получает заработную плату.

работает и получает заработную плату. Зарплата – это доход Смирнова, облагаемый НДФЛ.

Однако сам Смирнов получает свои деньги уже за вычетом НДФЛ. Происходит так потому, что обязанность посчитать и перечислить государству НДФЛ лежит на работодателе.Допустим, оклад Смирнова – 50 000 руб.

Перед выплатой его работодатель считает 13% НДФЛ – 6500 руб., вычитает их из зарплаты Смирнова и перечисляет в бюджет. То есть, бюджет получает 6500 руб., а Смирнов: 50 000 – 6500 = 43 500 руб.Работодатель поступает так по умолчанию, поскольку Смирнов не сообщал ему о том, что у него есть право на налоговый вычет.Допустим, что Смирнов приобрел новую квартиру. Тогда, в соответствии с положениями НК РФ у него появилось право не платить НДФЛ с суммы, равной 2 000 000 рублей дохода.Как Смирнову реализовать свое право?

Есть 2 пути.Первый путь – сообщить о своей льготе по НДФЛ работодателю. Обратите внимание, что для этого Смирнову всё равно нужно отправиться в налоговую и получить там подтверждение того, что льгота у него действительно появилась. Для этого ему нужно представить налоговикам документы, подтверждающие покупку и оплату новой квартиры.

Если всё в порядке, ИФНС выдаст Смирнову уведомление о том, что он имеет право на налоговый вычет. Это уведомление Смирнов отнесет своему работодателю и тот перестанет удерживать у него НДФЛ из последующих зарплат.Смирнов будет получать на руки суммы в полной величине.

Например, полностью 50 000 руб. оклада. До тех пор, пока сумма этих выплат не достигнет значения в 2 млн рублей.Второй путь – вернуть из бюджета НДФЛ, уже перечисленный туда работодателем.Допустим, что в 2021 году Смирнов получал:

  1. отпускные 1 месяц – 48 000 руб.;
  2. годовую премию – 60 000 руб.
  3. ежемесячный оклад 11 месяцев – 50 000 × 11 = 550 000 руб.;

Всего: 658 000 руб.Со всех этих сумм был удержан НДФЛ 13%: 658 000 × 13% = 85 540 руб.Имея право на вычет в 2 000 000 рублей, Смирнов может подать в ИФНС декларацию 3-НДФЛ, в которой укажет:

  1. вычет (льготу) – в том же размере, что и полученный доход.
  2. удержанный налог – 85 540 руб.;
  3. свой доход – 658 000 рублей;

По декларации 3-НДФЛ получится, что 85 540 рублей налога, которые уже в бюджете, для Смирнова «лишние».

То есть, их можно ему вернуть, если проверка документов в ИФНС подтвердит право на вычет.После этого Смирнову остаётся написать заявление на возврат и получить обратно свой НДФЛ за 2021 год в размере 85 540 руб.Второй вариант действий и есть тот самый возврат налога при покупке квартиры.Причем остаток суммы положенного вычета (2 000 000 – 658 000 = 1 342 000) не сгорит.

Смирнов сможет точно так же подать декларацию и за 2021 год и вернуть налог, уплаченный за него работодателем в течение года. Пока полностью не будет выбрана льгота в 2 миллиона дохода.Декларация 3-НДФЛ за 2021 год по-прежнему выполняет несколько функций. Помимо декларирования вычетов и возвратов, ее сдают те, кто должен наоборот – доплатить в бюджет налог на доходы физлиц.

Помимо декларирования вычетов и возвратов, ее сдают те, кто должен наоборот – доплатить в бюджет налог на доходы физлиц. Например, в результате сделок по продаже имущества. Сдают 3-НДФЛ и ИП на общей системе налогообложения.

В рамках этого материала рассмотрим только заполнение 3-НДФЛ на возврат НДФЛ физическим лицом.Отметим, что если сдаёте декларацию 3-НДФЛ по поводу получения необложенного НДФЛ дохода, то существуют жесткие сроки ее сдачи в ИФНС.

В случае же подачи 3-НДФЛ только на возврат эти сроки соблюдать не нужно.

Сдать декларацию на возврат можно в течение 3-х лет с даты истечение года, за который она сформирована.Как и в какие сроки надо декларировать в 3-НДФЛ продажу дорогостоящего имущества за 2021 год рассказано в статьях:

«Продажа квартиры (дома) в 2021 году: налог в разных ситуациях и примеры 3-НДФЛ»

и «Примеры заполнения 3-НДФЛ за 2021 год при продаже автомобиля».Для тех же, кто желает только вернуть налог, пользуясь правом на вычет при покупке жилья, из уже рассказанного должно быть ясно, что без декларации 3-НДФЛ просто не будет возврата, поэтому ее надо сдавать.Многие физические лица в силу закона обязаны самостоятельно предъявить налоговикам свои доходы за 2021 год, с которых не был удержан подоходный налог. Это связано с тем, что между человеком и источником его дохода нет такого звена, как налоговый агент.В 2021 году отчет о соответствующих доходах сдают по форме 3-НДФЛ. Она утверждена приказом Налоговой службы России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671.

В этом случае обязательная составляющая декларации 3-НДФЛ – Лист А.

Он расскажет налоговикам о:

  1. соответствующих суммах НДФЛ, которые исчислены и удержаны у источника дохода за 2021 год.
  2. доходах, полученных от всех источников в России за 2016 год;

За последние 2 года утвержденный образец Лист А 3-НДФЛ остался прежним. ФНС изменений в него не вносила.

На 2021 год он выглядит так:

Имейте в виду, что Лист А в 3-НДФЛ за 2021 год включают при соблюдении 2-х обязательных условий:

  • Декларант – обычное физическое лицо и не обязательно, что налоговый резидент РФ. То есть не имеет статуса ИП, адвоката, частнопрактикующего специалиста (для них предназначен Лист В).
  • Доходы получены от российских источников – физлиц, ИП, юрлиц, государства.

Также см.

«Кто должен сдавать 3-НДФЛ за 2021 год: перечень и новые правила»

.Декларацию 3-НДФЛ за 2021 год готовят по новой форме. Бланк утвержден приказом ФНС от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615.Новая форма 3-НДФЛ действует для периодов, начиная с отчетности за 2020 год.Бланки существуют как в бумажном (машиночитаемом) формате, так и в электронном.Сдавать декларацию 3-НДФЛ физлицам по-прежнему можно как на бумаге, так и по каналам ТКС.О метаморфозах, произошедших с бланком декларации 3-НДФЛ за последнее время, можно прочесть в нашей статье «Декларация 3-НДФЛ в 2021 и 2021 году».

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ!В 2021 году значительно расширились возможности подачи электронной декларации 3-НДФЛ. Это можно сделать через личный кабинет (ЛК) налогоплательщика на сайте ФНС, функционал которого дополнен так, что декларации за 2018-2020 годы можно заполнить и сдать за один онлайн-визит.

Кроме того, доступны для бесплатного скачивания актуальные версии программ «Налогоплательщик» и «Декларация», файлы из которых можно загружать и отправлять в ФНС так же через личный кабинет.Через ЛК особенно удобно готовить декларацию только на вычеты.

С усовершенствованием программ Налоговой службы при персонифицированном входе в ЛК в форме декларации 3-НДФЛ за 2021 год автоматически появляются доходы и НДФЛ, задекларированные за период налоговыми агентами (работодателями, заказчиками по договорам ГПХ и др.).

Их остается только сверить со справками о доходах и внести информацию о праве на вычет.Далее будем разбирать ситуации с подготовкой бумажного варианта декларации 3-НДФЛ за 2021 год в бесплатной программе ФНС. Впрочем, по приведенным примерам можно проверить и правильность отчета, получившегося в ЛК.Сразу пойдем по логике и нюансам заполнения 3-НДФЛ га вычет в 2021 году.Понятно, что в любом случае должен быть заполнен титульный лист декларации 3-НДФЛ.
Впрочем, по приведенным примерам можно проверить и правильность отчета, получившегося в ЛК.Сразу пойдем по логике и нюансам заполнения 3-НДФЛ га вычет в 2021 году.Понятно, что в любом случае должен быть заполнен титульный лист декларации 3-НДФЛ.

Он содержит вводные данные, позволяющие налоговикам идентифицировать:

  1. кто декларируется;
  2. по каким основаниям;
  3. за какой период.

Не будем останавливаться на титульнике подробно.

Всё достаточно понятно по приведенным ниже образцам.Отметим только, что используя программу ФНС, в нее нужно внести данные себя как налогоплательщика. А при работе напрямую через личный кабинет на сайте ФНС ваши основные данные уже будут в декларации при начале ее формирования.Заполнять листы декларации 3-НДФЛ на возврат НДФЛ по причине имущественного вычета при покупке квартиры удобнее с приложений. Поэтому далее предлагаем инструкцию в том порядке, в каком следует заполнять листы.Приложение 1 предназначено для расшифровки данных о доходах, полученных в году, за который заполняете 3-НДФЛ (в нашем случае – в 2020-м).

Как правило, в процессе возврата НДФЛ информацию в это приложение вносят из справок о доходах и суммах удержанного налога (ранее они назывались 2-НДФЛ), которые заполняющий 3-НДФЛ берет у своих нанимателей.

Тогда в Приложении 1 находит отражение и доход, и величина удержанного у источника и уже уплаченного в бюджет налога. ВАЖНО!В течение года у заполняющего декларацию 3-НДФЛ могли быть и другие доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%.

Например, было реализовано дорогостоящее имущество без удержания НДФЛ у источника выплаты (скажем, одну квартиру продали, другую купили). В подобной ситуации все равно заполняют одну 3-НДФЛ.В декларацию 3-НДФЛ можно внести и все источники дохода (зарплата + выручка от продажи имущества), и все положенные вычеты (имущественный вычет при продаже имущества + имущественный вычет при покупке жилья).

Тогда в Приложении 1 к 3-НДФЛ будут раскрыты как доходы, по которым налог удержан у источника, так и доходы, по которым еще предстоит рассчитаться с бюджетом за истекший год.Подавать такую сводную декларацию нужно в сроки, установленные для отчетной кампании истекшего года. Например, за 2021 год – до 30 апреля 2021 года.Вернемся к порядку заполнения Приложения 1 к новой форме 3-НДФЛ 2021.В нем последовательно отражают:

  1. в строке 070 – сумма полученного дохода от конкретного источника;
  2. в строке 010 – налоговая ставка 13%. Если в течение года был доход, облагаемый по другой ставке (например, выигрыш в рекламном конкурсе, по которому НДФЛ 35%), то для другой ставки нужно заполнить отдельный блок Приложения 1. Напомним, что все вычеты положены только по доходам со ставкой 13%. По всем прочим вариантам налог по декларации может быть только к доплате в бюджет;
  3. в строке 080 – сумма удержанного налога, если имело место удержание у источника (если нет – в строке ставят прочерк).
  4. в строке 020 – код вида дохода. Самый распространенный код – 07 – обозначает доход, полученный по трудовому договору, НДФЛ с которого удержан работодателем. Все коды на 2021 год можно найти в нашей статье «Код вида дохода в 3-НДФЛ: таблица с расшифровкой»;
  5. в строках 030-060 – сведения об источнике дохода (в наших примерах – о работодателе. О том, как вносить другие источники, например, покупателя-физлицо при продаже имущества, подробно рассказано в статьях о заполнении 3-НДФЛ при продаже, ссылки на которые приведены в начале этой статьи);

Вот пример заполнения Приложения 1 к 3-ндфл:

Изначально Лист А 3-НДФЛ состоит из 3-х таких одинаковых частей:

Однако заполнение Листа А 3-НДФЛ обязывает физлицо приводить поступления от всех источников выплаты.

Поэтому таких частей может быть и больше. То есть заполнение Листа А декларации 3-НДФЛ может занимать даже несколько страниц.В итоге, чтобы понять, как заполнить Лист А 3-НДФЛ, нужно исходить из:

  1. количества источников получения дохода в 2021 году;
  2. размера налоговой ставки по соответствующему доходу (ст. 224 НК РФ).

Установленный порядок заполнения Листа А декларации 3-НДФЛ требует наличия только больших печатных букв. Кроме того, полученные доходы приводят вплоть до копеек.

Обратная ситуация – с суммами НДФЛ: менее 50 копеек отбрасывают, а более – считают за 1 рубль.Обратите внимание: удержанную сумму НДФЛ (стр. 100) приводят, когда источник выплаты дохода имеет статус налогового агента.Согласно требованиям ФНС строка 020 «Код вида дохода» Листа А 3-НДФЛ может принимать следующие значения (коды изменены в 2016 году):Коды доходовКодВид дохода01От продажи недвижимости и долей в ней по цене, указанной в договоре об отчуждении02От продажи иного имущества03От операций с ценными бумагами04От сдачи имущества в аренду/наем05Дарение в денежной и натуральной форме06Доход по трудовому/гражданско-правовому договору, НДФЛ с которого удержан налоговым агентом07Доход по трудовому/гражданско-правовому договору, НДФЛ с которого не удержан налоговым агентом (в т.

ч. частично)08Дивиденды09От продажи недвижимости и долей в ней по кадастровой стоимости объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,710Иные доходыМногие не знают, как заполнить Лист А декларации 3-НДФЛ, если источник выплаты физическое либо юридическое лицо. И действительно: состав заполняемых реквизитов будет разный (см. таблицу).Что заполнять по источнику доходаКто источник доходаКакие строки заполнятьФизическое лицоСтроки: • 030 – ИНН; • 050 – ОКТМО; • 060 – наименование (Ф.И.О.

полностью).Юридическое лицоСтроки: • 030 – ИНН; • 040 – КПП; • 050 – ОКТМО; • 060 – наименование.Также см. «Какой код ОКТМО указывать в 3-НДФЛ за 2021 год».В оформленном физлицом Листе А декларации 3-НДФЛ, пример которого будет в конце нашей статьи, могут фигурировать различные типы доходов и ставки по ним.
«Какой код ОКТМО указывать в 3-НДФЛ за 2021 год».В оформленном физлицом Листе А декларации 3-НДФЛ, пример которого будет в конце нашей статьи, могут фигурировать различные типы доходов и ставки по ним. Чтобы вы не упустили все нюансы, мы собрали их в таблице.Доходы в Листе А№Ставка по доходуПояснение1Ставка 13%ИП, адвокаты и частнопрактикующие специалисты отражают доходы по этой ставке в Листе В2Ставка 35%Доходы получены в виде: • стоимости любых выигрышей и призов в рамках рекламных кампаний в сумме от 4000 р.; • процентов по вкладам в банках в части превышения, установленного ст.

214.2 НК РФ; • экономии на процентах по займам/кредитам в части превышения, установленного п. 2 ст. 212 НК РФ; • платы за использование денежных средств пайщиков кредитного потребительского кооператива, а также процентов за использование с/х кредитным потребительским кооперативом займов от своих или ассоциированных членов в части превышения, установленного ст.

214.2.1 НК РФ.3Ставке 30%Получены неналоговыми резидентами РФ Исключение: доходы из п.

3 ст. 224 НК РФ4Ставка 15% – дивидендыПолучены неналоговыми резидентами РФ5Ставка 9% – проценты по облигациям с ипотечным покрытиемОблигации выпущены до 01.01.20076Ставка 9% – доходы учредителей доверительного управления ипотечным покрытием от покупки ипотечных сертификатов участияСертификаты выданы до 01.01.2007 Беженцы и получившие временное убежище в России при заполнении строки 010 Листа А указывают ставку 13%.Также см. «Декларация 3-НДФЛ: как заполнить за 2021 год».Чтобы вносить данные в 3-НДФЛ, сначала нужно понять, какой именно размер вычета можно и нужно заявить за прошедший год.Вычет может быть:

  • Имущественный при покупке. Он положен за сам факт покупки жилья. Составляет максимум 2 000 000 рублей и может быть использован по частям.

Вот главные правила относительно возможного размера этого вычета НДФЛ за год:

  1. он не может быть больше стоимости приобретенного объекта жилой недвижимости;
  2. его предоставляют только один раз (если в течение жизни гражданин купил не одну квартиру или дом, воспользоваться вычетом допустимо только по одному из всех объектов).
  3. он не может быть больше указанного в декларации дохода со ставкой НДФЛ 13%;

ПРИМЕРЕсли вы впервые купили квартиру за 1 600 000 рублей, а ваш доход за год составил 800 000 рублей, то максимальный вычет, который можете заявить по итогам года – 800 000 рублей.

А всего по этой квартире можете в течение нескольких лет использовать вычет не более 1 600 000 рублей (цена покупки).Сумма основного вычета тоже может изменяться, когда жилье куплено по долям. Если это ваш случай – нужно знать возможные нюансы распределения вычета на нескольких получателей-владельцев долей (готовится к публикации).2. По ипотечным процентам. Критерии этого вычета за 2021 год такие:

  1. максимальная сумма к вычету – 3 000 000 рублей;
  2. проценты должны быть фактически уплачены банку или подобной структуре, выдавшей кредит. Для этого у заимодавца берут справку-подтверждение о сумме уплаченных процентов. Заявляемая к вычету сумма не может превышать указанную в справках;
  3. его можно получить только один раз, но доступный вычет можно переносить на следующие годы.
  4. вычет по процентам не может быть больше указанного в декларации дохода со ставкой НДФЛ 13%, по которому не заявлены другие вычеты;

ПРИМЕРВы купили квартиру за 3 000 000 рублей в 2021 году, взяв ипотечный кредит.

Доход за 2021 год составил 1 000 000 рублей, за 2020 г. – 1 200 000 рублей. В 2021 году вы уже использовали основной вычет в размере 1 000 000 рублей. За 2021 и 2021 годы вы заплатили процентов по ипотеке на сумму 220 000 рублей (что подтверждают справки из банка).

В 2021 году вы можете по доходу в 1 200 000 рублей заявить:

  1. вычет 1 000 000 рублей – как остаток вычета за покупку (2 000 000 – 1 000 000);
  2. вычет 200 000 рублей – как вычет по ипотечным процентам в пределах полученного дохода (1 200 000 – 1 000 000 использованного другого вычета).

Остаток в 20 000 рублей по уплаченным процентам может быть учтен в следующих годах вместе с теми процентами, которые будут еще заплачены.Отметим, что на любые вычеты к 3-НДФЛ нужно прилагать документальные подтверждения.

В случае покупки квартиры это:

  1. договор на приобретение;
  2. подтверждения того, что продавцу были вручены денежные средства.
  3. акт приема-передачи;

Деньги, потраченные на покупку, должны быть собственными. Если при покупке были использованы средства материнского капитала, госсубсидии и тому подобное – на такие суммы вычет не положен, и из цены покупки их надо исключить.

ПРИМЕРВы купили квартиру за 2 000 000 рублей и из них 400 000 рублей были за счет средств маткапитала. Доступная сумма вычета – 1 600 000 рублей (2 000 000 – 400 000).Размер дохода, в пределах которого можно заявлять вычет, уже можно увидеть в Приложении 1.Сами имущественные вычеты при покупке жилья отражают в Приложении 7.Прежде всего, указывается доход физлица, по которому не был уплачен налог.Здесь важно правильно указать код:КодРасшифровка01Продажа недвижимого объекта02Продажа прочего имущества (транспортного средства и так далее)03Доход от ценных бумаг04Доход от сдачи имущества в аренду05Доход в результате дарения06Прибыль, обусловленная трудовым договором, если вычет учтен агентом по налогам07Прибыль, обусловленная трудовым договором, если вычет не учтен агентом по налогам08Прочие доходыПриложение 7 новой формы 3-НДФЛ 2021 посвящено информации о приобретенной жилой недвижимости и о расчете суммы применяемого вычета (определенного по алгоритму из предыдущего пункта).В Приложение 7 последовательно вносят:

  1. в п. 1.1 (строка 010) – код наименования объекта. Их немного, поэтому приведем сразу в таблице:

НЕДВИЖИМОСТЬ КОД ОБЪЕКТА В 3-НДФЛДом (жилой)1Квартира2Комната3Доля в квартире, жилом доме, комнате, земельном участке4Земельный участок под застройку ИЖС5Земельный участок, на котором стоит готовый домом6Дом с участком вместе7

  1. в п.

    1.2 (строка 020) – код признака налогоплательщика. Представляем эти коды так же в таблице:

НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИК (ЗАЯВИТЕЛЬ)КОД В 3-НДФЛ В 2021 ГОДУСобственник объекта (недвижимости)01Собственник объекта, заявляющий имущественный налоговый вычет в порядке, предусмотренном п.

10 ст. 220 НК РФ (пенсионер, заявляющий вычет за предшествующие пенсии годы)11Супруг собственника объекта02Супруг собственника объекта, заявляющий имущественный налоговый вычет в порядке, предусмотренном п. 10 ст. 220 НК РФ (пенсионер)12Родитель несовершеннолетнего ребенка-собственника объекта03Родитель несовершеннолетнего ребенка-собственника, заявляющий вычет по п. 10 ст. 220 НК РФ04Заявитель, декларирующий имущественный налоговый вычет по расходам, связанным с приобретением объекта в общую долевую собственность себя и своего несовершеннолетнего ребенка (детей)13Заявитель, декларирующий имущественный налоговый вычет по п.

10 ст. 220 НК РФ по расходам, связанным с приобретением объекта в общую долевую собственность себя и своего несовершеннолетнего ребенка (детей)14Заявитель, декларирующий имущественный налоговый вычет по расходам, связанным с приобретением объекта в общую долевую собственность супруга и своего несовершеннолетнего ребенка (детей)23Заявитель, декларирующий имущественный налоговый вычет по п.

10 ст. 220 НК РФ по расходам, связанным с приобретением объекта в общую долевую собственность супруга и своего несовершеннолетнего ребенка (детей)24

  1. в п. 1.4 (строка 040) – дата акта о передаче квартиры;
  2. в строке 033 – сведения о местонахождении объекта. Может не заполнять при заполнении строк 031 и 032;
  3. в строке 031 – код номера квартиры: 1 – кадастровый номер; 2 – условный номер; 3 – инвентарный номер; 4 – номер отсутствует;
  4. в п. 1.3 – сведения о квартире;
  5. в строке 032 – кадастровый номер квартиры. Если его нет, указывают условный номер квартиры. При отсутствии кадастрового и условного номера – инвентарный номер. При отсутствии кадастрового, условного и инвентарного номера квартиры строку 032 не заполняют;
  6. в п. 1.5 (строка 050) – дата регистрации права собственности на квартиру;
  7. в п. 1.8 (строка 080) – сумма фактических расходов на приобретение квартиры, но не более величины предельного положенного вычета.

В пункте 2 Приложения 7 отражают расчет имущественного вычета:

  1. в п. 2.5 (строка 140) – размер налоговой базы в отношении доходов, облагаемых по ставке 13% (сумма строк 070 из Приложения 1, в которых доходы со ставкой 13%) за минусом уже предоставленных налоговых вычетов. Имеются в виду те вычеты, которые уже учтены у источника выплаты.

    Например, если работодатель предоставлял стандартные вычеты на детей. Найти их можно в справке о доходах;

ВАЖНО!Вычеты, уже учтенные работодателем (иным плательщиком дохода) дополнительно расшифровывают в Приложении 5.

  1. в п.
    2.8 (строка 170) – остаток имущественного вычета по расходам на приобретение квартиры, переходящий на следующий год (разность строк 080 и 150).

    При этом сумма значений п. 2.6 и 2.8 не должна превышать предельного размера имущественного вычета.

  2. в п. 2.6 (строка 150) – общая сумма расходов на приобретение квартиры за отчетный год, принимаемая на основании декларации, но не более значения п. 2.5;

Обзор основных изменений в таблице:№ Закона РФСтатья Налогового кодексаКраткое описание изменений (дополнений) в НК317Статья 218 пунк 1подпункт 4Предоставление стандартного вычета на ребенка до увеличения заработной платы сотрудника до предела 350 тыс.

руб. Увеличен вычет по налогам на детей-инвалидов. Его сумма зависит от того, кто обеспечивает ребенка.327Статья 214.9Об индивидуальных инвестиционных счетах и получении вычета после закрытия счета.32Статья 217 Пункт 66Налогообложение для граждан, чей доход составляют дивиденды от зарубежных фирм, включая их ликвидацию. Определен порядок освобождения от уплаты НДФЛ.В раздел 2 декларации вносят сводные данные, иллюстрирующие исчисление НДФЛ за год к уплате или к возврату.В разделе нужно указать:

  1. в строке 060 – налоговую базу по НДФЛ (разницу между суммой дохода, подлежащей налогообложению (строка 030), и общей суммой налоговых вычетов (строка 040). Если результат получится отрицательным или равным нулю, в этой строке ставят ноль;
  2. в строке 080 – сумму удержанного работодателем НДФЛ (показатель строки 080 Приложения 1);
  3. в поле 001 – налоговую ставку. Для 3-НДФЛ, подаваемой на возврат, только 13%;
  4. в строке 040 – сумму заявляемого имущественного налогового вычета (из п. 2.6 Приложения 7);
  5. в строках 010 и 030 – общую сумму дохода, облагаемую по ставке 13%, которая получена в отчетном году (из Приложения 1);
  6. в поле 002 – вид дохода;
  7. в строке 160 – сумму налога, подлежащую возврату из бюджета. Это разница сумм налога удержанного (строка 080) и исчисленного (строка 070).
  8. в строке 070 – общую сумму налога, исчисленную к уплате (13% от значения в строке 060);

В разделе 1 новой 3-НДФЛ 2021 фиксируют итоговые данные об НДФЛ, который надо доплатить в бюджет или вернуть из бюджета.В случае с возвратом при праве на имущественный вычет в разделе отражают:

  1. в строке 010 – значение “2“, обозначающее, что налог подлежит возврату из бюджета;
  2. в строке 020 – КБК налоговых доходов, по которому производится возврат налога.

    В 2021 году это 182 1 0100 110;

  3. в строке 030 – код по ОКТМО из справки о доходах и суммах налога. Иногда может быть несколько ОКТМО (например, при нескольких местах работы).

    В таком случае в 3-НДФЛ надо перечислять все коды ОКТМО (и соответствующий им налог к возврату).

    На типовом бланке раздела 1 есть место для трёх кодов. Если этого не хватает, нужно заполнить еще один лист с разделом 1;

ВАЖНО!Правило указания всех ОКТМО источников доходов действует и при заполнении заявления на возврат.

Причем в заявлении предусмотрено только одно поле для кода. Поэтому, при возврате НДФЛ, уплаченного по нескольким источникам с разными ОКТМО, придется сделать заявления по каждому.

  1. в строке 050 – сумма налога, подлежащая возврату из бюджета.
  2. в строке 040 – ноль;

Новая форма декларации 3-НДФЛ 2021 содержит приложение к Разделу 1, которое представляет собой встроенное в декларацию заявление на возврат налога.Заполнять его сразу с декларацией или нет – определяет сам налогоплательщик.

Обязанности сделать это сразу с декларацией нет.

Подать заявление на возврат с реквизитами для перечисления НДФЛ из бюджета можно и потом, когда декларация пройдет камеральную проверку и налог к возврату отразят в личном кабинете налогоплательщика.Единственное, на что это может повлиять – срок фактического получения денег. По правилу, установленному ст. 78 НК РФ, налог должен быть возвращен налогоплательщику в течение 1 месяца с даты получения заявления.

Это при условии, что переплата в бюджет уже отражена на лицевом счете.То есть, если на камеральную проверку декларации отведено 3 месяца и заявление подано вместе с декларацией – крайний срок возврата налога физическому лицу составляет 3 месяца с даты подачи декларации. Если же сначала подана декларация, а потом заявление, то допустимый срок возврата составит 3 месяца на проверку сведений плюс 1 месяц на возврат после получения отдельно заявления.В примерах далее приведем и образец декларации 3-НДФЛ с заявлением на возврат.Юрлица, которые работают по ОСНО, должны платить налог на прибыль. Ипэшники — налог на добавленную стоимость (НДС).

Поэтому каждый предоставляет свой вариант нулевой декларации, когда деятельность предприятия не ведётся, в зависимости от той системы начисления налогов, какая на данный момент действует в его отношении.Подаётся отчёт четыре раза в год — ежеквартально. При этом за 1-ый квартал информация предоставляется до 29 февраля.Особенности ОСНО в том, что ИП обязаны декларировать по форме 3-НДФЛ.

А сдача отчётности с нулевым показателем происходит через интернет.Отчёты по водному, транспортному, земельному налогу вам придётся сдавать только в том случае, если имеется сам объект налогообложения. То есть, если имущества на ИП нет, то и сдавать ничего не надо.Какие разделы заполняются при декларированииДля тех ИП, кто действует по УСН обязательным считается заполнение первых трёх листов декларации:

  • В строке «Налоговый период» прописываем «34» (обозначение одного года)
  • Строка ОКВЭД нужна для внесения информации из Росстата
  • Вписываем дату заполнения и ставим подпись
  • В строке «Номер корректировки» ставим «0»!
  • ИНН и КПП (при наличии), код налогового подразделения
  • ФИО, либо наименование организации (в случае юридического лица)
  • Строка Доверенность заполняется данными о директоре организации
  • 001 — нужно прописать «1» или «2» в зависимости от объекта, который облагается налогом.
  • 020 когда объект налогообложения «доходы минус расходы» ставим 0500 110. 080
  • 020 когда объект налогообложения «доходы» ставим 182 1 05 01011 01 1000 110
  • Остальные строчки закрываются прочерками
  • 010 — место для указания классификатора ОКАТО

Здесь нас интересует строка 201, в которую вписывается ставка в зависимости от выбранного объекта налогообложения.

Напомним, для ИП на УСН ставка при объекте «доходы» — 6%. Ставка при объекте «доходы минус расходы» — 15%.Пустые графы и клетки оставляют без изменений.Больше в документе ничего прописывать не нужно.Для тех, кто подаёт декларацию через сеть (ИП и юрлица на ОСНО), необходимо использовать специализированное ПО и электронную подпись.( 2 оценки, среднее 4 из 5 )Понравилась статья?

Поделиться с друзьями: Поиск: © 2021 Жильё де-юре

Бланк и образец заполнения заявления на налоговый вычет за 2020 год при подаче 3-НДФЛ в 2021 году

Здесь представлен бланк заявления на , , и инвестиционный налоговый вычет при подаче декларации 3-НДФЛ в инспекцию. Чтобы заполнить поля платежных реквизитов, для правильного перечисления денежных средств, вам поможет статья .

С остальными графами заявления, такими как (в который вам предстоит обратиться), и вам помогут соответствующие статьи, с которыми вы сможете ознакомиться перейдя по ссылкам. Он представлен в форматах pdf и excel, который можно открыть на компьютере и заполнить самостоятельно, либо распечатать бланк и внести недостающие данные шариковой ручкой (печатными буквами).

Проблем, с заполнением заявления на налоговый вычет, возникнуть не должно. Все необходимые данные вы сможете найти в собственных документах и на нашем сайте. Главное — аккуратность и внимательность.

Заметьте, если вы меняли работу в течение года и работодателей занесенных в декларацию несколько, то и количество приложенных заявлений должно быть кратно указанным источникам выплат. Заявление на возврат подается вместе с , и необходимым . Декларация должна быть заполнена либо в и распечатана на листах формата А4 (обычный альбомный лист), либо от руки на , того же формата А4.

Первый вариант заполнения несомненно лидирует, так как требует значительно меньше знаний, но выбор остается за вами.

В шапке формы указываем свой ИНН. КПП не требуется, так как у физических лиц он отсутствует.

Далее пойдем по списку: 1. Номер заявления — если это первое обращение за вычетом в этом году ставим 1.2. Предоставляется в налоговый орган.

По всей вероятности вы должны обладать этими сведениями, так как заполнили декларацию самостоятельно. Номер ИФНС можно подглядеть из неё, либо ищите как его узнать в блоке «полезная информация».3. Указываем свои фамилию, имя и отчество.4.

Статус плательщика — если вы оформляете заявление на вычет, то как в образце указываем 1. 5. Статья налогового кодекса для возврата излишне уплаченного налога в нашем случае 78.6.

В графе «прошу вернуть» пишем два раза цифру 1 (излишне уплаченную сумму налога).7. Данная цифра есть в вашей декларации. Это сумма, подлежащая возврату из бюджета за отчетный год, за который подается 3-НДФЛ.8.

Налоговый период. Здесь требуется заполнить поля с помощью кодов, значения которых приведено на последнем листе бланка. Заполняем поле аббревиатурой ГД 00, что соответствует годовому отчету, и проставляем 2020.

Это период за который сдают 3-НДФЛ в 2020 году.9. Код ОКТМО для налогового вычета ищем в справке 2-НДФЛ, выданной вашим работодателем.10.

Код бюджетной классификации для возмещения налога одинаков для всех — 18210102010011000110.11.

Указываем количество страниц (3) и документов, прилагаемых к заявлению (декларация не считается). 12. Далее ставим 1, если обращаемся в ИФНС лично и пропускаем три нижние строки, они заполняются только если отправляем представителя.13. Заполняем телефон, ставим подпись и дату.

День отраженный здесь должен соответствовать дню подачи заявления на возврат.

14. Далее следует указать банковские реквизиты, куда будет переведен излишне уплаченный налог. Эти сведения можно взять из вашего договора с кредитной организацией либо в онлайн-банке. Там потребуется найти пункт реквизиты для переводов и скопировать информацию оттуда (думаю разберетесь).

Главным вопросом останется вид счета (код):02 — если перевод будет осуществляться на банковскую карту (текущий счет);07 — если на депозит или вклад.15.

Код бюджетной классификации получателя и номер лицевого счета заполнять не нужно.

16. Третий лист заполняется только если у вас отсутствует ИНН — потребуется паспорт или иной документ.

Настоящий образец заявления на налоговый вычет элементарен. Большинство подсказок можно найти внизу бланка.