Меню
Главная - Трудовое право - Обращение в налоговую инспекцию на работодателя черная зарплата

Обращение в налоговую инспекцию на работодателя черная зарплата

Обращение в налоговую инспекцию на работодателя черная зарплата

Как оштрафуют за серую зарплату


В 2020 году работодатели для снижения объема налоговых платежей по-прежнему продолжают использовать такой способ ухода от налогов, как выплата «серой» зарплаты. О том, что представляет собой такая зарплата и каковы риски, с которыми сталкиваются работодатель и работник, — в нашем материале. «Серой» или «теневой» зарплатой следует считать ту часть заработка работника, которая выдается ему неофициально (в конвертах) и не учитывается при налогообложении (Письмо УФНС России по г.

Москве от 08.08.2007 № 15-08/075418). При применении этой схемы для принимаемого на работу лица в трудовом договоре закрепляется заработная плата в величине, равной МРОТ, или немногим выше. Остальная же часть заработка (обычно она оказывается существенно больше обозначенной в трудовом соглашении) выплачивается неофициально.

Остальная же часть заработка (обычно она оказывается существенно больше обозначенной в трудовом соглашении) выплачивается неофициально. В использовании «серых» выплат работодатель видит для себя следующие выгоды:

  1. при увольнении в конфликтной ситуации реальностью становится невыплата работнику «серой» часть заработка, оказавшегося невыплаченным на день увольнения и «серой» части отпускных, соответствующей неиспользованному количеству дней очередного отпуска (если эта доплата применялась).
  2. «серая» часть может не доплачиваться совсем или выплачиваться в пониженном размере за периоды очередных отпусков и больничных;
  3. с «серой» части ему не надо ни выполнять обязанности налогового агента по уплате НДФЛ (составляющего 13% от дохода), ни платить страховые взносы (общая величина которых зависит от размера платежей на страхование от несчастных случаев, из-за этого составляет от 30,2% до 38,5% от величины дохода и может дополнительно возрастать на 2-14% за счет начислений на выплаты лицам, работающим во вредных или опасных условиях);
  4. возможны систематические задержки «серых» выплат, и работнику сложно повлиять на эту ситуацию;
  5. размер «серой» части может им снижаться с той или иной мотивировкой, которая официально нигде не закреплена, и работник не сможет оспорить такое снижение;

Таким образом, сумма материальной выгоды для работодателя может быть весьма значительной.

И он также приобретает очень эффективный инструмент влияния на поведение работника.

Факт выплаты зарплаты в конвертах редко остается секретом для налоговых органов. Прямыми свидетельствами этого становятся:

  1. жалобы, поступившие от действующих или бывших работников;
  2. информация о размере заработка, отраженная в Интернете в данных об имеющейся у работодателя вакансии;
  3. справка о более высоком уровне дохода работника, оформленная работодателем;
  4. ведомости на выплату «серой» зарплаты, обнаруженные в ходе проверки.

Основания для сомнений в реальности официально показываемой зарплаты возникают при установлении заработка:

  1. в объеме ниже среднеотраслевого или среднерыночного по региону;
  2. в размере, существенно более низком, чем на предыдущем месте (местах) работы.
  3. без дифференциации доходов руководителей и рядовых сотрудников;

Косвенным свидетельством несоответствия доходов их реальному уровню служит покупка физлицом учитываемого в ИФНС имущества (недвижимости, транспорта, земли), стоимость которого несопоставима с его официальными заработками.

Налоговая ответственность работодателя при «серых» выплатах напрямую связана с неуплатой НДФЛ и страховых взносов с неофициальной части заработка. Ответственность по этим начислениям возникает по разным статьям НК РФ:

  1. Для страховых взносов действует ст. 122, в которой указаны 2 ставки штрафа, исчисляемого от суммы неуплаченного платежа, — 20% (п. 1) и 40% (п. 3). Для применения большей ставки должен быть выявлен умысел в занижении налоговой базы. При использовании «серой» схемы выплат наличие умысла присутствует, поэтому начисления будут делаться именно от нее.
  2. Для НДФЛ, в отношении которого работодатель является налоговым агентом, применяется ст. 123, предусматривающая лишь 1 вариант ставки для начисления штрафа, — 20%.

Однако этим налоговые риски не ограничиваются, поскольку факт установления «серой» зарплаты влечет за собой подозрения о наличии у работодателя систематически скрываемых им доходов, за счет которых делаются такие выплаты. Соответственно, в ходе налогового контроля будут тщательно проверяться данные о выручке, занижение объема которой приводит к уменьшению налоговых баз по НДС, налогу на прибыль, УСН или ЕСХН.

Налоговая ответственность по этим налогам, как и по страховым взносам, наступит по ст.

122 НК РФ. Санкции, применяемые по ст. 122 НК РФ, не избавляют налогоплательщика от необходимости доплатить неуплаченные налоги, а также заплатить пени за задержку оплаты (п. 5 ст. 108 НК РФ). Поэтому общая сумма доплат может оказаться весьма значительной.

Точно такие же платежи (неуплаченный налог и относящиеся к нему пени) придется делать и по НДФЛ, поскольку в п.

9 ст. 226 НК РФ, запрещающий платить этот налог за счет средств налогового агента, с 01.01.2020 внесены дополнения, позволяющие ИФНС требовать уплаты его сумм, доначисленных по итогам налоговой проверки. Уплачиваемый в такой ситуации НДФЛ не будет уменьшать налоговые базы по налогам, зависящим от объема полученной выручки (Письмо ФНС России от 10.03.2020 № СД-4-3/4109). Безусловно, конкретную величину налоговых доначислений ИФНС придется обосновать (п.

6 ст. 108 НК РФ). Однако налоговики самостоятельно могут собрать лишь часть доказательств. Подкрепление их фактами и сбор дополняющей информации осуществят следственные органы (Письмо ФНС России от 13.07.2017 № Для должностных лиц работодателя-юрлица следствием выплаты «серой» зарплаты может стать привлечение к административной, а также к уголовной ответственности. Административная ответственность при выявлении «серых» выплат возникает в связи с грубым искажением данных бухучета и бухотчетности, приводящим к занижению налогов более чем на 10% или искажению больше чем на 10% любого из показателей финансовой отчетности (примечание 1 к ст.

15.11 КоАП РФ). При систематически осуществляемых «серых» выплатах оба эти показателя применительно к проверяемому периоду могут достигать величины, достаточной для применения административного штрафа. Размер его составит (ст. 15.11 КоАП РФ):

  1. от 5 тыс. руб. до 10 тыс. руб. при впервые выявленном нарушении (п. 1);
  2. от 10 тыс. руб. до 20 тыс. руб. при повторном проступке (п. 2).

При повторном нарушении штраф может быть заменен дисквалификацией на срок от 1 года до 2 лет.

Уголовная ответственность из-за «серых» выплат наступает по ст. 199 УК РФ. Для применения этой ответственности объем допущенных нарушений должен оказаться крупным (свыше 15 млн руб.) или особо крупным (более 45 млн руб.) за 3 финансовых года, следующих подряд друг за другом (примечание 1 к ст. 199 УК РФ). При крупных нарушениях наказанием становятся (п.

1 ст. 199 УК РФ):

  1. арест на срок до полугода либо ограничение свободы на срок до 2 лет с лишением права занимать определенные должности или осуществлять определенную деятельность на срок до 3 лет или без указания срока.
  2. штраф в размере от 100 тыс. руб. до 300 тыс. руб. либо в объеме зарплаты или иного дохода осужденного за период от 1 года до 2 лет;
  3. принудительные работы на срок до 2 лет с лишением права занимать определенные должности или осуществлять определенную деятельность на срок до 3 лет или без указания срока;

Для особо крупных нарушений или деяний, совершенных группой лиц по предварительному сговору наказанием будет (п.

2 ст. 199 УК РФ):

  1. принудительные работы на срок до 5 лет с лишением права занимать определенные должности или осуществлять определенную деятельность на срок до 3 лет или без указания срока;
  2. ограничение свободы на срок до 6 лет с лишением права занимать определенные должности или осуществлять определенную деятельность на срок до 3 лет или без указания срока.
  3. штраф в размере от 200 тыс. руб. до 500 тыс. руб. либо в объеме зарплаты или иного дохода осужденного за период от 1 года до 3 лет;

От уголовной ответственности может быть освобождено лицо, впервые совершившее преступление, если оно или юрлицо, применительно к которому это преступление имело место, полностью уплатит все суммы недостающих налогов, а также относящиеся к ним пени и штрафы, начисленные в соответствии с НК РФ (примечание 2 к ст. 199 УК РФ). Несмотря на то, что налогоплательщиком по НДФЛ, считается работник, получающий доход от работодателя (п.

1 ст. 207 НК РФ), налоговой ответственности у него по «серым» выплатам, сделанным в его адрес, не возникает. Связано это с тем, что обязанность исчисления, удержания и уплаты налога с зарплаты возложена на налогового агента (п. 1 ст. 226 НК РФ), то есть на работодателя.

Если же у налогового агента нет возможности удержать налог, то он об этом должен известить и самого работника, и ИНФС (п. 5 ст. 226 НК РФ). При «серых» выплатах работодателем не выполняется никакая из этих обязанностей.

Но вины работника в этом нет. Поэтому предъявление к нему претензий налогового характера необоснованно. Дополнения, внесенные с 01.01.2020 в п.

9 ст. 226 НК РФ, подтверждают справедливость этого вывода, поскольку закрепляют право налогового органа получить доначисленный в ходе налоговой проверки налог (а вместе с ним и пени по нему) с работодателя. Однако негативные последствия «серой» зарплаты для работника все-таки имеют место.

Выражаются они в занижении:

  1. объема дохода, учитываемого при расчете среднего заработка, что влияет на размер платежей по отпускным и больничным;
  2. страховых взносов, влияющих на размер будущей страховой пенсии;
  3. доходов, отражаемых в предоставляемых работодателем справках формы 2-НДФЛ;
  4. объема НДФЛ, который можно вернуть из бюджета при применении налоговых вычетов.
  5. выходного пособия, выплачиваемого при увольнении персонала по сокращению;
  1. Негативные последствия получения «серой» зарплаты для работника выражаются в занижении тех сумм, которые влияют на расчет отпускных, больничных, выходного пособия, пенсии, объем возвращаемого из бюджета НДФЛ и показываются в справках о доходах.
  2. Применяемые по доначисляемым налогам штрафы установлены двумя статьями НК РФ — 122 (для страховых взносов и налогов, связанных с выручкой) и 123 (для НДФЛ).

    Ст. 122 устанавливает 2 величины ставок для штрафа — 20% и 40 %. Большая величина применяется при умышленном занижении налоговой базы.
    В ст. 123 указана лишь одна ставка — 20%.
  3. Привлечение к налоговой ответственности работника, получающего «серую» зарплату, неправомерно, поскольку обязанность исчисления, удержания и уплаты НДФЛ с зарплаты возложена на работодателя, являющегося налоговым агентом. Дополнительно об этом с 01.01.2020 свидетельствует закрепленное в п.

    9 ст. 226 НК РФ право требовать уплаты доначисленного в ходе налоговой проверки налога от работодателя.

  4. Существует ряд признаков, делающих для контролирующих органов очевидной применение «серой» зарплаты.
    Однако и сами факты таких выплат, и их объемы требуют доказательств. Их получение осуществляется в ходе налоговых проверок.
    К получению доказательств могут привлекаться следственные органы.
  5. «Серой» считается часть зарплаты, выплачиваемая работнику неофициально (сверх суммы, обозначенной в трудовом договоре).

    Такая схема позволяет работодателю не только снизить налоги, уплачиваемые с зарплаты, но и влиять на поведение работника, а также по своему усмотрению уменьшать размер «серых» выплат или задерживать их выдачу.

  6. Должностные лица работодателя-юрлица могут быть привлечены к административной и уголовной ответственности.

    Возникновение административной ответственности связано с грубым (составляющим не менее 10%) искажением данных бухучета и бухотчетности, а уголовной — с объемом (крупным или особо крупным) неуплаченных налогов.

  7. Следствием выявления системы «серых» выплат для работодателей становится доначисление к уплате налогов (взносов), пеней и штрафов.
    Причем доначисляются не только те платежи, которые имеют отношение к зарплате (НДФЛ и страховые взносы), но и налоги, связанные с выручкой (НДС, прибыль, УНС, ЕСХН), поскольку источником «серых» выплат, как правило, являются скрываемые от налогообложения доходы. Возможность требовать от работодателя доплаты НДФЛ появилась с введением с 01.01.2020 дополнений с п.

    Возможность требовать от работодателя доплаты НДФЛ появилась с введением с 01.01.2020 дополнений с п.

    9 ст. 226 НК РФ.

: Теги:

Как пожаловаться на работодателя в налоговую?

Если ваш работодатель каким — либо способом ограничивает ваши трудовые права или нарушает трудовое законодательство то вы вполне можете подать на него жалобу. Жалобы на работодателей бывают разные: связанные с нарушениями условий труда, техники безопасности на предприятии, нарушением прав сотрудников. Прокуратура — самый эффективный, надежный и удобный способ добиться справедливости.

Однако при этом практически самый медленный. Связано это с тем, что прокуратура занимается в основном нарушениями, связанными с нарушениями законодательства.

Из этого следуют более тщательные проверки предприятия по всем направлениям. В прокуратуру можно обращаться при нарушении прав сотрудника, задержании зарплат, отсутствии условий труда, незаконных увольнениях и иных незаконных действиях работодателя.

Трудовая инспекция — специальный государственный орган, занимающийся защитой трудящихся.

Она инспектирует предприятия, выявляя как нарушения прав, так и условий труда. — самый быстрый способ получить результат.

Однако он же не всегда самый надежный.

Трудовая инспекция — первая инстанция, в которую сотрудник должен обратиться. Налоговая инспекция Заявление в налоговую инспекцию пишется только в случае совершения работодателем экономических преступлений.

Это может быть и , и незаконные штрафы, и выдача черной зарплаты. Суд Если жалобы ни в налоговую инспекцию, ни в прокуратуру, ни в трудовую инспекцию не помогли, то самое время . Это — самый надежный, но самый сложный способ добиться справедливости.

Если вы стали жертвой махинаций работодателя с финансами то вам стоит подать жалобу в налоговую на работодателя. Пишут её в следующих случаях:

  1. Работа без официального оформления по .
  2. .
  3. Удержание незаконных или не прописанных в трудовом договоре .
  4. Выдача черной зарплаты.

Подавать жалобу стоит в письменном виде.

Она не имеет строгой фиксированной формы, однако образец жалобы практически всегда одинаков и включает в себя следующее: Шапка

  1. Контактные данные. Телефон, адрес электронной почты или иной способ связи.
  2. Наименование подразделения налоговой инспекции, в которую подается обращение. Требуется указать полный адрес и реквизиты.
  3. Кто подает жалобу. Фамилия, имя, отчество, место фактического проживания.

Обратите внимание на то, что подавая жалобу в налоговую на работодателя вы должны указать свое имя. Анонимные обращения в государственные органы не рассматриваются. Информационная часть

  1. Обоснование требований.
  2. Перечень зафиксированных сотрудником нарушений.
  3. Должность подающего жалобу.
  4. Указание требований подающего обращение к налоговой инспекции.
  5. Указание времени работы на предприятии. Необходимо написать как дату оформления на работу, так и дату увольнения (если сотрудник уволился).

Заключительная часть

  1. Подпись с расшифровкой.
  2. Перечень дополнительных бумаг и документов, прикрепленных обращению в налоговую инспекцию.
  3. Дата подачи заявления.

Как видите, образец жалобы мало чем отличается от стандартного обращения в государственные органы.

Однако существует несколько отличий:

  1. Не обязательно предоставлять какие — либо конкретные доказательства. Вполне будет достаточно свидетельских показаний.
  2. Вы можете потребовать у налоговой инспекции конфиденциальности при рассмотрении жалобы.
  3. Нет необходимости обращаться к . В налоговой инспекции все сделают самостоятельно и при необходимости помогут вам.
  1. Информативной.

    Чем больше полезных сведений вы сообщите тем проще налоговой будет рассмотреть ваш запрос. Если фактов будет недостаточно то жалобу просто — напросто вернут, не рассматривая.

  2. Аккуратной. Не допускайте ошибок, избегайте помарок.

    Жалоба должна быть читаемой.

  3. Корректной. Избегайте эмоциональных вставок, нецензурной лексики, оскорблений. Ваша жалоба — это официальный документ, который должен быть оформлен соответствующе.
  4. Краткой.

    Нет смысла дополнять её своим мнением, сторонними наблюдениями, впечатлениями от работы и прочим — налоговую инспекцию интересуют только факты и свидетельские показания.

Самая популярная причина — черная зарплата.

Это такой вид зарплаты, который выплачивается отдельно от основной. Главная его особенность в том, что она нигде не регистрируется. Поэтому с неё не идет никаких отчислений государству.

Как это влияет на сотрудника? Очень просто: нет выплат государству — нет поступления в пенсионный фонд — нет достойной пенсии или социальных гарантий.

Что такое серая зарплата: плюсы и минусы

Автор: 11.07.2018 Обновлено: 1 января 2021, в 13:30С серой зарплатой, которую ещё называют зарплатой «в конверте», сталкивались многие работники в России.

Но не нужно думать, что такие расчеты с работодателем характерны лишь для мелких компаний.

Крупные организации тоже используют схемы выдачи условно – легального заработка. При этом они стараются избежать дополнительных расходов до уплате взносов в соответствующие фонды. Но для работника существуют риски, о которых необходимо знать.Навигация по текстуОна представляет собой применение один из нелегальных способов выплаты дохода физическим лицам, которая включает в себя выдачу:· «Белой» зарплаты сотрудника, прописываемую в отчетности для налоговой инспекции, и с которой отчисляются взносы государству.

Как правило, её размер составляет минимальную установленную з/п в стране;· Остальная сумма выплачивается «в конверте». С неё налог не платится.Таким образом, эта схема представляет собой усредненный способ выдачи «черной» и «белой» зарплат. Для работодателя это большая экономия на налоговых взносах.

В документации это отражается таким образом, как будто в компании работают лишь низкооплачиваемые сотрудники. По факту это просто одна из схем ухода от налогов.Надо отметить, что соглашаясь на такие выплаты, работник рискует, так как их размер, порядок выплаты и срок выдачи не закреплены в трудовом договоре.В фискальных органах сидят не роботы, а обычные граждане, которые знакомы с рынком труда, представляют средние заработные зарплаты в той или иной сфере и временами посещают сайты поиска работы. Если на доске объявлений (Авито, Зарплата.ру, Job или иных) указаны одни суммы, а компания подает отчетные документы в Налоговую по другим сумма, то эта разница потом вызовет вопросы сотрудников-налоговиков.Сам неправомерно ущемленный работник после увольнения вполне может пойти в ФНС и написать заявление, донос на работодателя о выплате в его конторе серой зарплаты.При мониторинге соцсетей, сайтов-отзывников налоговик найдет массу негодований граждан о фирмах, где выплачивают зарплату в конверте.

Было бы желание и время этим заниматься.

Вся информация на поверхности, только открой и читай, назначай проверки.Налоговая вправе вызвать на беседу людей, кто пишет отзывы на нерадивую компанию, узнать, что происходит в фирме и это будет еще одним поводом назначить проверку.Выявить плательщика серых зарплат несложно, нужно время, желание налоговика заниматься этим и просьбы извне (жалобы, обращения, звонки, доносы). Другая сторона медали в том, что многим работникам выгодно получать неучтенную заработную плату.

Проблема малого бизнеса и условий, которые создали для него госорганы.При использовании такой схемы расчетов работодателя и сотрудника есть свои преимущества и недостатки и прежде, чем решиться на такое сотрудничество, стоит взвесить все за и против.Положительным моментом для трудоустроенного лица является получение наибольшего дохода, из которого не вычитается размер налога. К недостаткам можно отнести:· При возникновении трудовых споров, сотрудники организации смогут получить лишь наименьшие компенсации;· Возмещение , помощь при увольнении, отпускные будут максимально маленькими;· Не производятся отчисления в ПФ РФ, участвующие в формировании будущей пенсии, в полной мере;· При оформлении кредита предоставляется справка о доходах, официально подтвержденных налоговой отчетностью.Также отсутствует возможность , так как справку 2-НДФЛ не взять, налог не уплачивается.Существенным отрицательным моментом для работодателя является риск привлечения к ответственности и наложения штрафных санкций из-за несоблюдения трудового законодательства.При возникновении конфликтной ситуации с руководством компании очень сложно будет добиться выплаты в случае увольнения по реально выдаваемому заработку. Достичь этого можно только в судебном порядке.Конечно, можно попробовать решить проблему мирно.

Потребуется направить работодателю письменное извещение о невыполнении им обязательств и возможном . Но, как правило, администрация организации убеждена, что работник вряд ли обратится к судебному разбирательству.

Да и доказать вину руководства не каждый сможет. Но при этом остается возможность обратиться в ИФНС либо трудовую инспекцию.

Там очень внимательно относятся к информации об уклонении от уплаты налоговых взносов и нарушении прав работника.Но это не всегда приносит желаемый результат.Кстати, в судебном порядке доказать выплату «серой» зарплаты вполне реально и без привлечения адвоката. Для этого потребуется в процессе представить существенные доказательства.Это могут быть:· Справки по форме 2-НДФЛ, выдаваемые ранее, сведения в которых отличаются от указываемой в ведомости зарплате:· Показания свидетелей;· Видеосъемку или фото;· Любая документация, подтверждающая реально выдаваемые денежные средства.Существующая судебная практика подтверждает, что доказать вину работодателя можно при размещении вакансий, где указывается более высокий доход, чем показан в ведомости, либо несоответствие занимаемой должности и оплаты труда.При этом претензии могут предъявить как сотрудник, так и налоговая инспекция.

Чтобы инициировать проверку, работнику потребуется подать жалобу в инспекцию по труду. Он может также приложить просьбу о неразглашении персональных данных третьим лица и тогда руководство компании не узнает, по чьей инициативе проводятся проверочные мероприятия.Обратиться можно в региональное отделение Трудовой инспекции населенного пункта, позвонив по телефону или записавшись на прием.

Также жалобу можно оставить на портале службы Роструда.ВНИМАНИЕ! Прежде, чем обращаться с заявлением, нужно в полном объеме возместить образовавшуюся задолженность по уплате НДФЛ, ведь ответственность в этом случае коснется не только работодателя, но и сотрудника.Помимо этого, можно в налоговые органы либо в прокуратуру. Схема обращения во все органы идентична.

Потребуется направить письменное обращение, приложив к нему доказательственную базу по данному факту.

Письмо может отправлено средствами почтовой связи, подано лично либо заявление может быть сделано по телефону.ВАЖНО! Ответ направляется заявителю в течение 30 дней с даты регистрации заявления о нарушении прав.

Но прежде должна быть осуществлена проверка по изложенным фактам и подготовлено заключение.Заявление, представляемое в соответствующую организацию, должно содержать следующие данные:· Наименование контролирующего органа;· ФИО и адрес обратившегося лица;· Контактные данные;· Наименование документа – заявление и его тематика;· Обстоятельства по делу: в какой компании, в какой должности работал заявитель, период трудовой деятельности;· Просьба о выдаче обязательного предписания по осуществлению правильного расчета компенсации.

Она должна сопровождаться ссылками на нормы права.В каждой компании существенной долей расходов являются суммы зарплат и социальные выплаты. Поэтому с целью снижения затрат на содержание работников руководство организации идет на утаивание определенной части ФОТ от налогообложения.

С официально установленного размера дохода сотрудников должен удерживаться НДФЛ, эта обязанность вменяется работодателю.Ставка налога составляет 13%, но ещё должны уплачиваться страховые выплаты во внебюджетные фонды. В совокупности такие суммы вырастают до внушительных величин. Эти требования заставляют администрацию юридических лиц оплачивать выполняемую работу в «конвертах».

Надо отметить, что практика возмещения серых заработков приняла массовость.

Работодатели разработали множество способов по оптимизации процесса ухода от налогов.Эту ситуацию пытаются исправить ИФНС, которые при наличии определенных признаков могут заинтересоваться компанией, когда:· Ежемесячный доход работников предприятия гораздо ниже сложившегося на рынке труда в регионе и прожиточного минимума в субъекте государства;· Уровень зарплаты руководителя предприятия в ведомости ниже заработка простых служащих;· Поступление анонимных сведений о серых выплатах;· На новом месте у трудоустроившегося лица доход меньше, чем на предыдущем, то есть смена рабочего места произошла на невыгодных для него условиях;· Работником для подтверждения дохода в банк представлена справка о доходах с суммой, превышающей указанную в отчете.Такое сотрудничество сторон трудовых отношений влечет привлечение к ответственности.Мнение экспертаАндрей Тычков, юрист по трудовому правуГотовятся изменения в ТК РФ и ФЗ “Об исполнительном производстве”, которые дают инспекторам Государственной инспекции по труду право принимать самостоятельно решения по невыплаченным долгам по заработной плате и иным денежным средствам, которые полагаются работнику в рамках трудовых отношений. Служба судебных приставов обязаны принимать предписания инспектора ГИТ как судебное решение и реагировать по нему, взыскивая долги с работодателя.На основании положений ст. 226 НК РФ агент осуществляет удержание налога из реально получаемых доходов налогоплательщика.На основании ст.122 НК РФ невнесение либо неполное внесение сумм взносов из-за занижения налогооблагаемой базы либо неправильного начисления сбора, иных незаконных операций предусматривает наложение штрафных санкций до 20% от невыплаченной величины взноса.

Но если такие правонарушения совершаются умышленно, то предусматриваются санкции в размере 40%.Последствиями привлечения к ответственности могут стать:· Совместные выездные проверочные мероприятия отделений внутренних дел, прокуратуры, ИФНС, ФСС и прочих, при которых будет проводиться тотальная проверка и изучение деятельности предприятия;· Начисление невыплаченной суммы налога;· Расчет штрафных санкций и пеней за умышленное совершение преступных действий.Кстати, это коснется не только администрации предприятия, но и его главбуха и других сотрудников, участвующих в оформлении документации.

В этом случае они будут признаваться пособниками и привлекаться как организованная группа людей.Положения ст. 199 УК РФ предусматривает штраф до 300 тыс. рублей, принудительные работы и невозможность заниматься конкретной деятельностью, а также лишение свободы.

Подобные действия, совершенные организованной группой по предварительному сговору, или, когда они принесли убытки в особенно крупном размере,грозят штрафными санкциями на сумму до 500 тыс. рублей, а также выполнение обязательных работ либо лишение свободы.Многие думают, что за невыплату установленного взноса могут привлечь к ответственности только предприятие и его руководство.

Но существует письмо ФНС России от 02.12.2009г. №3-5-04/1774, разъясняющее, что сотрудник, получивший прибыль, с которой не взыскивалась сумма НДФЛ, обязан сам продекларировать эти поступления по месту проживания до 30.04 и внести их до 15.07 текущего года. Иначе он будет привлечен к ответственности, установленной законодательством страны.Получается, что обязательства по внесению взноса лежит на работающих людях, и если организация не произвела его перечисление по каким-то причинам, то это не освобождает лицо от такой обязанности (ст.228 НК РФ), так как она возлагается и на субъектов, получивших прибыль, но налог удержан не был.Независимо от обстоятельств дела, налогоплательщик должен исполнить обязательство по внесению взноса по завершении установленного периода.

Кроме того, он может быть подвергнуть штрафным санкциям на основании ст.119 НК РФ за непредоставление соответствующей декларации. Субъект, впервые допустивший преступные действия по неуплате необходимых взносов, освобождается от уголовных санкций, если он выплатит полностью все полагающиеся платежи.Помимо этого, сотрудники, получающие серую зарплату, лишаются пенсионных накоплений в ПФ РФ, и возможность воспользоваться налоговым вычетом. Кстати, работник, согласившийся на получения серого дохода, отвечает также, как и организация, перед законодательством за такие действия.Автор статьиПроверено и написано статей65

Жалоба в налоговую инспекцию на работодателя за черную зарплату

Автор:Мария Новикова Содержание Выплата зарплаты полностью или частично «в конверте» получила довольно широкое распространение, особенно в сфере малого и среднего бизнеса.

Как правило, на такие условия наёмные работники соглашаются от безысходности, не имея другой альтернативы, или не очень чётко представляя себе последствия. А задуматься об этом стоит: ведь если об оплате больничных или отпусков ещё можно договориться, то уплата налогов и отчисления в Пенсионный фонд со всей зарплаты или её части производиться не будут однозначно.

Может случиться так, что данное положение в какой-то момент перестанет устраивать работника, и если с руководством не удастся договориться по-хорошему, проблему придётся решать другим способом. В этом обзоре расскажем о том, куда обращаться, если платят зарплату в конверте, и как правильно подать жалобу в налоговую инспекцию на работодателя при чёрной зарплате. Черная зарплата значит, что выплаты работнику производятся неофициально, другими словами«в конверте», не проводятся через систему бухгалтерского учёта, работодатель не платит налоги за работника, не отчисляет сборы в пенсионный и другие фонды.

Как правило, при чёрной зарплате работник официально не трудоустроен. Серая зарплата означает, что работник оформлен на работу, при этом часть выплат он получает по бухгалтерской ведомости, а часть – в конверте.

О плюсах и минусах зарплаты в конверте сказано многое, не будем повторяться.

Предположим, что работника перестала устраивать данная схема оплаты. В таком случае он может обратиться к работодателю с предложением его вывести его зарплату из тени, сделать выплаты официальными.

Если ответ будет отрицательным, то работник может:

  1. продолжить работу на прежних условиях;
  2. пожаловаться на работодателя в налоговую.
  3. уволиться (официально или по существу);

При этом работник должен осознавать, что последний вариант может быть чреват для него неприятностями. Ведь по сути он подставляет своего «благодетеля» под удар, и ответ, скорее всего, не заставит себя ждать. Поэтому нужно быть готовым к последствиям такого решения.

Законодательством предусмотрена ответственность как работодателя, так и работника за чёрную и серую зарплату. Поскольку такая форма выплат означает нарушение работодателем правил бухучёта и неуплату налогов и сборов, ему грозит наказание. Оно зависит о того, по какой статье ему будет предъявлена претензия:

  1. гораздо более суровое наказание работодателя за зарплату в конверте предусматривает ст. 199 УК РФ, его могут даже лишить свободы на срок до 3 лет.
  2. ст. 122 НК РФ предусматривает ответственность работодателя за неуплату налогов, штраф – 40% от неуплаченной суммы;
  3. по ст. 15.11 КоАП РФ (грубое нарушение требований к бухучёту) за черную зарплату работодателю грозит от 10 тыс до 20 тыс рублей штрафа;

Работнику тоже может не поздоровиться.

Ведь зарплата в конверте означает получение физлицом дохода, не обложенного налогом, а это вызывает необходимость уплаты НДФЛ получателем. Если физлицо получило доход и с него работодатель не уплатил налог, то нужно подавать декларацию о доходах и уплачивать НДФЛ самостоятельно.

Непредставление такой декларации чревато штрафом в размере 5% от суммы налога за каждый месяц неуплаты (ст.

119 НК РФ). Если же неуплата НДФЛ совершается в крупном размере (более 2 млн 700 тыс рублей за 3 года), то по ст. 198 УК РФ «уклонисту» грозит лишение свободы до 1 года.

И вряд ли ссылки работника на то, что оне не понимал различия между черной и белой зарплатами, ему помогут. Пожаловаться на организацию или ИП в налоговую и сообщить о чёрной или серой зарплате можно разными способами:

  1. направить обращение по почте с уведомлением о вручении;
  2. написать жалобу в налоговую инспекцию онлайн.
  3. сообщить о неуплате налогов, подав жалобу при личном обращении в налоговый орган;

В жалобе нужно указать:

  1. попросить принять меры воздействия.
  2. реквизиты налогового органа, работника и работодателя;
  3. изложить существо претензий к работодателю, желательно с указанием нормы права, которая была нарушена;

Желательно подкрепить обращение документами или их копиями, фотографиями, видео- и аудиоматериалами, указывающие на связь работодателя с работником (если последний не трудоустроен официально), а также свидетельствующие о неофициальных выплатах.

Жаловаться, если работодатель платит черную зарплату, можно через и через интернет, подав обращение на сайте ФНС.

Жалоба в налоговую инспекцию по неуплате налогов должна содержать:

  1. указание органа ФНС и региона обращения;
  2. существо обращения.
  3. реквизиты заявителя;

К жалобе можно приложить файлы со сканами (фото) документов. Заставить работодателя выплатить черную или серую зарплату, если её не удалось получить при увольнении, можно разными способами:

  1. попытаться договориться «по-хорошему», а для подкрепления своей позиции пригрозить работодателю неприятностями, например, пообещать натравить на него какой-либо госорган (уволенному в такой ситуации можно особо не церемониться, ведь работодатель уже не сумеет испортить ему жизнь, если, конечно, не отважится на откровенную уголовщину);
  2. обратиться в налоговую и/или прокуратуру;
  3. доказать черную зарплату в суде, обратившись с иском к работодателю.

По результатам рассмотрения иска суд может не только обязать выплатить зарплату, но и наказать работодателя за невыплату черной зарплаты.

Но только при условии, что работник представит соответствующие доказательства. Задайте свой вопрос бесплатно Получите ответ в течение 15 минут!

Пример: Написал заявление об увольнении, отработал положенные 2 недели, а работодатель не хочет платить заработную плату за этот период. Куда и как жаловаться для получения денег? Ваш телефон Отправляя заявку, вы соглашаетесь с условиями .

Задать вопрос Задать вопрос 64 юриста готовы ответить на Ваши вопросы Спасибо, что задали вопрос!

Ваша заявка была принята и в ближайшее время с Вами свяжется наш юрист. Дата добавления: 6 мая 2020 г. 0 из 10 Проголосовало 0

Хочу написать жалобу на работодателя в налоговую по поводу серой зарплаты, что мне делать?

Юриспруденция+3Борис Турецкий4 октября 2018 · 47,1 KИнтересно1Отправить экспертам2Вы знаете ответ на этот вопрос?Поделитесь своим опытом и знаниями4 ответа-9ПодписатьсяПосле принятия пенсионного беспредела — без разницы белая или серая.

Лишь бы часть была все таки официальной.Работник и налоговая по другую сторону баррикад от вас. Вы удивитесь но это так. Работадатель обдирает вас, налоговая обдирает работадателя. Налоговая и работодатель обдирают вас.Хороший ответ · 1,4 KКомментировать ответ…6,0 KАвтор Телеграм-канала «Кот-юрист».

Эксперт по защите прав потребителей, кредитам. · ПодписатьсяНе соглашусь с фразой о том, что налоговой лень, и им не интересны жалобы на серые зарплаты. У них существуют специальные телефоны доверия, которые созданы исключительно для жалоб на зарплаты в конверте.

Возможно, непосредственно после звонка или жалобы они и не запустят проверку. Но информация точно будет записана и использована. В прокуратуру можно. Читать далее1 эксперт подтверждает4 · Хороший ответ1 · 2,5 KКомментировать ответ…951Экономика, современная теория денег, бедность, гуманизм, демократия t.me/moralpolitics · ПодписатьсяГлавное, не забывать, что до вопроса «как?» есть ещё вопрос «зачем?» Вы уже решили, зачем хотите жаловаться на серую зарплату?

Потому что обычно интересы работодателя и работника в этом вопросе совпадают: выдавая часть з/п в конверте, работодатель экономит на налогах и взносах, а работник получает на руки чуть больше, чем было бы при полностью белой. Читать далее1 эксперт подтверждает5 · Хороший ответ8 · 4,8 KВот тут вопрос-меня привлекут за то что я получал серую зп?Ответить1Показать ещё 6 комментариевКомментировать ответ…957Удалённый аккаунт.ПодписатьсяПонимаете, штука в том, что этим занимается не налоговая.

Вернее, это их забота, но точечную проверку они проводить не будут. Хотя бы потому, что им часто лень поднять свою жопу.

И их понять можно, потому что зарплата у них очень низкая, а работы чрезмерно много. Да и какие гарантии, что вы не клевещите на контору? Внеплановая проверка — это, к.

Читать далее6 · Хороший ответ1 · 19,3 KУ них схема такая-набирают людей,те работают(по договору с минимальной зп/получая серую основную) через пол. Читать дальшеОтветить31Показать ещё 4 комментарияКомментировать ответ…

Как составить жалобу в налоговую инспекцию на работодателя за черную зарплату?

» » » 5/5 (5) Среди руководства той или иной организации нередко появляются любители выплачивать «черные зарплаты». Черные заработные платы – оплата труда путем передачи денег в конвертах, с рук на руки, без заполнения какой-либо финансовой документации и оплаты налогов.Подобная денежная махинация способна откликнуться в негативном ключе как работодателю, так и работающему.

Не существует единых строгих правил написания жалобы на работодателя, любящего промышлять черными делишками. Все намного проще, форма свободная, однако есть некоторые обязательные пункты.В заявлении нужно указать:

  1. немного информации о подающем жалобу (ФИО, номер телефона);
  2. название организации;
  3. подпись.
  4. дата подачи;
  5. текст, указывающий на нарушения прав трудящегося;

Важно!

В заявлении укажите подробную информацию о заработной плате, опишите суть нарушения, указывая точные данные. При необходимости прикрепите требуемые доказательства.

Чем больше доказательств, тем больше шанс положительного результата рассмотрения жалобы.Разумеется, возможность прикрепить доказательства есть не всегда. В таких случаях просто подробно распишите все недовольства и претензии. После этого может быть проведена проверка для изучения ситуации.Из текста жалобы в обязательном порядке исключите эмоциональный окрас и любые высказывания в сторону руководства.

Данная ошибка встречается часто, однако все эти факторы лишь отвлекают от сути жалобы и могут привести к дальнейшему отказу.Излагайте свои мысли в официально-деловом стиле, соблюдайте грамматику и пунктуацию. После того как жалоба будет зарегистрирована, узнайте регистрационный номер и мониторьте статус проверки, не выходя из дома, при помощи мобильного телефона.ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ: Как бы гражданин ни хотел скрыть личность, к сожалению, это невозможно.

Не существует анонимных жалоб на начальника, еще и в налоговую службу. При любых раскладах требуется ФИО, адрес и номер телефона.Без прикрепления данной информации будет отказ в рассмотрении жалобы.

Правда, каждый имеет право на конфиденциальность, достаточно просто выразить свои пожелания остаться в тени при подаче жалобы.Посмотрите видео. Зарплата в конвертах — советы юриста:Жалобу нужно подавать в районное налоговое отделение, то есть отделение, которое находится недалеко от местонахождения зловещего предприятия. Это нужно для того, чтобы было проще проверить информацию, ведь именно в ближайшую налоговую руководство организации отдает весомую часть отчетов, в том числе и о балансе.После оформления акта он подается в суд, начинается разбирательство.

С этим проблем возникнуть не должно, ведь на сегодняшний день инспекция существует почти в каждом городе, если на районе!Что делать, если работаешь неофициально и работодатель не платит зарплату, .Что делать, если трудовая книжка работника утеряна работодателем, читайте по ссылке: Критерии для подачи жалобы:

  1. подробное описание нарушений, претензий;
  2. объем не более 2-х листов A4;
  3. доказательства сказанного;
  4. самостоятельная доставка заявления в офис налоговой.

После регистрации документ будет на рассмотрении.Лучше всего узнать регистрационный номер жалобы, это поможет отследить каждый этап проверки с помощью телефонного звонка в офис.Черная зарплата – зарплата в конвертах. В чем выгода работодателю? Он уклоняется от ряда налогов. Однако такой способ негативно сказывается на сотрудниках, ведь с такой оплатой им нет смысла надеяться на больничный лист, декретные и т.

д.Это очень серьезное нарушение, однако есть руководители, которых невозможно запугать словами и предупреждениями. Поэтому если финансовые махинации коснулись и Вас, лучше оставить жалобу.Также жалобу стоит подать, если отсутствует официальное трудоустройство, или же зарплату банально задерживают.Обязательные пункты в подобных жалобах:

  1. ФИО жертвы;
  2. должность жертвы;
  3. контактные данные жертвы;
  4. дата и подпись.
  5. адрес и реквизиты налоговой;
  6. список претензий;
  7. дата принятия на работу и/или увольнения;

Форма схожа с большинством.Однако есть некоторые отличия, а именно:

  1. отсутствие надобности в юристе;
  2. возможность потребовать конфиденциальность;
  3. отсутствия строгого требования доказательств (достаточно свидетельских).

Доказательства не требуются в обязательном порядке, потому что после подачи жалобы будет проведена проверка, в ходе которой налоговая инспекция сможет легко узнать кто, где и чем промышляет.

Однако наличие доказательств значительно упростит и ускорит процедуру судебного разбирательства.ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ: Как избежать черной зарплатыЧерная зарплата – явление крайне неприятное, несущее за собой ряд негативных последствий.

Если Вы работаете за черную заработную плату, немедленно подавайте жалобу в местную налоговую инспекцию. Если этого не сделать, а молча проработать еще несколько лет, можно будет забыть о любых социальных выплатах, а в будущем и о пенсии.Очень часто замечалось, когда при выплачивании черной з/п руководство начинало платить меньше, существенно задерживать выплату и т. д. Так как подобный вид оплаты не предусмотрен Трудовым Кодексом Российской Федерации, очень часто работа и вовсе не является официальной, а любые отметки в трудовой книге отсутствуют.Долго объяснять не нужно, что подобные года не идут в общий стаж и никак не влияют на пенсию.

Нужно делать и коллективные жалобы, на них обращают больше внимания и решают намного быстрее. После создания ряда жалоб следует ждать проверок, которые и выведут шефа на чистую воду, заставив понести ответственность за содеянное.Проверка осуществляется в течение 30 полных дней.

На проверках будет тщательный контроль всех денежных действий в организации и, если факт нарушения подтвердится, руководство немедленно будет привлечено к ответственности и будет вынуждено выплатить штраф или даже подвергнется задержанию.Срок задержания зависит от задолженной суммы и сроков ее возвращения.Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам.

Встречаются сложные ситуации, вследствие чего приходится обращаться в суд для решения конфликта.

В таком случае нужно приготовить доказательства на все обвинения, сказанные в заявлении.В качестве доказательств очень часто используют:

  1. фотоматериалы;
  2. подтверждающую информацию со стороны иных сотрудников и т.д.
  3. аудиозаписи телефонных звонков;
  4. финансовую документацию;
  5. видеоматериалы;

Сотрудник организации может попросить руководителя перечислить черную заработную плату на банковскую карту, что послужит весомым компроматом при судебном разбирательстве. Существует такое понятие, как коллективный иск.Обратите внимание!

При подаче коллективного иска дело будет рассмотрено в разы быстрее и охотнее.

Чтобы не допустить ошибок, лучше попросить форму для заполнения. При заполнении заявления избегайте грамматических ошибок, эмоциональных окрасов ситуации и любой брани в сторону начальника.

Все это значительно понижает Ваши шансы на победу.За подобные махинации следуют наказания. Наказание получит каждая из сторон, но в разных размерах.

Для работающего это гораздо лучше, чем отсутствие стажа и лишение права на любую социальную поддержку.Для работникаКазалось бы, а причем тут сотрудники, наказывать нужно руководство, не правда ли? Сотрудников привлекают к ответственности за неуплату различных взносов из своей зарплаты, которые невозможно вычесть при оплате через конверты.Если сумма, с которой не взыскан и не оплачен НДФЛ, достигает больших цифр, возникают проблемы. Стоит учитывать, что работающий не всегда привлекается к ответственности.

Делается это лишь в том случае, если гражданин был соучастником нарушения и знал обо всех мотивах схемы.Если же тот мирно отдавал часть зарплаты на оплату взносов, а начальник пускал их не в то русло, работник освобождается от привлечения к ответственности.ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ: Выплаты в пенсионный фондЕще один существенный недостаток черной зарплаты заключается в том, что деньги не будут капать в пенсионный фонд. Ваши заработки не будут фиксироваться в документах, а значит, все эти года не будут идти в стаж.Проработав жизнь на черных зарплатах, человек остается вообще без пенсии.

Также испытываются существенные трудности при выплате декретных. Мать не будет получать поддержку со стороны государства, соответствующую ее заработкам, ведь по документам она может оказаться и вовсе безработной.Также за время ее работы полностью отсутствовали взносы в фонд соц.

страхования, что также усугубляет ситуацию. Радовать это не может, ведь все мы рано или поздно окажемся в старости и будем не в состоянии работать.Нужно быстро исключать подобный вид заработка из своей карьеры, ведь в будущем это приведет к фатальным последствиям и оставит работающего всю жизнь человека у разбитого корыта.Больничные Никто не застрахован от болезней, тяжелый недуг настигает каждого. Так же, как и финансовые трудности.

Лечение далеко не бесплатно, поэтому были предусмотрены социальные выплаты для облегчения жизни работающим в случае, если те слегли по состоянию здоровья.Про больничные тоже можно забыть при наличии черной зарплаты.

Фонд социального страхования не делает выплат тем, кто не делал взносы и не оплачивал налоги.Важно!

Сотрудников наказывают в случае, если они в курсе махинаций. Если же черная зарплата выплачивалась путем давления и манипуляций, наказания можно избежать.

Например, если сотрудник выделял деньги на все взносы, а руководитель «прикарманивал» их, вина с работника снимается.Что грозит работодателю?

Трудно признавать, но действующее законодательство Российской Федерации свидетельствует о том, что работодателю выплачивать все налоги и взносы, мягко говоря, не выгодно.Согласно ФЗ № 212 от 24.07.2009 г., за такие махинации назначается лишь штраф в размере 20-40% от неуплаченных сумм. Это намного привлекательнее, чем платить 100%.Как же доказать наличие черных зарплат при судебном разбирательстве?Жаловаться начинают тогда, когда труд остался вовсе не оплаченным, однако доказать факт нарушения будет не так просто. Существенно облегчит задачу хоть какая-то документация.

Также в качестве доказательств принято использовать аудиоматериал с записью разговора.Многочисленные жалобы также могут вызвать внеплановую проверку, что может погубить руководителя.

Когда вердикт будет вынесен, согласно законодательству у нарушителя будет 30 календарных дней на оплату штрафов и долгов.Если руководитель организации проигнорировал штраф, он может быть задержан до момента полного погашения долгов перед государством.

Если известны данные о банке, используемом нарушителем, деньги будут вычтены с личного счета. Посмотрите видео. Можно ли доказать черную зарплату?

Дорогие читатели нашего сайта!

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн консультанта справа. Это быстро и бесплатно! Или позвоните нам по телефонам:+7-495-899-01-60Москва, Московская область+7-812-389-26-12Санкт-Петербург, Ленинградская область8-800-511-83-47Федеральный номер для других регионов РоссииЕсли ваш вопрос объемный и его лучше задать в письменном виде, то в конце статьи есть специальная форма, куда вы можете его написать и мы передадим ваш вопрос юристу, специализирующемуся именно на вашей проблеме. Пишите! Мы поможем решить вашу юридическую проблему.

Если статья была полезна, поставь 5 звездочек!

СоцсетиРубрикиСамое читаемоеПростыми словами о юридических вопросах. КонтактыРФ, г. Москва, ул. 2-я Владимирская дом 318(800) 551-71-02 — ТЕЛЕФОН ГОРЯЧЕЙ ЛИНИИ!