Меню
Главная - Налоговое право - Налоговый вычет на жилье по ипотеке документы

Налоговый вычет на жилье по ипотеке документы

Налоговый вычет на жилье по ипотеке документы

Пошаговая инструкция по получению имущественного вычета


Каждый работающий гражданин РФ имеет право на имущественный вычет. Купили квартиру, участок, дом, или даже взяли ипотеку — можно потребовать у государства часть выплаченного НДФЛ назад. Один из самых популярных налоговых вычетов — это вычет на приобретение жилья, который состоит из трех частей и применяется к расходам на:

  1. на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей, фактически израсходованным на новое строительство или приобретение на территории РФ жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него;
  2. новое строительство или приобретение на территории РФ жилья (долей в нем), земельных участков под него;
  3. на погашение процентов по кредитам, полученным в российских банках, для рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов) на строительство или приобретение на территории РФ жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него.

При этом применить данный вычет невозможно, если жилая недвижимость или участок были приобретены за средства работодателя (иных лиц), материнский капитал или за счет бюджетных средств, либо у гражданина, который является по отношению к налогоплательщику взаимозависимым (родственники, супруги и т.д.) Максимальная сумма на новое строительство или приобретение жилья составляет 2 млн руб. При этом у налогоплательщика с 2014 г.

появилась возможность получить налоговый вычет не с одного, а с нескольких объектов жилой недвижимости, но при этом максимальная сумма расходов останется неизменной — 2 млн руб.

согласно пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ. Сюда же можно отнести и стоимость ремонта квартиры, если по договору жилая недвижимость была приобретена без отделки (пп.

5 п. 3 ст. 220 НК РФ). Поскольку сейчас активно развивается сфера ипотечного кредитования недвижимости, то государственный орган так же не оставил без внимания затраты на погашение процентов по кредитам или целевым займам и определил максимальный размер по таким расходам — 3 млн руб.

Это регламентирует п. 4 и 8 ст. 220 НК РФ. Иными словами, у налогоплательщика появляется возможность получить 13% с расходов на 2 млн руб.

(260 000 руб.), так и на 3 млн руб.

(390 000 руб.) и тем самым максимальная сумма по имущественному вычету, которую может получить налогоплательщик, составит 650 000 руб. Претендовать на получение налогового вычета можно, когда есть акт передачи прав на жилую недвижимость (пп.

6 п. 3 ст. 220 НК РФ). Иными словами, если налогоплательщик приобрел квартиру в строящемся доме в 2016 г., а в 2017 г.

дом был сдан, то получать налоговый вычет можно только начиная с 2017 г. (так как акт приема-передачи можно получить только после ввода дома в эксплуатацию).

Для начала нужно определить, каким способом вы хотите получить вычет. Есть два способа:

  • разово, на всю сумму уплаченного НДФЛ за прошлый период;
  • ежемесячно, не удерживая НДФЛ из доходов.

Рассмотрим более подробно первый способ получения.

Технические возможности позволяют нам отправить все необходимые документы, не выходя из дома. Для этого получаем доступ к кабинету налогоплательщика на . Если у вас есть подтвержденная учетная запись на ресурсе «Госуслуги», то в кабинет налогоплательщика можно попасть через эту учетную запись.

Заходим в главное меню личного кабинета, выбираем меню «Жизненные ситуации». Здесь выбираем «Заполнить декларацию 3-НДФЛ» — одним из трех вариантов:

  • заполнить новую декларацию онлайн;
  • скачать программу для заполнения декларации.
  • отправить декларацию, ранее заполненную в подходящей программе (например, в «1С»);

На мой взгляд, оптимальный вариант — первый, поскольку он позволяет заполнить декларацию 3-НДФЛ, не имея специального образования и с минимумом трудозатрат. Заполнение декларации онлайн займет не более 30 минут.

При заполнении декларации онлайн попадаем на первую страницу, на которой необходимо указать номер налогового органа, в котором вы зарегистрированы, и ответить на вопросы о составлении декларации. Около каждого вопроса есть подсказки, которые помогут дать правильный ответ.

Нажимаем «Далее», переходим ко второму пункту декларации, в котором указываем информацию по доходам. Снова нажимаем «Далее» и переходим к третьему шагу заполнения декларации, выбираем вид вычета (в нашем случае — имущественный вычет). Затем переходим к четвертому шагу заполнения декларации: указываем источники доходов и их сумм.

Данный раздел заполняется из справки 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя. Выбирается тип организации, заполняется поля «Название Организации», «ИНН», «КПП», «Код по ОКТМО», «Ставка». Далее переходим к сведениям о доходах, нажимаем кнопку «Добавить доход».

Эти данные нужно заполнять строго из справки 2-НДФЛ по месяцам.

Начинаем с поля «Вид дохода» — он указан в табличной части 2-НДФЛ. Например, сумма с заработной платы за январь составила 10 000 руб., указываем это и далее по кнопке «Добавить доход» продолжаем заполнять данные за каждый месяц.

К концу страницы получаем табличную часть, в которой будут автоматически посчитаны общие суммы дохода, облагаемого дохода; исчисленного налога; удержанного налога. Эти данные должны совпадать с итоговыми данными из справки 2-НДФЛ.

Если данные не сходятся, заново проверьте суммы, которые указывали в ежемесячных доходах.

По кнопке «Далее» переходим к пятому шагу заполнения декларации, в которой указываем данные о недвижимости. Если данные о недвижимости числятся в вашем кабинете налогоплательщика, то часть полей будет автоматически заполнена. Здесь указываем: наименование объекта, признак налогоплательщика, объект, вид номера объекта и т.д.

Обычно эти данные заполняются из выписки Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним.

В конце страницы необходимо указать сумму расходов на приобретение (строительство) жилья и сумму уплаченных процентов по кредиту, если жилье было приобретено в ипотеку — эту же справку нужно будет приложить при отправке декларации 3-НДФЛ.

Затем указываем суммы о предыдущих вычетах — если вы получаете имущественный вычет впервые, то данные по этому параграфу не заполняете. Далее подкрепляем подтверждающие документы. Обратите внимание, что в последующие разы подачи декларации часть из этого списка документов предоставлять не нужно.

Список документов для получения вычета определен пп.

6 п. 3 ст. 220 НК РФ: 1. 2-НДФЛ.

2. Копии документов, подтверждающих право на жилье (при строительстве или приобретении жилого дома — свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом; при приобретении квартиры или комнаты — договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней); при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нем) — свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нем и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нем; при погашении процентов по целевым займам (кредитам) — целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заемными средствами).

3. Копии платежных документов (подтверждающие расходы на приобретение имущества; свидетельство об уплате процентов по кредиту или целевому займу — если жилье бралось в ипотеку, справку можно запросить в банке или организации, в которой был взять целевой кредит). 4. При приобретении имущества в общую совместную собственность (свидетельство о браке; письменное заявление (соглашение) о договоренности сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами). После того как прикреплены все документы, переходим к 6 этапу — просмотру сформированной декларации.

Все в порядке? Тогда вводим пароль от ЭЦП (электронной цифровой подписи).

Если ранее пароль от ЭЦП не был получен, то сохраняем декларацию кнопкой в верхнем меню, затем нажимаем на свои ФИО, которые указаны в верхнем поле на темном синем фоне, и попадаем в личный кабинет, в котором выбираем «Получить ЭП» и выбираем вариант хранения ЭП (электронной подписи).

Она может формироваться от 15 минут до суток.

На этом этапе можно закрыть браузер и завершить работу, при повторном входе в личный кабинет налогоплательщика на вкладку «Получить ЭП» система проинформирует о создании ЭП, после этого возвращаемся к редактированию заполненной декларации 3-НДФЛ, и на шестом шаге вводим пароль от ЭЦП, который придумали при ее создании.

На этом этапе можно закрыть браузер и завершить работу, при повторном входе в личный кабинет налогоплательщика на вкладку «Получить ЭП» система проинформирует о создании ЭП, после этого возвращаемся к редактированию заполненной декларации 3-НДФЛ, и на шестом шаге вводим пароль от ЭЦП, который придумали при ее создании.

После этого нажимаем кнопку «Далее» и переходим к этапу отправки декларации. Срок камеральной проверки декларации составляет три месяца, всю информацию о ходе проверки можно отслеживать в личном кабинете.

По истечении трех месяцев нужно подать заявление о возврате суммы, перечисленной в бюджет.

Для этого заходим в меню «Мои налоги», где можно увидеть сумму, которая причитается к возврату — она же равна общей сумме уплаченного НДФЛ. Нажимаем на кнопку «Распорядиться», затем выбираем, из какой области вернуть средства на банковский счет «По налогу на доходы». Здесь должна появиться сумма к возврату.

Нажимаем кнопку «Подтвердить», после чего указываем реквизиты банковской карты, на которую хотим получить возврат суммы. На этом и заканчивается не такой уж и сложный процесс заполнения декларации 3-НДФЛ и получение налогового имущественного вычета.Материалы , март 2020. Калькулятор расчета вычета по НДФЛ подскажет, сколько вам должно государство.

Вы можете быстро рассчитать размер налогового вычета при покупке квартиры, оплате лечения или обучения.

При необходимости вы сможете обратиться к , которые помогут вам вернуть деньги. : Теги:

  1. , руководитель Линии консультаций

Перечень необходимых документов на налоговый вычет по ипотеке

› В случае приобретения недвижимости каждый покупатель может рассчитывать на возврат части ее стоимости, а также возмещение части процентов, выплаченных за пользование заемными средствами. Эта право предусмотрено Налоговым кодексом РФ и называется налоговый вычет.

Кому и в каком размере полагается вычет, что из документов нужно предоставить в 2021 году и как происходит оформление – расскажем сегодня. Для оформления налогового вычета не нужно обладать какими-то специальными знаниями, ведь это процедура хотя и длительная, но несложная.

Однако она имеет ряд нюансов:

  1. Получить вычет можно как через налоговую сразу в полном объеме за прошедший отчетный период, так и через работодателя ежемесячно.
  2. Оформить возмещение налогов может только физическое лицо – гражданин РФ или нерезидент, работающий в стране по трудовому контракту, а вот для юр. лиц и индивидуальных предпринимателей такой возможности нет.
  3. Если квадратные метры приобретаются в совместную собственность супругами, то оба они имеет право на получение имущественного возмещения в полном объеме, а при долевой собственности, возмещение предоставляется пропорционально долям.
  4. Пенсионеры, сейчас не оплачивающие подоходный налог, могут получить вычет за 3 года, предшествующих покупке жилья, если в это время они получали доход, с которого уплачивался НДФЛ.
  5. Для вычета по ипотеке нужно не только приобрести недвижимость при помощи ипотечного кредита, но и иметь доход, с которого в бюджет отчисляется 13% НДФЛ.
  6. В случае приобретения недвижимости у связанных лиц, которыми признаются супруги, близкие родственники, работодатель, получить возмещение не удастся.
  7. Получить вычет можно на доход, с которого был уплачен подоходный налог в год приобретения недвижимости, однако если полностью получить возмещение в текущем налоговом периоде невозможно, то он может быть частично перенесен на следующий.

В зависимости от типа приобретаемого объекта недвижимости право на вычет возникает в разные моменты:

  1. При покупке земли под строительство – в момент регистрации права собственности на возведенную недвижимость.
  2. При покупке квартиры в новостройке на стадии строительства по договору долевого строительства – в момент подписания акта приемки-передачи.
  3. При покупке вторичной недвижимости или квартиры в сданной новостройке – при регистрации права собственности.

Имущественный вычет может быть двух типов – основной и по ипотечным процентам. На получение каждого из этих типов возмещение может претендовать любой ипотечный заемщик.

Основной имущественный вычет можно получить как при покупке недвижимости в ипотеку, так и за собственные средства.

Его размер составляет не более 2 млн рублей, от которых покупатель может вернуть 13%. То есть максимальный размер основного имущественного вычета составляет не более 260 000 рублей. Подать документы в налоговый орган на получение возврата по налогам можно по окончании отчетного периода (года), в котором возникло право на его получение.

Размер данного вычета до 2014 года не был ограничен и предоставлялся полностью. Сейчас он составляет 3 млн рублей, возвращается от которых также 13%, то есть не более 390 000 рублей. Право на вычет по процентам по ипотеке возникает только после появления права на основной вычет.

То есть если договор ипотеки был заключен в 2016 году, а акт приемки-передачи на недвижимость подписан с застройщиком только в 2021 году, то появляется возможность подать на вычет по процентам. Сделать это можно будет как за текущий, так и за предыдущий отчетный периоды.

При этом важно помнить, что заявить к вычету можно только те проценты, которые уже были фактически уплачены.

То есть в 2021 году можно оформить возмещение за проценты, выплаченные в 2018 году, а в 2022 – за 2021 и так далее, пока кредит не будет погашен. Для получения налогового вычет за квартиру, дом или землю, купленные в ипотеку, нужно собрать определенный пакет документов и передать их в налоговый орган.

Рекомендуем прочесть:  Ип на осно сроки уплаты налогов 2021

Поскольку служба ИФНС известна своей бюрократичностью, документы для налогового вычета по ипотеке необходимо подготавливать крайне ответственно, тщательно проверяя их соответствие предъявляемым требованиям. Даже незначительные несоответствия могут стать причиной отказа в предоставлении вычета.

Основной документ – это налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Ее бланк можно скачать на сайте ИФНС или же получить в бумажном виде непосредственно в инспекции. Дополнительно к 3-НДФЛ нужно приложить:

  1. Справка из банка о размере уплаченный за отчетный период процентов (запрашивается в банке и передается в налоговый орган в оригинале).
  2. Документы, подтверждающие факт приобретения недвижимости (договор купли-продажи или долевого участия) с платежными документами, подтверждающими, что оплата производилась именно заявителем.
  3. Свидетельство о регистрации права собственности.
  4. Копию паспорта.
  5. Заполненное заявление с указанием реквизитов для перечисления возмещения НДФЛ.
  6. Справку 2-НДФЛ, которая подтверждает уровень дохода, полученного за отчетный период.
  7. Кредитный договор с банком, подтверждающий получение целевого займа на приобретение недвижимости.

Если имущество приобреталось в совместную собственность, то дополнительно нужно предоставить свидетельство о браке, а также письменное заявление-соглашение, в котором указывается информация о том, каким образом будет распределен налоговый вычет между супругами – в равных долях или как-то иначе.

После подачи заявления и предоставления всех документов на вычет, сотрудники налоговой службы начинают их проверку. Процесс это длительный и по закону может занимать до 3 месяцев.

После проведения проверки документов и правомочности предоставления вычета, на перечисление средств может потребоваться еще до 30 дней. Процедура получения налогового вычета состоит из нескольких основных шагов. Шаг №1. Сбор полного пакета документов согласно списку, представленному выше. Шаг №2. Передача подготовленных бумаг в налоговую службу.

Шаг №2. Передача подготовленных бумаг в налоговую службу. Это можно сделать лично, придя на прием в местную ИФНС, или же отправить документы по почте заказным письмом, если возможность личного приема отсутствует. Первый вариант во многом более предпочтителен, поскольку в этом случае сотрудник налоговой сразу проверит полноту и правильность подготовки документов.

Во втором варианте остается только надеяться на то, что все сделано правильно. Также можно передать документы в налоговую в электронном виде, воспользовавшись услугами сайта Nalog.ru.

Шаг. 3. Получение положительного или отрицательного ответа от налоговой, который дается в трехмесячный срок. В случае положительного ответа остается только в течение месяца ожидать поступления средств на указанный счет. Если ответ был дан отрицательный, то придется повторно посетить налоговую и выяснить причину отказа.

Если было принято решение оформить вычет через работодателя, то при подаче документов в налоговую не нужно прикладывать к ним заявление о перечисление средств, а после получения от ИФНС положительного ответа о возможности получения возмещения, передать этот документ в бухгалтерию своего работодателя.

К письму из налоговой нужно будет приложить заявление о вычете НДФЛ. На основании этих документов работодатель будет ежемесячно производить сотруднику выплату в размере НДФЛ (то есть налог просто не будет удерживаться) до того момента, пока сумма возмещения не будет выплачена полностью. Относительно недавно у собственников недвижимости, имеющих право на налоговый вычет по ипотеке, появилась возможность документы отправлять в налоговую инспекцию в режиме онлайн.
Относительно недавно у собственников недвижимости, имеющих право на налоговый вычет по ипотеке, появилась возможность документы отправлять в налоговую инспекцию в режиме онлайн.

Для этого необходимо воспользоваться специальным сервисом на сайте nalog.ru, благодаря которому необходимость в посещении инспекции полностью отпадает. Есть лишь один нюанс – для отправки документов через сайт нужно иметь доступ к Личному кабинету, получение которого имеет свои особенности. Cтать полноправным пользователем личного кабинета можно тремя способами:

  1. Получив в ИФНС регистрационную карту.
  2. Воспользовавшись учетной записью на портале «Госуслуги» (возможно только в том случае, если для получения реквизитов доступа человек обращался лично в представительство Единой системы идентификации и аутентификации – МФЦ, Почта России и т. п.).
  3. Получив квалифицированную электронную подпись.

Для подачи документов на вычет в режиме онлайн нужно:

  1. Внести в электронном виде данные в 3-НДФЛ, найдя соответствующий бланк на сайте налоговой.
  2. Заполнить в электронном виде заявление с указанием реквизитов для перечисления средств, возмещенных по НДФЛ.
  3. Отсканировать и приложить к декларации все необходимые для получения вычета документы, которые визируются электронной подписью заявителя (создать ключ электронной подписи можно непосредственно в профиле пользователя в личном кабинете на сайте налоговой).

Вариант отправки документов в электронном виде довольно удобен, занимает минимум времени и доступен почти каждому.

Если недвижимость приобретается с использованием средств материнского капитала или по программе военная ипотека, получить возврат налога также возможно. Но в этом случае база для расчета вычета будет определяться за вычетом средств, которые профинансированы государством.

Например, если семья приобретает недвижимость за 2 млн рублей, из которых 400 000 оплачиваются средствами материнского капитала, то вычет делается с суммы 1,6 млн.

То же касается и военной ипотеки. Если сотрудник вооруженных сил не вкладывает в приобретение квадратных метров собственные средства, то возмещение налогов ему не полагается, а если помимо средств Накопительной ипотечной системы используются собственные сбережения или дополнительные заемные, то на сумму этих затрат получить компенсацию по оплате НДФЛ возможно. Оформление налогового вычета не представляет большой трудности, но позволяет получить существенную материальную выгоду при покупке жилья.

Возвращенные государством средства по уплаченному подоходному налогу окажутся нелишними в бюджете каждой семьи, независимо от уровня ее достатка, поэтому воспользоваться своим правом на получение полагающего согласно законодательству возмещения стоит каждому.

(3 оценок, среднее: 5,00 из 5)

Загрузка. Рекомедуем статьи по теме

Комментарии Добавить комментарий © 2016–2021 – Все права защищены Adblockdetector

Документы для налогового вычета за квартиру по ипотеке в 2021 году

Автор Евгений Трофимов На чтение 3 мин.

Опубликовано 15.12.2020 быстрее. Это бесплатно!Приобретение квартиры в ипотеку дает возможность воспользоваться двумя видами налоговых вычетов:

  1. по уплаченным ипотечным процентам.
  2. в связи с покупкой;

При этом налоговому органу необходимо представить ряд документов, подтверждающих право на вычет за квартиру по ипотеке.

При наличии оснований для предоставления имущественных вычетов приобретенной в ипотеку квартиры, собственник должен подтвердить:

  1. полученные доходы за истекший год;
  2. расходы на покупку квартиры и выплату процентов по ипотечному займу.
  3. уплаченный с этих доходов НДФЛ;

Для этого в налоговый орган подаются следующие документы:

  • Декларация по форме 3-НДФЛ.

Основой для расчета суммы возврата является именно налоговая декларация. В ней собирается вся информация с подтверждающих документов, производится исчисление суммы возврата, уплаченного НДФЛ налогоплательщиком в бюджет.

Форма декларации утверждена приказом ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected] и для заполнения ее можно скачать здесь.

  • Справка о доходах, полученных за истекший налоговый период (год или последние 3 года).

Такую справку можно получить в бухгалтерии работодателя, где осуществляет свою трудовую деятельность налогоплательщик.

Документ имеет утвержденную приказом ФНС от 02.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected] форму 2-НДФЛ. Справка содержит сведения о работодателе (включая коды, необходимые для указания в декларации), суммы полученного дохода помесячно, итоговое значение исчисленного и перечисленного в бюджет налога.
  • Документ, на основании которого налогоплательщик стал собственником квартиры:
  • Удостоверение личности налогоплательщика (паспорт) в оригинале и копии (или сканкопии для электронного варианта подачи декларации).
  1. для новостройки – договор долевого участия и передаточный акт (оригинал и копии всех листов);
  2. для вторичного рынка недвижимости – договор купли-продажи (оригинал и копия, включая приложения и дополнительные соглашения, если они заключались) либо договор мены.

При утере копию можно получить в МФЦ.

Если договор заверялся нотариально, копию необходимо запросить у нотариуса.
  • Выписка из ЕГРН в подтверждение государственной регистрации перехода права собственности на приобретенную квартиру к налогоплательщику.
  • Документ о том, что средства за имущество были переданы продавцу.

Это расписка, если платеж произведен наличными или банковская выписка, что ипотечные средства были перечислены на счет продавца.

Если квартира перешла в результате заключения договора мены без доплаты, то этот документ отсутствует.

  • Для квартиры, приобретенной в собственность супругами, имеется возможность распределить имущественный вычет. Для этого предоставляется свидетельство о заключении брака и заявление о распределении вычета.

Все вышеперечисленные документы необходимо подготовить для налогового органа в случае возврата налога с ипотечных процентов.

Но дополнительно потребуется подтвердить получение кредита и внесение сумм по его использованию. В пакет будут включены:

  • Заявление о возврате излишне уплаченного НДФЛ. Заявление содержит сведения о плательщике налога, банковские реквизиты счета, куда следует произвести зачисление возвращаемых сумм НДФЛ.
  • Банковская справка о фактически внесенных процентах по ипотечному кредиту. Ее необходимо заказать в том банке, с которым заключен договор ипотеки.
  • Кредитный договор о получении ипотеки для покупки квартиры вместе с графиком платежей. Подается в оригинале и копии всех листов.

Налоговый вычет в 2021 году: что нужно знать при покупке квартиры

Какую сумму можно вернуть и когда это сделать, а также что для этого необходимо — в нашем материале Фото: Tramp57/shutterstock Россияне, которые платят налог на доход физических лиц (НДФЛ), после покупки жилья могут из бюджета.

При этом не важно, каким способом приобретена недвижимость, на собственные средства или в ипотеку. Рассказываем что нужно знать о налоговом вычете при приобретении квартиры. Налоговые резиденты России (живут в стране не менее 183 дней в течение года и уплачивают налог с зарплаты) могут получить у государства 13% от стоимости приобретенной недвижимости.

Если собственник квартиры не работает или платит налоги как ИП на упрощенной системе налогообложения, вернуть налог с помощью имущественного вычета нельзя, потому что он не уплачивается в бюджет. Налоговый вычет за квартиру каждому человеку дают один раз. Существует лимит, с которого будет исчисляться налоговый вычет: 2 млн руб.

— для строительства или покупки жилья, 3 млн руб. — при погашении процентов по ипотеке. Таким образом, сумма имущественного налогового вычета может составить до 650 тыс.

руб.: 260 тыс. руб. — за покупку квартиры и 390 тыс. руб. — уплаченные проценты по ипотеке.

Если стоимость , то вычет рассчитывают в зависимости от суммы покупки, а остаток можно перенести на покупку других объектов. Вычет от уплаты процентов по ипотеке возвращается одноразово и действует в отношении одного объекта недвижимости.

Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ. При стоимости квартиры в 2 млн руб.

можно вернуть 260 тыс. руб. налога. Если недвижимость дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме — 2 млн руб., а налог к возврату составит 260 тыс. руб. Уплаченные проценты по ипотеке учитываются отдельно.

НДФЛ вернут с той суммы, которая уже перечислена банку. Бывают случаи, когда использовать весь вычет за год не получается. В таком случае остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ.

Растягивать вычет можно на любой период, пока государство не вернет 13% со всей суммы расходов на квартиру. Вернуть средства за жилье, которое приобреталось в браке, может каждый из супругов. В сумме семья сможет получить до 1,3 млн руб.

Также, если родители платят за долю ребенка, они могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов. Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него.

Родители все равно вернут налог максимум с 2 млн руб.

Просто расходы на долю ребенка учтутся как расходы родителей.

Когда ребенку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме. В каких случаях НЕЛЬЗЯ получить налоговый вычет за квартиру:

  • Получить налоговый вычет за недвижимость не получится, если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счет средств работодателя или других лиц, средств материнского капитала, а также за счет бюджетных средств.
  • Нельзя получить вычет по унаследованной или подаренной квартире, так как вы ничего не потратили, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу.
  • Участники военной ипотеки не могут использовать вычет на общих основаниях, так как часть суммы на жилье им дает государство.
  • При покупке квартиры у родственников (взаимозависимых лиц) получить вычет не получится. К таким лицам относятся: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный. То есть купить квартиру у мамы или сестры можно, но вычет по такой сделке получить нельзя. При этом при покупке недвижимости у тещи или брата жены получить вычет можно.

Обратиться за получением налогового вычета при приобретении жилья на вторичном рынке можно сразу после регистрации сделки. Если квартира приобреталась в новостройке, подать документы можно после сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта приема-передачи жилья.

Сумма налогового вычета не может превышать уплаченных вами за год налогов или ежемесячных .

Вернуть налог можно только за календарный год, в котором появилось право на него, и за последующие годы. Получить налоговый вычет за недвижимость за годы, предшествующие году возникновения права на вычет, нельзя.

Ограничений по срокам получения вычета нет: если вы приобрели жилье в прошлом году, но не оформили вычет сразу, сделать это можно сейчас, и через десять лет, и через 20 лет после покупки квартиры. Но стоить помнить, что вернуть подоходный налог получится не более чем за три последних года. Примеры Новостройку оплатили в 2016 году, а право собственности на нее оформили только в 2018-м.

Право на вычет появилось в 2018 году. В 2020 году собственник подает декларации за 2020 и 2018 годы. Ему вернут НДФЛ, уплаченный в эти и последующие годы, а за 2017-й не вернут, потому что тогда еще не было права на вычет.

Квартира куплена в 2017 году и тогда же оформлено на нее право собственности, а оформить вычет решили в 2020 году.

Вернуть налог можно за 2020, 2018 и 2017 годы. Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионерам.

Они могут получить вычет не только за тот год, когда приобрели недвижимость и оформили право собственности на нее, и последующие годы, но и за три предыдущих года.

Пенсионер в 2020 году купил квартиру и в том же году вышел на пенсию. Соответственно, налог на доходы он уже не платит и вернуть его за последующие годы не сможет, так как в бюджет ничего не перечисляет. Однако он имеет право заявить вычет за 2018, 2017 и 2016 годы и вернуть НДФЛ, который заплатил до выхода на пенсию и приобретения жилья.

Таким правом обладают и работающие пенсионеров: даже если они платят НДФЛ, все равно могут вернуть налог за три года до покупки квартиры.

Для начала нужно заключить сделку по покупке жилья.

Затем получить в налоговой инспекции уведомление о том, что вы имеете право на вычет.

И это право требуется документально подтвердить и доказать, что вы совершили покупку. Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры необходимы документы:

  1. декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте);
  2. договор купли-продажи жилья;
  3. акт приема-передачи квартиры налогоплательщику (или доли в ней);
  4. паспорт;
  5. справка от доходах по форме 2-НДФЛ (получить у работодателя);
  6. свидетельство о заключении брака (если квартира приобретена в браке).
  7. свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН);
  8. документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег);

При получении вычета по ипотечным процентам нужно предоставить:

  1. график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.
  2. договор с кредитной организацией;

Все документы можно предоставить в копиях, однако лучше всегда иметь при себе оригиналы.

Для того чтобы получить имущественный вычет, можно . В этом случае нужно дождаться окончания года, в течение которого была куплена недвижимость.

Этот способ подойдет тем, кто хочет получить большую сумму сразу.

Полученные средства можно направить на ремонт квартиры, покупку мебели, крупные покупки или досрочное погашение жилищного кредита. Инструкция для получения имущественного налогового вычета через налоговую: 1.

Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ). 2. Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ. 3. Подготовить копии документов, подтверждающих право на жилье:

  1. при погашении процентов по кредиту — целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов.
  2. при строительстве или приобретении жилого дома — свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
  3. при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нем) — свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нем и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нем;
  4. при приобретении квартиры или комнаты — договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);

4.

Подготавливаем копии платежных документов:

  1. свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (можно использовать выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).
  2. подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);

5. При приобретении имущества в общую совместную собственность подготавливаем:

  1. письменное заявление (соглашение) о договоренности сторон — участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.
  2. копию свидетельства о браке;

6. Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества.

Получить имущественный налоговый вычет можно и через работодателя. Документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ.

Вычет предоставят на основании уведомления. Налоговая инспекция выдает такой документ по заявлению. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не выплатит полагающийся лимит компенсации.

Эти средства можно направить на погашение ежемесячных ипотечных платежей.

Инструкция для получения имущественного налогового вычета через работодателя:

  • Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.
  • Предоставить полный пакет документов в налоговый орган по месту жительства.
  • Предоставить работодателю выданное налоговым органом уведомление. Документ будет являться основанием для неудержания НДФЛ из зарплаты сотрудника до конца года.
  • По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
  • В произвольной форме написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.

Документы для оформления налогового вычета по ипотеке: список необходимых справок, правила их предоставления

При покупке недвижимости в ипотеку заемщик может вернуть потраченные средства через налоговую. При этом не имеет значения, какой объект недвижимости вносился в залог: квартира, дом, участок или доля помещения.

Заемщику важно знать, какие документы нужно предоставить для получения налогового вычета по ипотеке.

Налоговый вычет оформляется при таких затратах:

  1. погашение задолженностей по потребительским займам;
  2. покупка квартиры, дома, земельного участка или доли помещения;
  3. погашение задолженностей по ипотеке.
  4. строительство объекта недвижимости;

Для оформления вычета необходимо лично обратиться в налоговую службу и предоставить документы, подтверждающие, что заемщик имеет на это право.

Главной справкой является декларация 3-НДФЛ.

Для того чтобы получить денежные средства обратно, нужно передать пакет бумаг в налоговую инспекцию на рассмотрение.

Служба запрашивает такие справки:

  1. Справка с отметкой о ежемесячных взносах, уплаченных в течение года.
  2. Документ, удостоверяющий личность;
  3. График погашения ипотечного долга;
  4. Выписка из Росреестра;
  5. Ипотечный договор;
  6. Предварительный договор купли-продажи по ипотеке;
  7. Справки, подтверждающие ежемесячные доходы;
  8. Свидетельство о рождении детей;
  9. Свидетельство о браке;
  10. Справка, в которой указаны проценты, выплаченные кредитору за последние 12 месяцев;
  11. Декларация 3-НДФЛ;

Декларация 3-НДФЛ является основным документом, необходимым для оформления налогового вычета. На официальном сайте налоговой службы РФ есть готовый бланк, его можно распечатать и заполнить. Заявитель указывает общие данные: фамилия, имя, отчество, серию и номер паспорта.

Также заемщик указывает сумму налога, которую ему в дальнейшем будут перечислять, информацию о доходах и уже удержанных налогах. Сотрудники налоговой службы будут рассматривать параметры, по которым высчитывался вычет.

В связи с этим, необходимо указать, сколько средств потратил заемщик в процессе погашения ипотечного кредита, какую недвижимость он приобрел и ее краткое описание. Если у заемщика возникают проблемы с заполнением декларации, можно заказать услугу онлайн-заполнения. Есть организации, в которых заполняют документы.

Такие услуги стоят от 500 рублей. Допускается обращение к работодателю, который может возместить все потраченные средства. Для этого потребуется оформить письменное заявление и собрать необходимые справки.

В таком случае последующие годы плательщик будет получать заработную плату, не уплачивая при этом налогов (это происходит с разрешения налоговой службы). Многие считают этот вариант наиболее удобным.

Заработная плата будет перечисляться на 13% больше, чем обычно.

Как проходит процесс получения вычета:

  1. осуществляется сбор бумаг, подтверждающих, что плательщик имеет право на возмещение НДФЛ;
  2. данное подтверждение передается руководителю с места работы. С этого момента подоходный налог удерживать не нужно.
  3. плательщик обращается в ближайшее отделение налоговой службы и предоставляет заявление и собранную документацию;
  4. налоговая инспекция в течение месяца рассматривает дело и присылает сообщение о том, что клиент имеет право на налоговый вычет по ипотечному кредиту;
  5. от имени руководителя с места работы оформляется письменное заявление о том, что заемщик имеет право на вычет по ипотеке;

Важно!

В качестве документа, подтверждающего доходы, нужно предоставить справку по форме 2-НДФЛ. В справке содержится информация, необходимая для инспекции. Там будет указан подоходный налог, который вносил заявитель в течение года.

Справку можно получить в бухгалтерии на месте работы.

Важно знать, что справки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ — это совершенно разные документы.

Для оформления вычета необходимо предоставить кредитный договор.

Требуется не только оригинал, но и копия.

Помимо основного документа, подтверждающего ипотечную сделку, нужно предоставить еще предварительный договор купли-продажи с бывшим владельцем квартиры. К данному документу следует приложить бумаги, в которых указаны суммы, переданные продавцу изначально. К примеру, если первоначальный взнос был перечислен на банковский счет продавца, то можно обратиться к банку-кредитору.

Там оформляется выписка по счету.

Банк ее заверяет и передает заемщику.

Бывают случаи, когда ипотека оформлялась с дополнительными заемщиками и поручителями, но платежи поступают только с одного счета — основного заемщика. В такой ситуации все созаемщики должны заверить у нотариуса доверенность плательщику, чтобы перечислилась их часть взносов. Не всегда деньги перечисляются на банковский счет.

Если средства были переданы продавцу наличными, то в качестве документа, подтверждающего расчеты покупателя и продавца, подойдет расписка второго о получении средств. Ребенок может являться законным наследником недвижимости или ее доли.

Если у заемщика есть несовершеннолетние дети, то их часть вычета может быть перечислена на счет родителей. В таком случае нужно предоставить свидетельства о рождении детей, не достигших четырнадцати лет. Если ребенок имеет паспорт, нужно предоставить его.

Нужны как оригиналы, так и копии документов.

Вместе с этим, необходимо написать заявление на деление вычета.

Когда ребенок будет иметь основной источник дохода, он может оформить вычет на свое имя дополнительно. Если гражданин приобрел квартиру, будучи в браке, то для оформления вычета необходимо свидетельство о заключении брака.

Супруги должны подписать соглашение о распределении долей квартиры. Это необходимо для того, чтобы разделить вычет на двоих. Обязательным документом также является паспорт гражданина РФ.

По законодательству РФ, нужен только оригинал документа, удостоверяющего личность. Сотрудники налоговой службы могут потребовать и копии. Нужны ксерокопии главной страницы, а также страницы с отметкой о прописке.

ЕГРН — это организация, которая регистрирует квартиру в качестве залога. Выписка из данного учреждения должна содержать в себе отметку о том, что гражданин приобрел квартиру с помощью ипотечного кредитования.

Если объектом приобретенной недвижимости является земельный участок, то на него тоже нужно делать такую выписку.

Если приобретена недвижимость, находящаяся в процессе строительства, документ из Росреестра не нужен. Объект еще не готов, собственность не оформлена. В таком случае, вместо выписки, подойдет акт приема-передачи объекта.

Одним из документов, которые предоставляет банк-кредитор, является справка с указанными процентами, выплаченными за последние 12 месяцев. Копии данного документа здесь недопустимы.

Подойдет только оригинал. Справку нужно брать в банке, где заключалось кредитное соглашение. Нужно обратиться в отделение и заказать документ. Справку могут выдать в момент обращения или через 2-3 дня.

Услуга является бесплатной. В некоторых финансовых организациях нужно заплатить, если документ требуется получить срочно. Важно! Для бесплатного получения справки иногда приходится ждать около 30 дней. Следующий документ, который выдается банком — это график погашения ипотечного долга.

Здесь обязательно нужны и оригинал, и копия. Данный график может быть указан в ипотечном договоре, который, в свою очередь, тоже нужно предоставить в налоговую инспекцию. Последний документ, который можно получить в кредитной организации — это справка с отметкой суммы ежемесячных взносов, уплаченных в течение года.

Здесь необходим и оригинал, и копия. В качестве такого документа граждане обычно предоставляют чеки, квитанции или выписки из банка. По Российскому законодательству, данные справки необязательны.

Однако все равно их рекомендуется подготовить, так как сотрудники инспекции могут потребовать такие документы.

Следует обратить внимание, что сотрудники инспекции требуют оригиналы документов с приложенными копиями. Все подлинные документы будут возвращены заявителю. В инспекции останутся только оригиналы справки 2-НДФЛ и декларации.

Есть также список документов, которые нужно подавать каждый год:

  1. копия документа, подтверждающего изменение семейного положения;
  2. копия паспорта при замене в ней какой-либо информации;
  3. справка о доходах;
  4. выписка из банка об уплаченных процентах.

Таким образом, заемщики могут оформить налоговый вычет по ипотеке, если хотят возместить средства, потраченные в ходе погашения кредитного займа.

Для данной процедуры требуется много документов, которые тщательно и детально изучаются налоговой службой. Для начала рекомендуется собрать документы, которые выдает банк-кредитор.

Получение этих выписок может затянуться на долгий срок, поэтому лучше заказать их заранее. Затем необходимо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ. Если заемщик проверил все требования по справкам, сопоставил их со своими собранными документами и собрал достаточное количество выписок, тогда можно обращаться в ближайшее отделение налоговой службы и подать документы на рассмотрение.