Меню
Главная - Другое - Можно начислять проценты на по договору займа

Можно начислять проценты на по договору займа

Можно начислять проценты на по договору займа

Как начисляются проценты по договору займа: правила расчета, задержка выплат


17.08.2020 Процедура заключения договора займа является довольно простой. Самым важным вопросом при составлении документа является размер начисляемых процентов, которые обычно взымаются кредитором за то, что он даёт свои деньги в пользование другому лицу. Есть несколько способов начисления процентов по договору займа. Информация об этом обязательно должна отражаться в документе.

Каждый заемщик должен знать, как можно рассчитать сумму процентов и как они будут начисляться по договору займа.

Содержание Главный документ, устанавливающий порядок расчёта и выплаты процентов — это договор по займу. Именно там обе стороны отражают условия, на которых одна сторона передает другой определенную денежную сумму взаймы. В широкой практике применяются несколько схем начисления процентов.

Рассмотрим подробнее каждую из них:

  1. Метод, при котором взыскание процентов происходит по расчёту от полной суммы долга вне зависимости от того, какую сумму заёмщик уже погасил. В таком случае, при условии, что не будет никаких задержек по выплатам, заёмщик и заимодавец сразу знают точную сумму переплаты по микрокредиту.
  2. Договор займа предполагает, что деньги будут возвращаться частями, а не единовременным платежом. Тогда используется схема, при которой сначала проценты по займу рассчитываются относительно полной суммы долга, а затем устанавливаются выплаты на остаток. Такая схема имеет свои преимущества, поскольку позволяет уменьшить сумму по процентам в том случае, если получилось отдать часть долга.
  3. Также может быть вариант, когда в договоре по займу не указывается процентная ставка. Это не означает, что заёмщик не будет выплачивать проценты займодавцу. Такой вариант возможен только при заключении договора на безвозмездный займ, что является совершенно другой категорией финансовых операций. Процентная ставка в том случае, когда она не прописана в документе, будет рассчитываться, исходя из ставки рефинансирования Банка России.

Каждый из вариантов имеет ряд своих преимуществ и недостатков.

Способы начисления процентов по займу должны выбираться индивидуально в каждом отдельно взятом случае. При каждой схеме начисления производятся специальные расчеты.

Сейчас в свободном доступе есть удобные калькуляторы. Они автоматически рассчитают сумму, которую вы переплатите при взятии займа.

Такие инструменты очень могут помочь тем людям, которые не сильно разбираются в кредитных расчетах. Достаточно ввести информацию о займе в соответствующие поля калькулятора, и всего в несколько кликов необходимые расчеты будут сделаны. Расчет суммы процентов по договору займа имеет множество особенностей.

В некоторых случаях не всегда понятно, с какого дня начинать подсчёт начислений. Если договор составлен грамотно, то там будут отражены точные даты, за которые следует производить расчёты. К сожалению, на практике так случается далеко не всегда. Большинство заключенных договоров по передаче заемных денег в пользование другому лицу отражают информацию о том, на какой срок был выдан займ.
Большинство заключенных договоров по передаче заемных денег в пользование другому лицу отражают информацию о том, на какой срок был выдан займ. Согласно действующему законодательству, датой заключения договора по займу является день, когда одна сторона передала денежные средства другой стороне.

Важно учитывать, что начисление процентов должно начинаться со следующего календарного дня, а не с той даты, когда документ вступил в силу.

Последний день, за который начисляются проценты, обычно определяется, как дата возврата полной суммы долга.

Формулировки действующих на сегодняшний день законов недостаточно точны, поэтому возникают разногласия касательно того, должны ли выплачиваться проценты за последний день или нет. Практика расчета процентов по займу склоняется к тому, что последний день все-таки включается в те сроки, которые облагаются процентами.

Заемщик имеет выгоду за то, что передает свои денежные средства в пользование другому человеку или юридическому лицу.

Большинство людей дорожит своей репутацией, поэтому при наличии задолженности стараются своевременно выплачивать основную сумму долга, а также все процентные надбавки по ней.

Однако иногда заёмщик уклоняется от исполнения обязательств, которые прописаны в договоре по займу или расписке. Есть несколько вариантов решения данной проблемы:

  1. Обращение в суд. Судебное разбирательство, конечно же, негативно скажется на кредитной истории заемщика. Банки и микрофинансовые организации будут избегать сотрудничества с таким клиентом, а значит, вероятность отказа по кредиту будет гораздо выше. Каждое судебное разбирательство сопряжено с множеством расходов. Если заявитель окажется прав и выиграет дело, то все судебные издержки должен будет выплатить заёмщик. В некоторых случаях, когда заёмщик удаётся доказать (документально), что у него не было возможности выплатить займ в срок, может быть вынесено решение об уменьшение штрафных начислений за задержку выплаты. Такая практика довольно распространена, поэтому кредитор не всегда может быть уверен в том, чтобы получит компенсацию в полном объеме.
  2. Урегулирование вопроса через коллекторскую службу. Многие компании и микрофинансовые организации, для которых выдача займов является основной деятельностью, предпочитают не связываться с судом и перепродают долги коллекторской службе. К сожалению, коллекторы могут применять довольно радикальные способы взыскания долга. Они регулярно посещают должника дома и на работе, чем подрывают его авторитет.
  3. Урегулирование вопросов на досудебном этапе. Данная тактика имеет ряд своих преимуществ, поскольку не нужно тратить деньги, время и силы на оформление судебного иска. Однако далеко не всегда такое решение возможно, поскольку недобросовестные заемщики будут всячески уклоняться от выплаты долга и процентов.

Важно! Мирное урегулирование вопроса всегда должно быть в приоритете, поскольку это будет наиболее выгодно для обеих сторон.

Иногда финансовое положение заемщика настолько ухудшается, что у него нет возможности выплатить имеющийся займ или микрокредит.

Важно знать, каким образом происходит начисление процентов в такой ситуации.

Чаще всего, порядок взаимодействия сторон при задержке платежа или выплаты по процентам должен отражаться в заключаемом договоре. Может быть несколько вариантов развития событий:

  1. Займодавец отказывается продлевать срок займа своему заемщику. В таком случае проценты начисляются по займу, согласно тем срокам, которые отражены в договоре. За период задержки выплаты долга происходит начисление пени, которая гораздо выше, чем процентная ставка. Размеры штрафных санкций в обязательном порядке указываются в расписке, поэтому обе стороны знают эти условия ещё в момент подписания договора. Такой исход, конечно же, выгоден кредитору, поскольку при длительной задержке сумма штрафа может превышать даже сумму основного долга. Если заемщик не производит выплату долга и пени, то физическое или юридическое лицо, выдавшее займ, имеет право обратиться в суд. Однако кредиторы в таком случае должны учитывать тот факт, что судья может принять во внимание доказательство тяжёлой ситуации заемщика и освободить его от выплаты части штрафа. Именно поэтому многие микрофинансовые организации предпочитают обращаться за помощью в коллекторские конторы.
  2. Сторона, выдавшая микрокредит, соглашается на продление срока займа. В таком случае начисление процентов по займу происходит по той схеме, которая использовалась раньше и прописана в договоре займа. Такой исход, естественно, более выигрышный для заемщика. Ему не придется выплачивать штраф, также не портится его кредитная история, которая в последующем может повлиять на выдачу ещё одного кредита.

При возникновении проблем со своевременной выплатой займа, заемщик в любом случае должен стараться урегулировать вопрос в мирном порядке. Это позволит уменьшить переплату по кредиту и не отразится на кредитной истории.

Если займ брался не у физического лица, а у компании, предоставляющей услуги по кредитованию, то стоит в срочном порядке связаться с сотрудниками организации, сообщить свою ситуацию и попросить продление займа. Важно! МФО часто идут навстречу своим клиентам и продлевают займ. Если заемщик обращается в компанию уже не один раз и имеет положительную кредитную историю, у него есть больше шансов на пролонгацию договора.

Многие заемщики задаются вопросом, какой займ будет более выгодным: с плавающей процентной ставкой или с фиксированной. На этот вопрос нет однозначного ответа, поскольку каждая ситуация должна рассматриваться индивидуально. Большей популярностью пользуется фиксированная процентная ставка, поскольку она является более удобной для расчёта и понятна для обеих сторон.

Фиксированная процентная ставка позволяет сразу понимать, какая именно сумма будет уплачена в счёт пользования заёмной суммой. Сложные проценты используются крайне редко, однако в некоторых случаях такая система может применяться.

Если вам сложно использовать формулы для подсчета процентов, то вы можете воспользоваться специальными калькуляторами.

В них автоматически рассчитывается сумма процентов по займу. Такой инструмент легко можно найти в свободном доступе на сайте выбранной МФО. The following two tabs change content below.

В 2015 году окончил факультет «Финансы и кредит» в НОУ ВПО «Институт Бизнеса и права» по специальности экономист.

В настоящее время являюсь онлайн-консультантом на сайте cabinet-bank.ru и с радостью готов Вас проконсультировать. ()

  1. — 07.03.2021
  2. — 06.03.2021
  3. — 07.03.2021

Оценка статьи:

(Пока оценок нет)

Загрузка.

Рекомендуем статьи по теме:

Получение и предоставление займа: налоговые последствия

→ → → Добавить в «Нужное» Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 5 апреля 2020 г. ДЕНЬГИ В ДОЛГ

Ю.В.

Капанина,эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложениюКак на расчет суммы процентов в налоговом учете влияют договорные условия и применяемая система налогообложения? Есть ли нюансы расчета «прибыльных» процентов, если заем относится к контролируемой сделке или контролируемой задолженности?

Каковы последствия предоставления беспроцентного займа?

Ответы на эти вопросы будут интересны как заемщикам, так и заимодавцам.

Упомянутые в статье ПБУ можно найти: Налогообложение по договору займа у заемщика и заимодавца будет зеркальным. Сама сумма займа не является доходом или расходом как при выдаче либо получении, так и при возврате заемных денег.

В целях расчета налога на прибыль учитывать нужно только проценты, причитающиеся заимодавцу, , .

Проценты, рассчитанные исходя из фактической процентной ставки, определенной в договоре, включаются, , : •заимодавцем — во внереализационные доходы; •заемщиком — во внереализационные расходы (даже если на заемные деньги приобретены или созданы основные средства). При этом неважно, как в договоре займа будет прописано условие о сроках выплаты процентов, признавать их в налоговом учете нужно, , ; : •на последнее число каждого месяца в течение срока действия договора; •на дату погашения займа. Если в договоре не предусмотрено иное, проценты начисляются со дня, следующего за днем получения займа, до дня его возврата включительно, .

Сумма процентов рассчитывается так: Пример.

Расчет суммы процентов, признаваемых в доходах/расходах Условие.

Договор займа заключен 04.03.2019 (деньги перечислены заемщику в этот же день). Сумма займа — 2 500 000 руб. Проценты по займу начисляются по фиксированной ставке 13,5% годовых со дня, следующего за днем предоставления займа, по день возврата займа включительно. Проценты вместе с суммой займа нужно выплатить заимодавцу 04.09.2019.

Решение. Несмотря на то что вся сумма начисленных процентов выплачивается единовременно на дату прекращения договора, в налоговых целях их нужно учитывать ежемесячно: •31.03.2019 проценты, которые заимодавец включит в доходы, а заемщик — в расходы, начисляются за 27 дней (с 5 по 31 марта).

Их сумма составит 24 965,75 руб. (2 500 000 руб. x 13,5% / 365 дн.

x 27 дн.); •с апреля по август 2020 г.

на последнее число каждого месяца проценты начисляются за весь месяц: —30.04.2019 (а также 30.06.2019) сумма процентов — 27 739,73 руб.

(2 500 000 руб. x 13,5% / 365 дн. x 30 дн.); —31.05.2019 (а также 31.07.2019 и 31.08.2019) сумма процентов — 28 664,38 руб. (2 500 000 руб. x 13,5% / 365 дн.

x 31 д.); •04.09.2019 (на дату возврата займа) проценты начисляются за 4 дня (с 1 по 4 сентября) в сумме 3698,63 руб.

(2 500 000 руб. x 13,5% / 365 дн. x 4 дн.). Далее рассмотрим налоговые последствия заимствования денег по договорам с различными «процентными» нюансами.

Проценты за пользование займом по договору составляют 2/3 от ставки рефинансирования ЦБ в расчете на сумму фактически предоставленных заемных средств (сумма займа — 1 500 000 руб.).

Как правильно начислить проценты, если ставка поменяется в середине месяца (как было, например, в декабре 2018 г.)? У нас возникли разногласия с заимодавцем в части расчета процентов. Он утверждает, что проценты за весь этот месяц нужно начислять по ставке, которая действует на конец месяца.

Тем, у кого установлен плавающий процент по займу, зависящий от ключевой ставки, нужно быть готовыми к тому, что эта величина может измениться — 26 апреля пройдет очередное заседание Совета директоров ЦБ — По новой редакции ст.

809 ГК РФ (действует с 01.06.2018) ставка процентов может быть установлена не только в «традиционном» фиксированном размере, но и в плавающем, то есть она может изменяться в связи с наступлением согласованных сторонами обстоятельств или условий. А значит, заимодавец вправе требовать выплаты процентов в новом размере только с момента наступления этих самых условий, а не за весь месяц.
А значит, заимодавец вправе требовать выплаты процентов в новом размере только с момента наступления этих самых условий, а не за весь месяц. Поэтому при использовании плавающей ставки проценты нужно считать отдельно за каждый промежуток применения одной ставки, а затем сложить начисленные проценты.

К примеру, расчет процентов за декабрь будет таким (ставка ЦБ изменилась 17 декабря — выросла с 7,5% до 7,75%): •с 1 по 16 декабря — 1 500 000 руб.

х (2/3 х 7,5%) / 365 дн. х 16 дн. = 3287,67 руб.; •с 17 по 31 декабря — 1 500 000 руб. х (2/3 х 7,75%) / 365 дн. х 15 дн.

= 3186,99 руб. Таким образом, за декабрь проценты нужно начислить в сумме 6474,66 руб.

(3287,67 руб. + 3186,99 руб.). Наша компания 25.03.2019 выдала заем в сумме 3 000 000 руб. под 12% годовых на 10 месяцев.

Проценты заемщик уплачивает 25-го числа каждого месяца по графику платежей (первый платеж в сумме 30 575,34 руб.

— 25.04.2019). Можем ли мы учитывать в доходах проценты в тех суммах, которые указаны в графике? — Если ваша компания применяет ОСН, то так делать нельзя, и вот почему. Проценты к уплате 25.04.2019 начислены за 31 день (с 26.03.2019 по 25.04.2019), из которых 6 дней приходится на март и 25 дней — на апрель.

Проценты к уплате 25.04.2019 начислены за 31 день (с 26.03.2019 по 25.04.2019), из которых 6 дней приходится на март и 25 дней — на апрель.

Поэтому часть «процентных» доходов, приходящаяся на март, должна быть учтена при расчете налога на прибыль за I квартал. Сумма процентов за март, которую нужно учесть в доходах 31.03.2019, будет равна 5917,81 руб. (3 000 000 руб. х 12% / 365 дн.

х 6 дн.). А в доходы апреля надо включить проценты, рассчитанные за все 30 дней этого месяца, в сумме 29 589,04 руб. (3 000 000 руб. х 12% / 365 дн. х 30 дн.). Таким образом, даже при наличии графика платежей, где рассчитаны проценты к уплате на конкретную дату, для «прибыльных» целей проценты придется распределять между месяцами.

А вот в доходы при УСН попадают фактически полученные суммы. Учредитель-физлицо хочет взять у фирмы (на УСН) процентный заем.

Можно ли в договоре прописать, что проценты уплачиваются единовременно в момент возвращения займа, а не каждый месяц? Возникает ли у физлица материальная выгода, облагаемая НДФЛ?

— Стороны могут установить в договоре займа наиболее удобный порядок уплаты процентов, в том числе и в конце срока займа. Если же в договоре это не оговорено, то заемщик обязан уплачивать проценты ежемесячно до дня возврата суммы займа включительно.

Единовременная уплата всей суммы процентов, конечно же, удобна при УСН, ведь процентные доходы надо признавать в налоговом учете на дату их фактического поступления на расчетный счет или в кассу организации, , . Однако в бухучете вам все равно придется ежемесячно (а также на дату прекращения обязательства) начислять проценты по займу и включать их в доход; , , .

Что касается материальной выгоды от экономии на процентах (полученной учредителем-заемщиком), то вам придется ее считать и уплачивать с нее НДФЛ, только если процентная ставка по договору меньше 2/3 ставки рефинансирования ЦБ. Ставка ЦБ берется и матвыгода рассчитывается на последнее число каждого месяца пользования займом, , . Наша фирма получила заем на 3 года под 16% годовых с уплатой всех процентов в день возврата займа.

Исходя из этой ставки, мы ежемесячно рассчитывали проценты для «прибыльных» целей. Через полтора года было заключено дополнительное соглашение, в котором определено, что если мы возвращаем долг досрочно, то заимодавец снижает процентную ставку до 13% годовых за все время пользования займом. Заем с процентами мы вернули досрочно, уплатив проценты по пониженной ставке.

Получается, что теперь нам нужно пересчитать налоговые процентные расходы и сдать уточненки?

— Проценты вам нужно пересчитать за все время пользования займом, ведь по условиям дополнительного соглашения пониженная ставка действует в течение всего заемного периода, и это не противоречит ГК РФ. Оформите этот пересчет бухгалтерской справкой. При этом за последний месяц пользования займом проценты, рассчитанные на дату возврата заемных денег, в налоговом учете можно отразить по измененной ставке (ведь она на тот момент уже была вам известна).

Однако подавать уточненки за прошлые периоды, в которых вы учли проценты в прежнем повышенном размере, не надо.

Уточнять отчетность нужно, только если при расчете налоговой базы были допущены ошибки. Вы же никаких ошибок не совершали, поскольку «прибыльные» проценты были определены в соответствии с действующим договором займа. Просто в определенный момент условия этого договора изменились.

Поэтому на дату возврата займа образовавшуюся «процентную» разницу нужно отразить во внереализационных доходах как корректировку ранее учтенных расходов, возникшую из-за появления новых обстоятельств. Сумма такого дохода определяется как разница между реально уплаченными вами процентами и их общей суммой, учтенной в расходах по такому договору займа.

Наша компания получила заем от взаимозависимой российской организации под 9% годовых (изменение ставки договором не предусмотрено). Сумма займа — 25 000 000 руб., из которых 22 000 000 руб.

было перечислено заимодавцем 10.12.2018 и 3 000 000 руб.

— 11.03.2019. Можно ли нам учитывать всю сумму процентов в «прибыльных» расходах, если сделка признается контролируемой? Как рассчитать сумму процентов за март 2020 г.?

— По общему правилу в расходах можно учесть всю сумму процентов, которая рассчитана за время пользования займом исходя из фактической ставки, установленной в договоре, . Однако для «контролируемых» займов сделано исключение.

Если договор займа с взаимозависимым лицом признается контролируемой сделкой, то в «прибыльные» расходы можно включить проценты, исчисленные по фактической ставке, только если эта ставка меньше максимального значения интервала предельных значений; .

Организация, дававшая деньги в долг, будет точно знать, как отражать операции по договору, если решит сама взять заем.

Ведь налоговый учет у заимодавца и заемщика зеркальный По займу, выданному в рублях, максимальное значение интервала предельных границ составляет 125% ключевой ставки ЦБ, действующей на дату получения займа (поскольку договор содержит условие о начислении процентов по фиксированной ставке), . При этом, по мнению Минфина, в случае выдачи займа частями (траншами) каждый новый транш, в ходе которого заемщику перечисляются деньги, надо рассматривать как новое возникшее долговое обязательство.

К каждому такому новому траншу необходимо применять ту ключевую ставку ЦБ, которая действовала на дату получения денег по конкретному траншу. Ключевая ставка Центробанка на 10.12.2018 (дата привлечения 22 000 000 руб.) — 7,50%, тогда максимальное значение интервала предельных границ — 9,375% (7,50% х 1,25).

Ключевая ставка Центробанка на 10.12.2018 (дата привлечения 22 000 000 руб.) — 7,50%, тогда максимальное значение интервала предельных границ — 9,375% (7,50% х 1,25). Фактическая ставка 9% меньше предельной.

А значит, процентные расходы можно будет учесть в полной сумме исходя из ставки 9%. На дату получения второго транша (11.03.2019) ключевая ставка ЦБ — 7,75% и фактическая ставка по договору все так же меньше максимальной 9,6875% (7,75% х 1,25), поэтому для «прибыльных» целей проценты учитываются в полной сумме. Поскольку в марте 2020 г. получена вторая часть денег по договору займа, поступивший транш нужно учитывать как самостоятельный заем и, исходя из этого, считать проценты отдельно по каждому траншу.

Сумма процентов за март: •по первому траншу за 31 день пользования займом (с 1 марта по 31 марта): 22 000 000 руб.

х 9% / 365 дн. х 31 д. = 168 164,38 руб.; •по второму траншу за 20 дней пользования займом (с 12 марта по 31 марта): 3 000 000 руб. х 9% / 365 х 20 дн. = 14 794,52 руб.

Справка При расчете интервалов предельных значений процентных ставок по контролируемому займу, по которому договором установлена фиксированная и неизменная ставка процентов, организация должна применять ключевую ставку ЦБ (ставку ЛИБОР, ставку EURIBOR, ставку SHIBOR), действующую на дату получения заемных денег.

Если впоследствии стороны договорятся об изменении значения применяемой фиксированной процентной ставки, то начиная с месяца, в котором заключено такое соглашение, надо применять ключевую ставку, которая действует на дату признания доходов или расходов в виде процентов; . Организация получила заем от иностранной компании-участника (ее доля 60%). Есть ли в таком случае особенности расчета «прибыльных» процентов?

— Поскольку непогашенная задолженность по займу перед взаимозависимой иностранной организацией относится к контролируемой, то начисление заемщиком процентов для целей налогообложения прибыли имеет нюансы, .

Для начала вам нужно на последнее число отчетного (налогового) периода определить размер собственного капитала (разницу между активами и обязательствами по данным бухучета); .

Если полученная величина окажется отрицательной или равной нулю, то проценты по займу вообще не учитываются в составе «прибыльных» расходов, а приравниваются к дивидендам.

При их выплате надо удержать налог на прибыль и уплатить его в качестве налогового агента, . Если собственный капитал — положительный, то его величину надо сравнить с размером контролируемой задолженности. Если задолженность не превышает более чем в 3 раза (для лизинговых компаний — более чем в 12,5 раза) собственный капитал, то проценты учитываются в расходах в полном размере.

А если превышает — то в ограниченном. Их предельный размер надо определить так: При этом коэффициент капитализации считается так: Проценты по контролируемой задолженности в части, не превышающей предельный размер, учтите во внереализационных расходах. Сверхнормативные проценты приравниваются к дивидендам, уплаченным иностранной компании, с них надо удержать налог на прибыль и уплатить его в бюджет, , .

Компания собирается выдать беспроцентный заем другой фирме. Какие последствия и риски по налогу на прибыль в связи с этим могут быть у заемщика и заимодавца?

— Заемщик при безвозмездном пользовании заемными деньгами экономит на процентах. Однако в гл. 25 НК РФ не установлен порядок определения материальной выгоды и ее оценки при получении беспроцентного займа.

Поэтому «прибыльного» дохода в виде материальной выгоды от беспроцентного займа у него не возникает, . У заимодавца при выдаче беспроцентного займа «прибыльные» последствия могут возникнуть в следующих ситуациях. Ситуация 1. Заем выдан взаимозависимому иностранному заемщику, и сделка с ним признается контролируемой (если превышен суммовой критерий 60 млн руб.

за год). Заимодавцу в таком случае придется неполученные проценты учитывать в доходах исходя из рыночной процентной ставки. Определить ее заимодавец должен сам (можно на основании собранной статистики по применяемым ставкам по аналогичным процентным займам), главное, чтобы она превышала ставку минимального значения интервала предельных значений. К примеру, для рублевых займов минимальное значение ставки — 75% ключевой ставки ЦБ РФ, , ; .

А вот если беспроцентный заем был выдан взаимозависимой российской компании, то такая сделка в любом случае не признается контролируемой; . А значит, процентный доход по этому займу отсутствует.

Ситуация 2. Заем выдан из денег, которые заимодавец сам взял под проценты.

У заимодавца возникнут риски по признанию процентных расходов по полученному займу или кредиту. Ведь эти расходы не будут экономически обоснованны и направлены на получение дохода; ; ; . Если же такой заем окажется контролируемым, то, помимо проблем с затратами, придется начислять доходы, о которых мы говорили в ситуации 1.

Понравилась ли вам статья?

  1. Аргументы неубедительны
  2. Нужно больше примеров
  3. Нет ответа по поставленные вопросы
  4. Другое
  5. Статья появилась слишком поздно
  6. Есть ошибки
  7. Слишком теоретическая статья, в работе бесполезна
  8. Почему оценка снижена?
  9. Тема не актуальна
  10. Ничего нового не нашел
  11. Слишком много слов

Поставить оценку

Оценивать статьи могут только подписчики журнала «Главная книга» или по демодоступу.

  1. я не подписчик, но хочу им стать
  2. я подписчик электронного журнала
  3. хочу читать статьи бесплатно и попробовать все возможности подписчика
  • , № 5
  • , № 1
  • , № 24
  • , № 22
  • , № 10
  • , № 5
  • , № 12
  • , № 20
  • , № 16

Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

Как самостоятельно рассчитать проценты по займу?

Информация обновлена: 26.05.2021 Умение рассчитать проценты по — важный элемент финансовой грамотности. Оно помогает еще до заключения договора определить, хватит ли вам денег для выплаты займа.

А после получения денег — подсчитать, сколько вам придется отдать. Рассчитать проценты можно по нескольким формулам, которые приведены в этой статье.

По сути, – это плата за использование заемных средств.

Расчет процентов по займу поможет вам заранее спланировать его погашение. Если вы сразу увидите сумму переплаты, которую вам нужно будет вернуть, то сможете оценить свои силы и определить, стоит ли вам брать заем в такой ситуации. Если сумма к возврату окажется слишком крупной, то от такого предложения стоит отказаться.

Предварительный расчет займа необходим и займодавцу. Так он определит, сколько в итоге получит от заемщика. Займодавец сопоставит полученную сумму с примерными доходами клиента – если она получится слишком большой, то он может изменить условия или отказать в займе.

При начислении процентов по займу основную роль играют четыре показателя:

  1. Срок займа
  2. Процентная ставка
  3. Периодичность выплат
  4. Сумма (тело) займа

Все эти условия, а также порядок начисления процентов, должны быть прописаны в договоре займа.

Порядок расчета процентов регулирует Гражданского кодекса.

Проценты по займу, если иное не указано в договоре, должны начисляться на сумму займа за весь период его фактического использования.

При этом они рассчитываются по числу платежей. Если долг погашается одной суммой в конце срока, то переплата считается на конец этого срока. Если долг погашается частями – например, еженедельными или ежемесячными платежами – то проценты считаются на дату внесения платежа по остатку задолженности.

Проценты считаются по календарным дням, поэтому необходимо учитывать число дней в году (365 или 366) и в месяце (31, 30, 28 или 29) Если периодичность внесения платежей в договоре не указана, то, согласно пункту 2 статьи 809 ГК РФ, проценты начисляются ежемесячно до даты погашения долга. Форма уплаты процентов зависит от формы, в которой выдан заем. Денежные займы могут погашаться только в денежной форме, наличной или безналичной, имущественные – в имущественной.

Рекомендуем прочесть:  Можно сдать чайник без чека

Гражданского кодекса устанавливает: заем считается погашенным в момент передачи всей суммы задолженности, включая проценты, займодавцу. В отличие от кредита, заем может быть беспроцентным.

В этом случае заемщик должен будет вернуть займодавцу ровно ту сумму, которую он получил от него. Чтобы займ считался беспроцентным, необходимо указать в договоре соответствующее условие.

Самый простой способ рассчитать проценты по займу – воспользоваться онлайн-калькулятором. Такой сервис позволит быстро определить переплату независимо от того, где и как был оформлен заем. Его можно использовать как для микрозаймов в МФК и МКК, так и для займов, оформленных у других людей и организаций.

Для расчета переплат по займу в калькуляторе необходимо указать:

  1. Процентную ставку
  2. Если есть просроченные платежи – размер неустойки и длительность просрочки
  3. Сумму займа
  4. Срок – в днях или в виде календарного периода
  5. Порядок погашения долга

На основании полученных данных калькулятор определит размер переплаты и общую сумму к возврату с учетом процентов и штрафов за просрочку. При долгосрочном займе он также может составить график погашения долга, в котором будет отдельно расписан каждый платеж. Чтобы самостоятельно подсчитать, сколько процентов вам нужно будет уплатить, необходимо знать:

  1. Срок, за который начисляются проценты
  2. Размер предоставленного займа
  3. Размер и тип процентной ставки (ежедневная, месячная или годовая)
  4. Наличие и размер дополнительных платежей

Формула расчета процентов по договору займа зависит от способа начисления процентов:

  1. Для большинства займов применяется простая формула.

    Для расчетов вам потребуются сумма займа, процентная ставка, умноженная на число дней в году, и число дней использования денег

  2. Сложная формула применяется для растущих (капитализированных) процентов. Для их подсчета нужно умножить изначальную сумму на (1+r)n, где r — ставка, переведенная в десятичную дробь, а n — число платежных периодов.

Рассчитать проценты по кредиту сложнее, чем по займу из-за отличий в способе и порядке начисления.

вы узнаете, как правильно это сделать.

По этой формуле начисляются платежи у большинства займов: Процент = Размер займа × Годовая ставка / Число дней в году × Размер платежного периода Рассмотрим расчет процентов за пользование займом по этой формуле на нескольких примерах.

Пример 1 Игорь Иванов берет займ в размере 25 000 рублей на 20 дней.

Ставка – 1,5% в день. В году 365 дней. Сначала нужно рассчитать годовую ставку – для этого дневная ставка умножается на количество дней в году: 1,5 × 365 = 547,5 Значит, годовая ставка составляет 547,5%. Далее рассчитаем проценты: \(\frac{25000 \times 547,5 }{365}\times 20=\frac{136875}{365}\times 20=375\times 20=7500\) рублей — сумма процентов за весь срок Таким образом, Иванов всего должен выплатить всего 32 500 рублей.

Если в договоре не указан размер ставки, то для расчета процентов берется ставка рефинансирования. Так требует Гражданского кодекса РФ.

Размер этой ставки устанавливает Центробанк РФ. С 26 марта 2018 года ставка рефинансирования составляет 7,25% годовых. Пример 2 Любовь Петрова берет займ в размере 20 000 рублей на 15 дней.

В году 366 дней. Ставка в договоре не указана.

В этом случае формула не меняется, но для расчета берется ставка рефинансирования: 20 000 × 9,75% = 1 950 1 950 / 366 = 5,33 5.33 × 15 = 79,95 Значит, Петрова всего должна выплатить всего 20 079,95 рублей. Рекомендовано для вас При частичном или досрочном погашении займа уточните заранее, пересчитывает ли компания проценты при таком способе оплаты. Если МФК или МФК начисляет проценты за фактический срок — от даты получения денег до даты погашения — то переплата рассчитывается за дни от оформления займа до внесения платежа.

Если компания начисляет проценты за срок, указанный в договоре, то для подсчета берите этот срок. Такой способ расчета используется, если заемщик пропускает срок уплаты.

В этом случае процент за пропущенный период прибавляется к сумме долга, и на следующий период проценты начисляются на увеличенную сумму.

Эта схема применяется, в основном, только если и заемщик, и заимодавец являются предприятиями. Расчет сложных процентов производится по такой формуле: Сумма долга = Сумма займа × (1 + процентная ставка) × количество периодов Процентная ставка за месяц или год в этой формуле выражается в долях.

Размер ставки в таком случае делится на 100.

Пример: Заемщик получает 20 000 рублей под 5% в месяц. После получения займа проходит год. Долг заемщика в этом случае будет составлять: 20 000 × (1 + 0,05)×12 = 20 000 × 12,6 = 252 000 рублей При этом, чем дольше срок займа, тем ощутимее сумма долга.

При нарушении сроков уплаты долга с заемщика взимается неустойка. Это может быть либо фиксированная сумма, размер которой зависит от количества просрочек, либо процент от суммы долга.

Если вы по какой-то причине не сможете вернуть деньги в срок, то сразу рассчитайте неустойку по договору займа. Пени за просрочку займа рассчитываются так: Процент = Размер долга × Время просрочки × ставка неустойки Пример: Заемщик должен выплатить 5 000 рублей, но допустил просрочку в 7 дней.

По договору неустойка составляет 5% от суммы долга.

В этом случае проценты за просрочку будут равны: 5 000 × 7 × 5% = 1 750 рублей Общая сумма долга в этом случае составляет 6 750 рублей. При полном досрочном погашении займа возможны две ситуации. В первой займодавец пересчитает их за фактическое время использования средств – промежуток от даты получения до даты погашения долга.

Во второй пересчета суммы к возврату не будет – проценты будут начислены так же, как и при погашении в срок.

Соответствующее условие должно быть прописано в договоре.

Пример 1 Заемщик взял 10 000 рублей на 7 дней под 1% в день.

Через четыре дня после оформления займа он полностью закрыл его. Договор предусматривает пересчет переплаты при досрочном погашении.

Поэтому сумма процентов составит: (10000 × 365% / 365) × 4 = 100 × 4 = 400 рублей Общая сумма к возврату будет составлять 10 400 рублей. Пример 2 Заемщик взял 12 000 рублей на 10 дней под 1% в день. Он погасил задолженность досрочно – через пять дней после оформления займа.

Однако, договор не предусматривает пересчета процентов в такой ситуации. Поэтому переплата будет рассчитываться так же, как и при погашении в срок: (12000 × 365% / 365) × 10 = 120 × 10 = 1 200 рублей Следовательно, вернуть заемщик будет должен 13 200 рублей.

При частичном досрочном погашении ситуация несколько сложнее. При внесении платежа проценты рассчитываются на всю сумму займа на дату частичного досрочного погашения. В конце срока проценты будут считаться на сумму, которая осталась после досрочного платежа, и за период, следующий с даты его внесения.

Пример: Заемщик взял 15 000 рублей на две недели под 1% в день. Через пять дней после оформления он внес досрочный платеж на 7 000 рублей. Остаток задолженности он закрыл в конце срока.

Переплата по досрочному платежу будет считаться так: (15000 × 365% / 365) × 5 = 150 × 5 = 750 рублей Общая сумма платежа составила 7 750 рублей. Остаток задолженности – 8 000 рублей.

Переплата при погашении оставшегося долга будет рассчитываться следующим образом: (8000 × 365% / 365) × 9 = 80 × 9 = 720 рублей Общая сумма платежа составит 8 720 рублей.

За оба платежа заемщик вернет займодавцу 16 470 рублей. Если бы он не вносил досрочного платежа, то сумма долга к возврату составила бы 17 100 рублей.

Досрочное погашение помогло ему сэкономить 630 рублей. С какого времени начинают начисляться проценты? Договор займа, если в нем не указано иное, считается реальным – вступает в силу после передачи суммы заемщику.

Проценты по нему начисляются со дня, следующего за днем выдачи, по день погашения включительно – это устанавливает пункт 3.14 Положения ЦБ № от 4 августа 2003 года.

Облагаются ли проценты по займу НДС? Нет, проценты по займам относятся к видам платежей, которые не облагаются НДС.

Это устанавливает пункт 3 Налогового кодекса. Можно ли приостановить начисление процентов по займу?

Да, договор займа может предусматривать предоставление отсрочки для погашения всего долга или для его части – тела или процентов.

Для ее получения обычно необходимо выполнить определенные условия.

Наличие отсрочки платежи и порядок ее предоставления, как и другие условия, должны быть прописаны в договоре.

Какие займы всегда являются беспроцентными? Займ будет считаться беспроцентным по умолчанию, если:

  1. Он выдан в имущественной форме
  2. Он оформлен между двумя физическими лицами на сумму до 5 000 рублей и без договора

Во всех остальных случаях условие беспроцентности необходимо прописывать в договоре. Иначе заем будет считаться выданным под проценты по ставке рефинансирования (если не указана иная).

Какой способ начисления процентов лучше? Все зависит от его условий и характеристик заемщика. Если сумма нужна небольшая, то стоит оформить заем с погашением одним платежом в конце срока.

Большие займы лучше брать на длительный период с погашением по частям. Выберите график платежей, который будет для вас наиболее комфортным – раз в месяц, раз в неделю или раз в две недели. Экспертное мнение Законы довольно строго регулируют рынок кредитов, в сфере же займов они все еще существенно мягче.

Поэтому получить займ намного много проще, чем кредит. Простота и легкость получения, маленькие суммы и короткие сроки сильно увеличивает риски МФО, которые вынуждены компенсировать их повышенными процентами. Максимальная разрешенная ставка по таким займам составляет около 1% в день, то есть 365% в год.

Рассчитать процентную ставку по вашему займу можно с помощью онлайн-калькуляторов. Такие сервисы имеются на многих сайтах, в том числе и у самих МФО.

Кроме процентной ставки калькулятор покажет вам сумму, которую вам нужно будет выплатить в конце срока. Однако, программа-калькулятор не знает всех условий получения займа. Как и в случае с кредитами, с вас могут взять деньги за какие-то дополнительные услуги.

Поэтому реальную процентную ставку и окончательную сумму переплат вы узнаете только из договора, который заключается с МФО. Займ, взятый онлайн, фактически заключается без юридически правильно оформленного договора, без вашей подписи. Он несет дополнительные риски для обеих сторон, и, скорее всего, обойдется дороже.

Отсутствие подписанного договора станет проблемой в случае наступления просрочки по займу и последующего судебного разбирательства.

Обратите также внимание и на то, что в при возникновении проблем с погашением займа реструктурировать его, как банковский кредит, почти невозможно.

Штрафы за просрочку у МФО, как и проценты, значительно крупнее, чем у банков. Поэтому, пользуйтесь займом только тогда, когда вы абсолютно уверены в том, что сможете вернуть его вовремя.

Читать

Александр Кожемякин РБК, Коммерсантъ, Известия Конечно, в Интернете существует множество онлайн-калькуляторов, которые рассчитывают задолженность по займу в режиме онлайн.

Но такие сервисы несовершенны и не всегда доступны. Поэтому научитесь рассчитывать проценты самостоятельно – это умение всегда пригодится, если вы часто прибегаете к микрокредитам. Сделать это достаточно просто — нужно лишь знать необходимые формулы.

Итак, рассчитать проценты по займу самому достаточно просто.

Для этого нужно знать всего три формулы:

  1. Для сложных процентов — умножаем сумму займа на процентную ставку плюс один, и на количество периодов начисления процентов
  2. Для простых процентов — находим годовую ставку, определяем размер переплаты в день и умножаем на количество дней
  3. Для расчета неустойки — умножьте сумму займа на период просрочки, а затем на ставку неустойки

Перед оформлением займа советуем заранее рассчитать проценты по нему, чтобы сразу спланировать его погашение. А с чем сталкивались вы при расчете процентов по займу?

Рассказать о своем опыте и других способах подсчета вы сможете в комментариях. Рекомендовано для вас Специалист службы поддержки #ВЗО. Работала консультантом в кредитном брокере.

Несколько лет назад компания закрылась, после чего Наталья перешла на наш сайт. Она знает, как выбрать кредит или займ на самых выгодных условиях для заемщика, и как пользоваться им без долгов. Опытный журналист, работал в большом количестве СМИ — от РБК и Коммерсантъ до Российской газеты и Известий.

Хорошо разбирается в финансовой и связанных с ней тематиках, пишет новости и аналитические статьи. (15 оценок, среднее: 4.0 из 5) Предложение не является офертой. Конечные условия уточняйте при прямом общении с кредиторами.

Содержание информационных статей основано на субъективном мнении редакции нашего сайта. Мы не несем ответственность за полноту и достоверность содержащейся в них информации.

Сайт не принадлежит финансовой организации и на нем не оказываются финансовые услуги. Финансовые услуги будут оказываться непосредственно организациями, имеющими разрешение Центрального Банка Российской Федерации.

Сайт является составным произведением и представляет собой в том числе каталог товарных знаков (знаков обслуживания), опубликованных в открытых реестрах ФИПС (Роспатент). Исключительное право на товарные знаки (знаки обслуживания) принадлежат их правообладателям.

Только для совершеннолетних

Только лицензированные компании Зарегистрированный оператор персональных данных #54-20-005100.

Свидетельство о государственной регистрации базы данных «ВЗО» №2017621339. Свидетельство о государственной программы для ЭВМ №2018666294 «Финансовый сервис ВЗО».

ВЗО® — свидетельство на товарный знак №752371 от 24.03.2020 Сетевое издание «ВЗО» зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций.