Меню
Главная - Налоговое право - Лицензирование и налогообложение страховой деятельности

Лицензирование и налогообложение страховой деятельности

Новые правила лицензирования


В прошлом номере журнала мы начали рассматривать новшества, внесенные Федеральным законом от 23.07.2013 № 234-ФЗ «О внесении изменений в Закон Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (далее – Федеральный закон № 234-ФЗ) в законодательство о страховой деятельности. Сегодня изучим новые нормы, которые затрагивают интересы всех страховых организаций, как действующих, так и вновь регистрируемых: вопросы лицензирования, которые претерпели значительные изменения.

В соответствии со ст. 4, 4.1 Закона РФ от 27.11.1992 № 4015-1

«Об организации страхового дела в Российской Федерации»

(далее – Закон РФ № 4015-1) на территории РФ страхование (за исключением перестрахования и иных предусмотренных федеральными законами случаев) интересов юридических лиц, а также физических лиц – резидентов РФ может осуществляться только страховщиками, имеющими лицензии, полученные в установленном порядке. Деятельность субъектов страхового дела подлежит лицензированию, за исключением деятельности страховых актуариев, которая подлежит аттестации. Таким образом, все субъекты страхового дела обязаны иметь действующую лицензию.

Порядок получения лицензии регулируется нормами ст. 32, 32.1 – 32.9 Закона РФ № 4015-1. В статьи 32.1 – 32.9 этого закона внесены изменения, а ст.

32

«Лицензирование деятельности субъектов страхового дела»

дана полностью в новой редакции. Новшества вступают в силу с 21 января 2014 года.Обратите внимание: Страховщики, созданные до дня вступления в силу Федерального закона № 234-ФЗ, в течение трех месяцев со дня начала его действия должны представить в орган страхового надзора документы, подтверждающие соответствие требованиям, установленным ст. 28.1, 28.2, 32, 32.1 Закона РФ № 4015-1 (в редакции Федерального закона № 234-ФЗ) (п.

12 ст. 3 Федерального закона № 234-ФЗ). Бланки лицензий на осуществление страхования (перестрахования), выданные органом страхового надзора до дня вступления в силу Федерального закона № 234-ФЗ, подлежат замене в порядке и в сроки, которые установлены органом страхового надзора, но не позднее двух лет после дня вступления в силу настоящего закона по заявлению субъекта страхового дела в целях приведения в соответствие с требованиями ст. 32 Закона РФ № 4015-1 (в редакции Федерального закона № 234-ФЗ).

Таким образом, изменения, внесенные в порядок лицензирования субъектов страхового дела, касаются всех страховых организаций: они обязаны будут подтвердить соответствие новым правилам до 21 апреля 2014 года, а также обменять действующую лицензию на новую до 21 января 2016 года.

Рассмотрим новый порядок лицензирования и новые требования к субъектам страхового дела.

Теперь ответ на этот вопрос можно найти в Законе РФ № 4015-1: лицензия на осуществление страхования, перестрахования, взаимного страхования, посреднической деятельности в качестве страхового брокера (далее – лицензия) – специальное разрешение на право осуществления страховой деятельности, предоставленное органом страхового надзора субъекту страхового дела. Кроме определения понятия «лицензия» законодатель указал сведения, которые она должна содержать: в ст.

32 Закона № 4015-1 введен новый п. 14. В итоге устранен пробел в законодательстве – ведь на сегодняшний день нет нормативного документа, регулирующего форму лицензии или перечень обязательных сведений.

Лицензия должна будет содержать следующие сведения:

  1. фамилию, имя, отчество субъекта страхового дела – индивидуального предпринимателя;
  2. сведения о деятельности в сфере страхового дела (страхование, перестрахование, взаимное страхование, посредническая деятельность в качестве страхового брокера);
  3. наименование (фирменное наименование) субъекта страхового дела – юридического лица;
  4. номер лицензии и дату ее выдачи.
  5. вид деятельности, осуществляемый страховой организацией (добровольное страхование жизни, добровольное личное страхование, за исключением добровольного страхования жизни, добровольное имущественное страхование или наименование вида обязательного страхования в соответствии с федеральным законом о конкретном виде обязательного страхования);
  6. наименование органа страхового надзора, выдавшего ее;
  7. идентификационный номер налогоплательщика;
  8. регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела;
  9. основной государственный регистрационный номер юридического лица или индивидуального предпринимателя;
  10. место нахождения и почтовый адрес субъекта страхового дела – юридического лица или место жительства и почтовый адрес субъекта страхового дела – индивидуального предпринимателя;
  11. номер и дату принятия органом страхового надзора решения о выдаче, переоформлении лицензии, а также о замене ее бланка;
  12. формы и виды страхования, осуществляемые обществом взаимного страхования на основании устава;

При этом форму бланка лицензии будет утверждать орган страхового надзора. Лицензия на осуществление страховой деятельности должна быть подписана руководителем органа страхового надзора или уполномоченным им лицом и заверена гербовой печатью органа страхового надзора.

В случае изменения сведений, касающихся субъекта страхового дела, лицензия на осуществление страховой деятельности подлежит переоформлению в течение 30 рабочих дней со дня представления в орган страхового надзора заявления о ее переоформлении и документов, подтверждающих внесение этих изменений. Теперь в Законе РФ № 4015-1 прописан порядок получения дубликата лицензии: – в случае утраты или порчи лицензии субъект страхового дела имеет право на получение дубликата лицензии в течение 10 рабочих дней с даты обращения в письменной форме в орган страхового надзора с указанием причин утраты или порчи; – на дубликате лицензии делается пометка «Дубликат».

Теперь в Законе РФ № 4015-1 прописан порядок получения дубликата лицензии: – в случае утраты или порчи лицензии субъект страхового дела имеет право на получение дубликата лицензии в течение 10 рабочих дней с даты обращения в письменной форме в орган страхового надзора с указанием причин утраты или порчи; – на дубликате лицензии делается пометка «Дубликат».

Дубликат лицензии оформляется в двух экземплярах, один из которых вручается субъекту страхового дела, а второй – хранится в органе страхового надзора. В статье 32 Закона № 4015-1появился новыйп.

2, согласно которому лицензия выдается: 1) страховой организации на осуществление:

  1. добровольного имущественного страхования;
  2. перестрахования в случае принятия по договору перестрахования обязательств по страховой выплате;
  3. вида обязательного страхования, осуществление которого предусмотрено федеральным законом о конкретном виде обязательного страхования;
  4. добровольного страхования жизни;
  5. добровольного личного страхования, за исключением добровольного страхования жизни;

2) перестраховочной организации на осуществление перестрахования; 3) обществу взаимного страхования на осуществление взаимного страхования в форме добровольного страхования, а в случаях, если в соответствии с федеральным законом о конкретном виде обязательного страхования общество имеет право осуществлять обязательное страхование, – в форме обязательного страхования; 4) страховому брокеру на осуществление посреднической деятельности в качестве страхового брокера. В действующей сегодня редакции Закона РФ № 4015-1 порядок получения лицензии прописан отдельно:

  1. для получения лицензии на осуществление страховой брокерской деятельности;
  2. для соискателей лицензий на осуществление перестрахования;
  3. для соискателей лицензий, являющихся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам (основным организациям) или имеющих долю иностранных инвесторов в своих уставных капиталах более 49%.
  4. для получения лицензии на осуществление взаимного страхования;
  5. для получения лицензии на осуществление добровольного и (или) обязательного страхования;
  6. для получения лицензии на осуществление предусмотренных классификацией дополнительных видов добровольного и (или) обязательного страхования;

Согласно внесенным изменениям установлены различия в порядке получения лицензии для следующих субъектов страхового дела:

  1. для получения лицензии на осуществление страхования и перестрахования;
  2. для получения лицензии на осуществление посреднической деятельности в качестве страхового брокера;
  3. для получения лицензии на осуществление взаимного страхования;
  4. для соискателей лицензий, являющихся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам (основным организациям) или имеющих долю иностранных инвесторов в своих уставных капиталах более 49%.

Сравним новый перечень документов для получения лицензии с действующим сегодня. Для получения лицензии соискатель лицензии на осуществление страхования, перестрахования представляет в орган страхового надзора (п.

3 ст. 32 Закона № 4015-1): 1) заявление о предоставлении лицензии; 2) учредительные документы соискателя лицензии; 3) документ о государственной регистрации соискателя лицензии в качестве юридического лица; 4) протокол собрания учредителей об утверждении учредительных документов соискателя лицензии и утверждении на должности единоличного исполнительного органа, руководителя (руководителей) коллегиального исполнительного органа соискателя лицензии; 5) сведения о составе акционеров (участников); 6) документы, подтверждающие оплату уставного капитала в полном размере; 7) документы о государственной регистрации юридических лиц, являющихся учредителями субъекта страхового дела, аудиторское заключение о достоверности их бухгалтерской (финансовой) отчетности за последний отчетный период, если для таких лиц пре-дусмотрен обязательный аудит; 8) сведения о единоличном исполнительном органе, руководителе коллегиального исполнительного органа, руководителе филиала, главном бухгалтере с приложением документов, подтверждающих соответствие указанных лиц квалификационным и иным требованиям, установленным Законом РФ №4015-1, сведения о руководителе ревизионной комиссии (ревизоре) соискателя лицензии; 9) сведения об актуарии; 10) документы (согласно перечню, установленному нормативными актами органа страхового надзора), подтверждающие источники происхождения денежных средств, вносимых учредителями соискателя лицензии – физическими лицами в уставный капитал; 11) сведения о внутреннем аудиторе, руководителе службы внутреннего аудита соискателя лицензии с приложением документов, подтверждающих их соответствие квалификационным и иным требованиям, установленным Законом РФ №4015-1; 12) положение о внутреннем аудите; 13) документы, подтверждающие соответствие соискателя лицензии требованиям, установленным законодательством РФ о государственной тайне (если данное требование установлено законом); 14) иные документы, подтверждающие соответствие соискателя лицензии требованиям, установленным федеральными законами о конкретных видах обязательного страхования (если федеральные законы содержат дополнительные требования к страховщикам).

Мы выделили положения, которых нет в действующем Законе РФ № 4015-1.

В качестве примера «иных документов» можно привести требование, установленное п. 3 ст. 21 Федерального закона от 25.04.2002 № 40-ФЗ

«Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств»

: необходимым требованием к страховой организации, которая обращается за разрешением (лицензией) на осуществление обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, является наличие у этой организации не менее чем двухлетнего опыта осуществления операций по страхованию транспортных средств или гражданской ответственности их владельцев.Обратите внимание: Соискатели лицензий, зарегистрированные в едином государственном реестре субъектов страхового дела, не должны представлять в орган страхового надзора документы, которые указаны в пп.

2 – 9 п. 3 ст. 32 Закона РФ № 4015-1 и имеются у органа страхового надзора, если в них не вносились изменения. Отметим, что в новом перечне документов для получения лицензии отсутствуют пп. 10 – 13 п. 2 ст. 32 Закона РФ № 4015-1 (в действующей сегодня редакции): 10) правила страхования по видам страхования, предусмотренным Законом РФ № 4015-1, с приложением образцов используемых документов; 11) расчеты страховых тарифов с приложением используемой методики актуарных расчетов и указанием источника исходных данных, а также структуры тарифных ставок; 12) положение о формировании страховых резервов; 13) экономическое обоснование осуществления видов страхования.

Но это не означает, что теперь перечисленные документы не надо представлять вообще. Согласно новшествам, внесенным в п.

2 ст. 32.9 Закона РФ № 4015-1, страховщик независимо от вида страхования обязан представлять в орган страхового надзора принятые им в рамках видов страхования:

  1. расчеты страховых тарифов вместе с используемой методикой актуарных расчетов, структурой тарифных ставок;
  2. положения о формировании страховых резервов в порядке и в сроки, которые установлены органом страхового надзора.
  3. правила страхования;

Только это нужно будет делать не при получении лицензии.

Кроме того, страховая организация обязана уведомлять в письменной форме орган страхового надзора о видах страхования, которые она намерена осуществлять в рамках соответствующего вида деятельности (добровольное страхование жизни, добровольное личное страхование, за исключением добровольного страхования жизни, добровольное имущественное страхование) в порядке и в сроки, которые установлены органом страхового надзора. Об изменениях, внесенных в указанные документы, страховщик обязан сообщать в письменной форме в орган страхового надзора и одновременно представлять документы, подтверждающие эти изменения, в порядке и в сроки, определенные органом страхового надзора.

Отметим, что теперь при получении лицензии не нужно представлять экономическое обоснование осуществления видов страхования.Обратите внимание: Заявление о предоставлении лицензии и прилагаемые к нему документы соискатель лицензии вправе направить в орган страхового надзора в виде электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью (п. 10 ст. 32 Закона № 4015-1). Для получения лицензии на осуществление взаимного страхования соискатель лицензии (некоммерческая организация) представляет в орган страхового надзора: 1) заявление о предоставлении лицензии; 2) устав общества взаимного страхования; 3) документ о государственной регистрации общества взаимного страхования в качестве юридического лица; 4) сведения о председателе правления, директоре, главном бухгалтере с приложением документов, подтверждающих соответствие указанных лиц квалификационным и иным требованиям, установленным Законом РФ №4015-1, сведения о председателе ревизионной комиссии (ревизоре), внутреннем аудиторе общества взаимного страхования; 5) сведения о юридических лицах – членах общества взаимного страхования с указанием имущественных интересов, в целях защиты которых создано общество взаимного страхования; 6) положение о внутреннем аудите; 7) сведения об актуарии. В данном случае мы также выделили новые документы для получения лицензии.

Для получения лицензии на осуществление посреднической деятельности в качестве страхового брокера соискатель лицензии представляет в орган страхового надзора: 1) заявление о предоставлении лицензии; 2) документ о государственной регистрации соискателя лицензии в качестве юридического лица или индивидуального предпринимателя; 3) учредительные документы соискателя лицензии – юридического лица; 4) сведения о руководителе и главном бухгалтере страхового брокера – юридического лица или сведения о страховом брокере – индивидуальном предпринимателе с приложением документов, подтверждающих соответствие указанных лиц квалификационным и иным требованиям, установленным Законом РФ №4015-1; 5) банковскую гарантию или документы, подтверждающие наличие собственных средств и гарантирующие исполнение обязательств страховым брокером в соответствии с абз.

Рекомендуем прочесть:  Налог на прибыль в 2021 году образец

6 п. 6 ст. 8 Закона РФ №4015-1.

Таким образом, теперь страховому брокеру не надо будет представлять образцы договоров, необходимых для осуществления страховой брокерской деятельности, а также документы, подтверждающие квалификацию его работников.Обратите внимание: По-прежнему документы, указанные в п.

7 ст. 32 Закона РФ № 4015-1, представляются в виде засвидетельствованных в нотариальном порядке копий.Соискатели лицензий, являющиеся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам (основным организациям) или имеющие долю иностранных инвесторов в своих уставных капиталах более 49%, в дополнение к документам, указанным в п. 3 ст. 32 Закона РФ № 4015-1, представляют в порядке, установленном законодательством страны места учреждения иностранных инвесторов, согласие в письменной форме соответствующего органа по надзору за страховой деятельностью страны места учреждения на участие иностранных инвесторов в уставных капиталах страховых организаций, созданных на территории РФ, или уведомляют орган страхового надзора об отсутствии требования к наличию такого согласия в стране места учреждения иностранных инвесторов.

Данные требования не изменились. Напомним, что в действующем Законе РФ № 4015-1 на принятие решения о выдаче лицензии или об отказе в ее выдаче органу страхового надзора дается 120 дней и 60 дней – для принятие решения о выдаче или об отказе в выдаче лицензии на осуществление дополнительного вида добровольного и (или) обязательного страхования, предусмотренного классификацией видов страхования, а также на перестрахование. Орган страхового надзора обязан сообщить соискателю лицензии о принятии такого решения в течение 5 рабочих дней со дня его принятия.

С 2014 года сроки изменятся: значительно уменьшатся.

В случае несоответствия заявления о предоставлении лицензии и иных документов установленным требованиям и (или) в случае представления соискателем лицензии документов не в полном объеме орган страхового надзора в течение 3 рабочих дней со дня их поступления направляет соискателю лицензии уведомление в письменной форме о необходимости устранения в 30-дневный срок выявленных нарушений и (или) представления соискателем лицензии документов в полном объеме. В случае непредставления соискателем лицензии в 30-дневный срок оформленного в надлежащей форме заявления о предоставлении лицензии и (или) в полном объеме прилагаемых к нему документов ранее представленное заявление о предоставлении лицензии и прилагаемые к нему документы возвращаются соискателю лицензии.

При представлении в надлежащей форме всех указанных документов орган страхового надзора в течение 3 рабочих дней со дня их представления принимает решение об их рассмотрении или в случае их несоответствия – о возврате документов с мотивированным обоснованием причин возврата.

Срок принятия органом страхового надзора решения о выдаче (об отказе в выдаче) лицензии исчисляется со дня поступления в полном объеме в орган страхового надзора документов, соответствующих требованиям ст.

32 Закона РФ № 4015-1 и оформленных в надлежащей форме. Об изменениях, внесенных в документы, явившиеся основанием для получения лицензии, страховщики и страховые брокеры обязаны сообщать в письменной форме в орган страхового надзора и одновременно представлять документы, подтверждающие эти изменения, в течение 30 дней со дня внесения изменений.

Решение о выдаче (об отказе в выдаче) лицензии принимается органом страхового надзора в срок, не превышающий 30 рабочих дней со дня получения данным органом всех предусмотренных документов. Орган страхового надзора обязан сообщить соискателю лицензии о принятии указанного решения в течение 5 рабочих дней со дня его принятия.

Орган страхового надзора обязан сообщить соискателю лицензии о принятии указанного решения в течение 5 рабочих дней со дня его принятия. Не обошли законодатели стороной и ст. 32.3

«Основания для отказа соискателю лицензии в выдаче лицензии»

Закона РФ № 4015-1.

Принципиально основания для отказа соискателю в выдаче лицензии не изменились, новшества затронули конкретные формулировки пп.

2, 6 и 8 п. 1 ст. 32.3 Закона РФ № 4015-1.

После вступления в силу Федерального закона № 234-ФЗ основаниями для отказа соискателю лицензии в выдаче лицензии в том числе являются: 2) наличие у соискателя лицензии на вид деятельности, указанный в абз. 2 – 6 пп. 1 п. 2 ст. 32 Закона РФ № 4015-1 (кроме перестрахования), на дату принятия органом страхового надзора решения о выдаче соответствующей лицензии решения этого органа о приостановлении действия ранее выданной лицензии; 6) несоответствие руководителей (в том числе лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа, руководителя коллегиального исполнительного органа), главного бухгалтера, внутреннего аудитора, руководителя службы внутреннего аудита субъекта страхового дела, актуария квалификационным и иным требованиям, установленным Законом РФ № 4015-1, федеральным законом об актуарной деятельности в РФ; 8) наличие неисполненного предписания органа страхового надзора о несоблюдении требований к обеспечению финансовой устойчивости и платежеспособности, а также о непредставлении отчетности, предусмотренной ст.

28 Закона РФ № 4015-1, у соискателя лицензии на виды деятельности, указанные в абз.

2 – 6 пп. 1 п. 2 ст. 32 Закона РФ № 4015-1 (кроме перестрахования).

Согласно внесенным в ст. 32.5 Закона РФ № 4015-1 изменениям лицензии будут бессрочными. Никаких временных лицензий не предусмотрено. При этом срок действия лицензии может быть ограничен в случаях, установленных федеральными законами. Отметим, что в силу ст. 13 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» лицензия на осуществление банковских операций выдается без ограничения сроков ее действия.

Отметим, что в силу ст. 13 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» лицензия на осуществление банковских операций выдается без ограничения сроков ее действия. Также в соответствии с п. 4 ст.

9 Федерального закона от 04.05.2011 № 99-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности» лицензии на отдельные виды деятельности действуют бессрочно. Таким образом, законодательство о страховом деле идет в общем тренде с другими отраслями.

Остается вопрос о действующих временных лицензиях: что будет с ними? В Федеральном законе № 234-ФЗ не предусмотрено отдельных переходных положений для таких субъектов страхового дела.

По всей видимости, по окончании срока действия временной лицензии они должны будут получить новую лицензию в общем порядке.

Возможно, появятся разъяснения со стороны органа страхового надзора. Уточняется, что предписание дается в случае осуществления субъектом страхового дела деятельности, запрещенной законодательством Российской Федерации, а также нарушения субъектом страхового дела требований, установленных страховым законодательством. Кроме того, к получению предписания приведет и несоблюдение страховщиком установленных требований к обеспечению нормативного соотношения активов и принятых обязательств, иных установленных требований к обеспечению финансовой устойчивости и платежеспособности, в том числе несоблюдение головной страховой организацией страховой группы указанных требований на консолидированной основе.

Понятие «головная страховая организация» введено Федеральным законом № 234-ФЗ в ст. 6 Закона РФ № 4015-1. В целях Закона РФ № 4015-1 страховой группой признается не являющееся юридическим лицом объединение юридических лиц, в котором одно юридическое лицо или несколько юридических лиц (далее – участники страховой группы) находятся под контролем либо значительным влиянием одной страховой организации (далее – головная страховая организация страховой группы).

Контроль и значительное влияние для определения участников страховой группы и головной страховой организации страховой группы обуславливаются Международными стандартами финансовой отчетности, признанными на территории РФ. Прекращение страховой деятельности субъекта страхового дела или его ликвидация в связи с отзывом лицензии В Законе РФ № 4015-1 появилось новое основание для отзыва лицензии органом страхового надзора при осуществлении такого надзора: в случае неоднократного в течение года непредставления или неоднократного в течение года нарушения более чем на 15 рабочих дней сроков представления отчетности, предусмотренных настоящим законом, другими федеральными законами, нормативными актами органа страхового надзора.

Кроме того, орган страхового надзора будет иметь право принимать решение об отзыве лицензии страховой организации без соответствующего предписания, если этой организацией не выполнено требование об увеличении своего уставного капитала в случае увеличения минимального размера уставного капитала страховщика в соответствии с абз. 8 п. 3 ст. 25 Закона РФ № 4015-1. Также больше не будет устанавливаться трехмесячный срок со дня отзыва лицензии для передачи другому страховщику обязательств по договорам страхования, по которым отношения сторон не урегулированы.

  • Подробнее об этом читайте в статье Е. П. Зобовой «Новшества законодательства о страховом деле», № 5, 2013.

Журнал : Теги:

  1. , главный редактор журнала

Приказ Госстрахнадзора РФ от 22.01.1993 N 02-02/4 «Об изменениях и дополнениях «Условий лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации» от 12 октября 1992 г.

N 02-02/4″ (вместе с новой редакцией «Условий лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации») (Зарегистрировано в Минюсте РФ 08.02.1993 N 136)

ГОСУДАРСТВЕННЫЙ СТРАХОВОЙ НАДЗОРРОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИПРИКАЗот 22 января 1993 г. N 02-02/4ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ И ДОПОЛНЕНИЯХ

«УСЛОВИЙ ЛИЦЕНЗИРОВАНИЯСТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙФЕДЕРАЦИИ»

ОТ 12 ОКТЯБРЯ 1992 Г.

N 02-02/4В соответствии с Президента от 30 июля 1992 г. N 808, на основании Российской Федерации «О страховании» от 27 ноября 1992 г.1. Внести в «Условия лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации» от 12.10.92 г. N 02-02/4 изменения и дополнения.2. Пункт 5 введения в действие «Условий лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации» от 12 октября 1992 г.

Пункт 5 введения в действие

«Условий лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации»

от 12 октября 1992 г. N 02-02/4 отменить.Руководитель Федеральной службыРоссии по надзору за страховойдеятельностьюЮ.С.БУГАЕВ УСЛОВИЯЛИЦЕНЗИРОВАНИЯ СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИНА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИОТ 12.10.92 N 02-02/4(в ред.

изменений и дополнений от 22.01.93) I. Общие положения1.1. Настоящие Условия разработаны на основании Российской Федерации «О страховании» от 27 ноября 1992 года и в соответствии с о Государственном страховом надзоре Российской Федерации, утвержденным Указом Президента Российской Федерации от 30 июля 1992 года N 808.1.2.

Лицензирование страховой деятельности осуществляется Федеральной службой России по надзору за страховой деятельностью (Росстрахнадзором).1.3.

Под страховой деятельностью, порядок лицензирования которой определяют настоящие Условия, понимается деятельность страховых организаций и обществ взаимного страхования (страховщиков), связанная с формированием специальных денежных фондов (резервов) за счет уплачиваемых страхователями страховых взносов (премий) для выплат по договорам страхования.1.4.

Деятельность, связанная с оценкой страховых рисков, определением размера ущерба, размера страховых выплат, иная консультационная и исследовательская деятельность в области страхования, не требует получения лицензии в соответствии с настоящими Условиями.1.5. Настоящие Условия являются едиными для всех страховщиков, осуществляющих свою деятельность на территории Российской Федерации. II. Лицензия2.1. Лицензия на проведение страховой деятельности является документом, удостоверяющим право ее владельца на проведение страховой деятельности на территории Российской Федерации при соблюдении им условий и требований, оговоренных при выдаче лицензии.Лицензия может быть выдана для осуществления страховой деятельности на определенной территории, заявленной страховщиком.Лицензия выдается по установленной форме (Приложение 1, 1-а) и содержит следующие реквизиты:- наименование страховщика, владеющего лицензией, его юридический адрес;- наименование отрасли, формы проведения и вида (видов) страховой деятельности, с указанием в приложении вида (видов) страхования, на проведение которого имеет право страховщик, и территории, на которой он имеет право проведения этого вида (видов);- номер лицензии и дату решения Росстрахнадзора о выдаче лицензии;- подпись Руководителя (его заместителя) и гербовую печать Росстрахнадзора;- регистрационный номер по государственному реестру.Лицензия на проведение страховой деятельности не имеет ограничения по сроку действия, если это специально не предусмотрено при ее выдаче.2.2.

В случае, если отсутствует информация, позволяющая достоверно оценить страховой риск, страховщику может быть выдана временная лицензия, в которой, помимо реквизитов, перечисленных в пункте 2.1, указывается срок, на который она выдана.Действие договоров страхования, заключенных страховщиком при наличии временной лицензии, не может выходить за пределы срока ее действия.2.3.

Лицензии выдаются на проведение добровольного и обязательного:- личного страхования- имущественного страхования- страхования ответственности- перестрахования, если предметом деятельности страховщика является исключительно перестрахованиепо видам страховой деятельности:2.3.1. личное страхование, включающее:(1) страхование жизни(2) страхование от несчастных случаев и болезней(3) медицинское страхование2.3.2.
личное страхование, включающее:(1) страхование жизни(2) страхование от несчастных случаев и болезней(3) медицинское страхование2.3.2. имущественное страхование, включающее:(4) страхование средств наземного транспорта(5) страхование средств воздушного транспорта (6) страхование средств водного транспорта(7) страхование грузов(8) страхование других видов имущества, кроме перечисленных (4), (5), (6), (7)(9) страхование финансовых рисков2.3.3.

страхование ответственности, включающее:(10) страхование ответственности заемщиков за непогашение кредитов(11) страхование ответственности владельцев автотранспортных средств(12) страхование иных видов ответственности2.3.4.

(13) по перестрахованиюЛицензирование обязательного страхования проводится в соответствии с законами Российской Федерации. III. Владельцы лицензий3.1. Лицензия на проведение страховой деятельности может быть выдана страховщику, зарегистрированному на территории Российской Федерации при соблюдении требований, предъявляемых действующим законодательством и настоящими Условиями.3.2. Для получения лицензии на право проведения страховой деятельности страховщик должен обладать оплаченным в денежной форме уставным капиталом в сумме не менее 2.0 млн.

рублей — по видам страховой деятельности, 15.0 млн. рублей — по перестрахованию, если предметом деятельности является исключительно перестрахование.3.3. Оплаченный в денежной форме уставный капитал и иные собственные денежные средства страховщика должны обеспечивать проведение планируемых видов страховой деятельности и выполнение принимаемых страховщиком обязательств по договорам страхования и составлять в совокупности (в процентах от суммы страховой премии, планируемой страховщиком на первом году деятельности):А.

по виду страховой деятельности (1) — не менее 3 процентов;Б. по видам страховой деятельности (2), (3), (4), (7), (8), (11) — не менее 5 процентов;В.

по видам страховой деятельности (5), (6), (9), (10) — не менее 8 процентов;Г. по видам страховой деятельности (12), (13) — не менее 12 процентов.3.4.

Если страховщик подает документы для получения лицензии на проведение различных видов страховой деятельности, величина средств, указанных в п. 3.2 и 3.3, исчисляется раздельно по страхованию жизни и иным видам страховой деятельности.

При этом размер совокупного объема собственных средств исчисляется по максимальному проценту, установленному для его определения, по видам страховой деятельности (иным, чем страхование жизни), включенным в план деятельности страховщика. 3.5. Максимальная ответственность по отдельному риску по видам страховой деятельности (1), (2), (3), (11) не может превышать 10 процентов собственных средств страховщика.

По остальным видам страховой деятельности максимальная ответственность по пяти наиболее крупным рискам не должна превышать двукратного размера собственных средств. IV. Порядок выдачи лицензий на проведениестраховой деятельности4.1. Для получения лицензии страховщик обращается в Росстрахнадзор с заявлением установленной формы (Приложение 2), в котором должны быть указаны:- полное наименование страховщика; его юридический адрес;- размеры оплаченного уставного капитала и других собственных средств;- виды страхования, по которым представлены документы на лицензирование;- территория, на которой будет проводиться страховая деятельность;- наименование и юридический адрес банка (банков), в котором открыты счета страховщика.К заявлению прилагаются:4.1.1.

заверенные копии учредительных документов:а) устав, разработанный в соответствии с действующим законодательством;б) протокол учредительного собрания или решение о создании;4.1.2. копия свидетельства о регистрации;4.1.3. справки банков о размере оплаченного уставного капитала;4.1.4.

экономическое обоснование страховой деятельности, включающее:а) бизнес-план на три года по лицензируемому виду страхования (Приложение 3), содержащий прогноз развития страховых операций с указанием:- размера собственных денежных средств;- количества договоров (по личному страхованию — количества застрахованных);- среднего страхового тарифа;- суммы страховых взносов;- совокупной страховой суммы;- суммы страховых выплат;- размеров образуемых страховых резервов;- затрат на проведение страховой деятельности, включая комиссионное вознаграждение за размещение страховых полисов;- максимальной ответственности по индивидуальному страховому риску;- предполагаемого размера прибыли, в т.ч.

от инвестиционной деятельности;б) план по перестрахованию (в произвольной форме), в случае если максимальный объем ответственности по индивидуальному риску превышает установленные соотношения, изложенные в п.

3.5; в) план размещения страховых резервов, подтверждающий возможность выполнения страховщиком обязательств, вытекающих из договоров страхования;г) баланс страховщика с приложением отчета о финансовых результатах.4.1.5. правила по видам страхования, которые в соответствии с «О страховании» и общими условиями действительности сделок, предусмотренными гражданским законодательством, содержат:- определение круга субъектов страхования (страхователи, застрахованные) и ограничения по заключению договора страхования;- определение объектов страхования;- определение перечня страховых случаев, при наступлении которых возникает ответственность страховщика по страховым выплатам (основные и дополнительные условия);- тарифы (ставки) страховых премий (взносов);- максимальный (минимальный) срок страхования;- порядок заключения договоров страхования и уплаты страховых премий (взносов);- взаимные обязательства сторон по страховому договору и возможные случаи отказа в выплате по договорам страхования;- порядок рассмотрения претензий по договору страхования.К правилам страхования должны быть приложены образцы форм договоров (полисов).4.1.6.

расчет страховых тарифов;4.1.7.

сведения о руководителях и его заместителях (Приложение 4);Страховщики, предметом деятельности которых является исключительно перестрахование, представляют документы, указанные в п.

4.1, кроме 4.1.4, 4.1.5, 4.1.6.Если страховщик уже имеет лицензии на страховую деятельность, то для получения лицензии на дополнительные виды страховой деятельности представляются документы, указанные в п. 4.1 кроме пунктов 4.1.1, 4.1.2 и 4.1.7.4.2.

Страховщик несет ответственность за достоверность информации, указанной в документах, представленных на лицензирование.4.3. Росстрахнадзор рассматривает заявления юридических лиц о выдаче им лицензий в срок, не превышающий 60 дней с момента получения документов на лицензирование.4.4. Страховщику, сдавшему документы на лицензирование, выдается справка, подтверждающая прием документов, по установленному образцу (Приложение 5).4.5.

За выдачу каждой лицензии на осуществление страховой деятельности Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью взимает в федеральный бюджет со страховщиков плату в размере 50-кратного установленного законом размера минимальной месячной оплаты труда.Плата вносится в федеральный бюджет (раздел 12, параграф 30 ОПЕРУ Центробанка России в городе Москве, расчетный счет 100619, код 191027) после принятия решения Росстрахнадзором о выдаче лицензии.В случае необходимости замены лицензии плата взимается в аналогичном размере.4.6.

Об изменениях, внесенных в учредительные документы, страховщик обязан сообщить Росстрахнадзору в месячный срок с момента регистрации этих изменений в установленном порядке и представить копию свидетельства о внесенных изменениях.4.7. Об отказе в выдаче лицензии Росстрахнадзор сообщает страховщику в письменной форме с указанием причин отказа. V. Контроль за использованием лицензии5.1.

Действие лицензии может быть приостановлено или ограничено при выявлении нарушений требования «О страховании» и настоящих Условий, в том числе в следующих случаях:5.1.1.

проведения видов страховой деятельности, не предусмотренных лицензией;5.1.2.

нарушений, связанных с образованием и использованием (размещением) страховых резервов;5.1.3. необоснованного снижения размеров страховых тарифов;5.1.4.

несоблюдения страховщиком гарантий платежеспособности;5.1.5.

систематического невыполнения страховщиком обязательств перед страхователями;5.1.6. отказа страховщика предоставить необходимые документы, затребованные Росстрахнадзором, связанные с проведением страховой деятельности данной организации;5.1.7. установления факта предоставления недостоверной или умышленно искаженной страховщиком информации в документах, явившихся основанием для выдачи лицензии;5.1.8.

несообщения в установленные сроки Росстрахнадзору изменений, внесенных в учредительные документы.При установлении нарушений Росстрахнадзор дает предписание по их устранению, а в случае невыполнения предписаний — приостанавливает или ограничивает действие лицензии.Действие лицензии приостанавливается или ограничивается со дня доведения такого решения Росстрахнадзора до страховщика.5.2. Росстрахнадзор имеет право отозвать лицензию в случае неустранения в установленные им сроки обстоятельств, явившихся основанием для приостановления или ограничения действия лицензии.Лицензия прекращает свое действие после принятия Росстрахнадзором такого решения.Решение о приостановлении, ограничении действия или отзыве лицензии, а также о восстановлении лицензии, Росстрахнадзор сообщает в письменном виде страховщику.5.3. В случае принятия Росстрахнадзором решения о приостановлении, ограничении или прекращении действия лицензии по данному виду страховой деятельности страховщик не вправе заключать новые договоры страхования по данному виду страховой деятельности.По ранее заключенным договорам страхования страховщик выполняет принятые обязательства до истечения срока их действия.5.4.

При ликвидации и реорганизации страховщика, принятии решения об отзыве лицензии или в иных случаях, связанных с заменой бланка лицензии, страховщик обязан выданную лицензию возвратить в Росстрахнадзор. VI. Заключительные положения6.1. Особые условия лицензирования отдельных видов страховой деятельности устанавливаются специальными правилами Росстрахнадзора.6.2.

Росстрахнадзор ежемесячно публикует данные о страховщиках, которым выданы, приостановлены или отозваны лицензии на проведение страховой деятельности с указанием:- наименования страховщика;- юридического адреса;- даты выдачи лицензии;- номера лицензии;- видов страховой деятельности, разрешенных лицензией.6.3. Страховщик имеет право обжаловать действия Росстрахнадзора в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.Руководитель Федеральнойслужбы России по надзоруза страховой деятельностьюЮ.С.БУГАЕВ Приложение 1 ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА РОССИИ ПО НАДЗОРУ ЗА СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ ЛИЦЕНЗИЯ N на право проведения страховой деятельности Выдана______________________________________________________ (полное и сокращенное наименование страховщика с ____________________________________________________________ указанием организационно-правовой формы) ____________________________________________________________ Юридический адрес___________________________________________ ____________________________________________________________ Вид(ы) страховой деятельности: ____________________________________________________________ ____________________________________________________________ ____________________________________________________________ Лицензия действует на территории____________________________ Подпись Руководителя Росстрахнадзора «___»______19__г.

М.П. Регистрационный номер_____ Приложение 1-а ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА РОССИИ ПО НАДЗОРУ ЗА СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ ВРЕМЕННАЯ ЛИЦЕНЗИЯ N Выдана______________________________________________________ (полное и сокращенное наименование страховщика с ____________________________________________________________ указанием организационно-правовой формы) ____________________________________________________________ Юридический адрес___________________________________________ ____________________________________________________________ Вид(ы) страховой деятельности: ____________________________________________________________ ____________________________________________________________ ____________________________________________________________ ____________________________________________________________ ____________________________________________________________ Срок действия лицензии______________________________________ Лицензия действует на территории____________________________ Подпись Руководителя Росстрахнадзора «___»______19__г. М.П. Регистрационный номер_____ Приложение 2 Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью О выдаче лицензии на право проведения страховой деятельности ЗАЯВЛЕНИЕ ____________________________________________________________ (полное и сокращенное наименование страховщика) ______________________________ Телефон____________________ (юридический адрес) ______________________________ Телетайп___________________ ______________________________ Факс_______________________ (наименование банка, в котором открыт расчетный счет (счета) Телекс_____________________ Виды страхования, по которым представлены документы на лицензирование______________________________________________ ____________________________________________________________ (территория, на которой будет проводиться страховая деятельность) Государственная регистрация проведена_______________________ ____________________________________________________________ (кем, дата, регистрационный номер) Размер оплаченного уставного капитала и других собственных средств_____________________________________________________ Регистрационный N лицензии (если имеется) «___»__________199__года Приложение 3 БИЗНЕС-ПЛАН НА ТРИ ГОДА Страховщика_________________________________________________ ┌──────────────┬────────┬──────────┬────────┬─────────┬────────┬─ │ Виды страхо- │ Размер │ Количес- │ Сред- │ Сумма │Сово- │ │ вания │ соб- │ ство │ ний │ страхо- │купная │ │ │ ствен- │ догово- │ страхо-│ вых │страхо- │ │ │ ных │ ров │ вой │ взносов │вая │ │ │ денеж- │ (застра- │ тариф │ │сумма │ │ │ ных │ хованных │ │ │ │ │ │ средств│ по │ │ │ │ │ │ │ личному │ │ │ │ │ │ │ страхо- │ │ │ │ │ │ │ ванию) │ │ │ │ ├──────────────┼────────┼──────────┼────────┼─────────┼────────┼─ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ └──────────────┴────────┴──────────┴────────┴─────────┴────────┴─ ┌────────────┬──────────┬──────────────────────┬───────────────┬── │ Сумма │Страховые │ Затраты на проведе- │ Максимальн.

│ │ страховых │резервы │ ние страховой │ ответствен. │ │ выплат │(название │ деятельности │ по индивид.

│ │ │образуемых├───────┬──────────────┤ страх. риску │ │ │резервов) │ Всего│в т.ч.

│ │ │ │ │ │ комисс. │ │ │ │ │ │ вознагр.

│ │ │ │ │ │ за разм. │ │ │ │ │ │ страхов.

│ │ │ │ │ │ полисов │ │ ├────────────┼───┬───┬──┼───────┼──────────────┼───────────────┼── │ 7 │ 8 │ 9 │10│ 11 │ 12 │ 13 │ └────────────┴───┴───┴──┴───────┴──────────────┴───────────────┴── ┌────────────────────┐ │ Прибыль │ ├──────┬─────────────┤ │ Всего│в т.ч.

│ │ │ от │ │ │ инвести- │ │ │ ционной │ │ │ дея- │ │ │ тельн. │ ├──────┼─────────────┤ │ 14 │ 15 │ └──────┴─────────────┘ Приложение 4 СПРАВКА Ф.И.О.______________________________________________________ Должность, на которую выдвинут______________________________ Год рождения 19.

г. Место рождения_________________________ Образование___________ Окончил (когда, что)_________________ ____________________________________________________________ Специальность по образованию________________________________ Ученая степень, ученое звание_______________________________ ____________________________________________________________ Повышение квалификации 1.

Обучение на курсах и в вузах (когда, где)________________ ____________________________________________________________ в том числе за границей_____________________________________ 2.

Стажировки в коммерческих организациях (когда, где, продолжительность)__________________________________________ в том числе за границей_____________________________________ Какими иностранными языками владеет (уровень подготовки: читает со словарем, объясняется, свободно владеет)__________ ____________________________________________________________ Работа в прошлом ____________________________________________________________ (указать годы, должность и место работы) Руководитель Печать Приложение 5 СПРАВКА О ПРИЕМЕ ДОКУМЕНТОВ Страховым надзором приняты на рассмотрение от_______________ следующие документы: 1.

Заявление _____________ 2. Копия учредительных документов _____________ а) устав _____________ б) протокол учредительного собрания или решение о создании _____________ 3. Копия свидетельства о регистрации _____________ 4.

Справки банков о размере оплаченного уставного капитала _____________ 5. Экономическое обоснование страховой деятельности _____________ а) бизнес-план _____________ б) план по перестрахованию _____________ в) план размещения страховых резервов _____________ г) баланс _____________ 6. Правила страхования _____________ 7.

Расчет страховых тарифов _____________ 8.

Сведения о руководителях _____________ ____________________________________________________________ ____________________________________________________________ Подпись_____________________ Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью доводит до сведения заинтересованных лиц, что с момента опубликования новой редакции лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации

» прием документов на лицензирование будет осуществляться в полном соответствии с данными «

Условиями».

Документы, подготовленные без учета требований новых «Условий», к рассмотрению приниматься не будут. В графе 1 «Виды страхования» классификация видов страхования приведена с учетом лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации, утвержденных Федеральной службой России по надзору за страховой деятельностью от 12.10.92 г. N 02-02/4 (с изменениями и дополнениями от 22.01.93 г.).

В случаях выявления нарушений, связанных с использованием страховых резервов, налоговые органы предъявляют санкции в соответствии со Закона Российской Федерации «О государственной налоговой службе РСФСР», Росстрахнадзор дает предписание по устранению нарушений и в случае невыполнения предписания может приостанавливать или ограничивать действие лицензии на проведение страховой деятельности согласно лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации, утвержденным Приказом Росстрахнадзора от 12 октября 1992 г.