Меню
Главная - Налоговое право - Кто может воспользоваться налоговым вычетом при продаже квартиры

Кто может воспользоваться налоговым вычетом при продаже квартиры

Кто может воспользоваться налоговым вычетом при продаже квартиры

Налоговый вычет при продаже недвижимости


04 января 2021 57 Наталья Юренко Налоговый консультант 7 минут чтения 13698 Любая продажа имущества облагается налогом – получив доход, вы обязаны его задекларировать и уплатить 13% в бюджет государства. – своеобразная льгота, которая позволяет уменьшить сумму ваших доходов и, соответственно, заплатить меньше налог. Статьи Содержание статьи Бесплатно задайте вопросы Бесплатный звонок для всей России Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве Поможем получить налоговый вычет Рассчитаем налоговые вычеты,на которые вы можете претендовать Любая продажа имущества облагается налогом – получив доход, вы обязаны его задекларировать и уплатить 13% в бюджет государства. – своеобразная льгота, которая позволяет уменьшить сумму ваших доходов и, соответственно, заплатить меньше налог.

Обязательные условия для получения налогового вычета — это быть резидентом РФ — то есть проживать на территории России более 183 дней в году. НК РФ обязует с любого дохода уплачивать налог. Но не все знают, что есть особые условия, когда НДФЛ платить с продажи недвижимости не нужно.

Вам не нужно платить налог с продажи, если объект недвижимости находился в вашей собственности больше минимального предельного срока владения.

Таким сроком являются 3 и 5 лет.

Предельным минимальным сроком владения является 3 года:

  1. Если недвижимость стала собственностью после приватизации
  2. Если недвижимость была приобретена до 01.01.2016 года
  3. Если недвижимость получена по договору дарения или в порядке наследования от близкого родственника (родители, дети, сестры/братья).
  4. Если недвижимость получена вследствие передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением

При продаже такого имущества после 3 лет владения, вы не должны уплачивать налог в бюджет государства. Для остальных категорий минимальным сроком является 5 лет.

Если вы являетесь владельцем менее этих предельных минимальных сроков, то вам придется заплатить 13%.

Обратите внимание: в случае, если квартира была продана ниже, чем 70% от ее кадастровой стоимости, к налогу будет представлено все равно 70% от кадастра. Пример в жизни: Иванов продал квартиру за 1 млн рублей, а ее кадастровая стоимость– 1.7 млн рублей.

Иванову придется заплатить налог с 70% от ее кадастровой стоимости – с 1190000₽ (1700000*13%), несмотря на то, что он продал ее дешевле. Далее разберем с какого именно момента отсчитывать минимальный срок владения.

Это напрямую зависит от того, каким способом вами была получена продаваемая недвижимость.

  • По договору купли-продажи или долевого участия в строительстве

С даты регистрации права собственности

  • Недвижимость приобретена у ЖСК (по договору паенакопления)

С момента полной выплаты паевого взноса и подписания акта приема-передачи квартиры

  • В результате приватизации

С момента регистрации права собственности на квартиру

  • В наследство

Со дня смерти наследодателя

  • В дар

С даты регистрации права собственности

  • Дом построен самостоятельно

С даты регистрации права собственности

  • Право собственности признано в судебном порядке

С даты вступления в силу решения суда (по истечении месяца после принятия данного решения)

  • Если несколько долей в одном объекте недвижимости.

С момента получения права собственности на первую из этих долей Вы можете возместить часть своих расходов, использовав право на налоговый вычет при продаже недвижимости.

Или же воспользоваться правом на уменьшение величины дохода на расходы. ФНС позволяет уменьшить сумму дохода, используя налоговый вычет не более, чем на 1 миллион рублей.

Вычет 1 млн при продаже недвижимости – максимально возможная сумма, которую можно «списать». Пример в жизни: Сидоров продал квартиру за 1.7 миллиона рублей.

Так как Сидоров официально устроен и платит налоги, он может заявить на налоговый вычет. И заплатит он налог не со всей суммы, а с 700 000 руб. (1 700 000₽-1 000 000₽). Если состоялась продажа имущества, которое вы приобретали ранее, то вместо налогового вычета можно уменьшить доходы от продажи на сумму расходов по приобретению этой недвижимости, которые вы можете подтвердить документально.

То есть по факту вы будете платить налог с разницы между суммой продажи и покупки.

Пример в жизни: Иванов продал дом за 3.5 млн рублей, который купил два года назад за 3 млн ₽.

Платить налог он будет с 500 000 ₽ (3.5 млн – 3 млн). Следует учитывать все нюансы при оформлении вычета.

Если собственность долевая, то при продаже долей налоговый вычет делится пропорционально.

Например, если доля составляет ½, то и размер налогового вычета при продаже недвижимости будет соответствующим – ½ от 1 млн ₽ — 500 000 рублей. Обратите внимание: если собственники будут продавать свои доли отдельно, по отдельным ДКП, то в этом случае каждый из них имеет право на полный налоговый вычет в размере 1 миллион рублей.
Обратите внимание: если собственники будут продавать свои доли отдельно, по отдельным ДКП, то в этом случае каждый из них имеет право на полный налоговый вычет в размере 1 миллион рублей.

Важно! Даже если налоговые вычеты полностью покрывают сумму дохода и платить налог не требуется, налоговую декларацию все равно необходимо предоставить в налоговые органы.

Можно оформить возврат налога при продаже недвижимости через ФНС по месту прописки.

Для этого необходимо предоставить в Налоговую службу пакет документов. Перечень документов для налогового вычета:

  1. Если заявляется вычет в сумме расходов, которые связаны с приобретением продаваемого имущества, следует предъявить документы, которые подтвердят эти расходы.
  2. Заполненная декларация с копиями документов, которые позволяют получить налоговый вычет при продаже имущества
  3. Копии документов, подтверждающие факт продажи (например, ДКП)

Таким образом, можно сделать вывод, что вернуть налог можно двумя способами – оформив налоговый вычет при продаже недвижимости, или заявив уменьшение величины дохода на расходы. В некоторых случаях именно этот способ является более предпочтительным.

Приумножайте свои доходы!

Выберите удобный тариф и получите налоговый вычет быстро и просто

Онлайн-калькулятор Рассчитайте налоговый вычет положенный Вам

Как при продаже квартиры получить налоговый вычет?

Содержание: Налоговый вычет при продаже квартиры является один из видов имущественных вычетов и представляет собой право гражданина при реализации собственности уменьшить налог, подлежащий уплате в бюджет. Кто может воспользоваться льготой:

  1. ИП, не использовавшие проданную собственность в коммерческой деятельности
  2. физлица, проживающие в России более 183 дней (резиденты РФ);

Имущественный вычет предоставляется при определённых условия.

В частности:

  1. квартира должна быть в собственности не менее установленного законом срока;
  2. недвижимость не должна использоваться для извлечения прибыли.
  3. прибыль от продажи квартиры должна быть не менее миллиона рублей;

Рассмотрим более подробно каждое из условий. До 2016 года общий срок владения недвижимостью, освобождающий гражданина от уплаты налога, был равен 3 годам независимо от способа ее получения. Однако, с нового года вступили в силу изменения, увеличившие срок до пяти лет.

Трёхлетний срок законодатель оставил для недвижимости:

  1. зарегистрированной до 2016 года;
  2. в порядке приватизации или по договору пожизненной ренты;
  3. полученной в дар от родственников или по наследству;

Право собственности возникает с момента госрегистрации и заканчивается передачей указанного права третьих лицам. Данные сделки должны подтверждаться соответствующими документами.

При продаже квартиры, полученной в наследство, началом правом собственности считается дата открытия наследства. Часто спорные вопросы возникают при реализации доли в недвижимости. Например, супруга первоначально владела 1/3 доли, впоследствии к ней перешли оставшиеся 2/3.

Какой момент считать началом течения срока собственности?

По многочисленным ранним разъяснениям Минфина, данным до 2014 года, срок владения всей квартирой нужно было исчислять с момента регистрации первоначальной доли, ведь изменение размера доли не влечёт изменение срока владения объектом.

Однако, в 2014 году позиция финансового ведомства изменилась и в настоящий момент с доли, находящейся в собственности менее трёх лет при продаже необходимо уплатить налог и соответственно можно заявить имущественный вычет.

  1. Стоит изучить:

Льготу можно получить в размере:

  1. всей суммы расходов, связанных с покупкой недвижимости, если они подтверждаются документально.
  2. одного миллион рублей;

В расходы включается не только сумма самого жилья, но и процентов по кредиту, услуги риелтора и т.д.

Применять льготу в фиксированном размере (1млн.руб.) имеет смысл тогда, когда подтверждение расходов отсутствует или они составляют меньше миллиона рублей.

В остальных случаях целесообразнее будет уменьшить налогооблагаемый доход на имущественный вычет в размере затрат на покупку.

Если налоговый вычет заявляется в фиксированном размере: НДФЛ = (Доход от продажи квартиры — 1млн.руб) * 13% И в размере осуществлённых расходов: НДФЛ = (Доход — подтверждённые расходы) * 13% Стоит отметить, что изменениями, вступившими в силу в 2016 году, законодатель пресёк возможные спекуляции с недвижимостью. Теперь указание в договоре суммы, меньше 1 млн.

руб. для ухода от уплаты налога не будет лишать лицо обязанности уплатить налог. В случае если доход от продажи недвижимости, приобретённой в 2016 году будет меньше её кадастровой стоимости умноженной на коэффициент 0.7, расчёт налога будет произведён следующим образом: НДФЛ = (Кадастровая стоимость * 0,7) * 13% Необходимо отметить, что субъекты РФ вправе сами устанавливать срок владения и коэффициент.
В случае если доход от продажи недвижимости, приобретённой в 2016 году будет меньше её кадастровой стоимости умноженной на коэффициент 0.7, расчёт налога будет произведён следующим образом: НДФЛ = (Кадастровая стоимость * 0,7) * 13% Необходимо отметить, что субъекты РФ вправе сами устанавливать срок владения и коэффициент.

  1. Читайте также статью —

Юдину С.К.

в 2014 году в наследство от бабушки перешла однокомнатная квартира. В 2015 году он продал её за 1 245 780 р.

Так как подтверждение расходам отсутствует и налоговый вычет заявляется в размере 1млн.р., сумма к уплате составит 31 951 р.: (1 245 780 — 1 000 000) * 13% Сердечнов В.А в 2014 году в кредит приобрёл квартиру стоимостью 2 432 500 р.

Проценты по ипотеке составили 236 000 р.

В 2016 году он продал недвижимость за 3 855 900 р. Так как расходы подтверждаются соответствующими документами, Сердечнов может учесть их при расчёте НДФЛ. В данном случае уплатить в бюджет ему будет необходимо 154 362 р.

(3 855 900 — 2 432 500 — 236 000) * 13% Светин Д. А. в 2015 году продал приобретённую годом ранее квартиру. Реальная сумма сделки составила 3 955 700 р.

Чтобы не уплачивать налог, Светин указал в договоре сумму в размере 950 000 р., а остальная часть денег была оформлена по расписке.

Кадастровая стоимость составила 3 100 000 р.

Несмотря на то что сумма по договору меньше фиксированного размера налогового вычета Светин должен будет отчислить государству подоходный налог в размере 282 100 р. (3 100 000 * 0,7) * 13 % Налоговый вычет при продаже общей совместной собственности распределяется между супругами согласно заявлению о его распределении.

Если данного заявления нет, по умолчанию он будет разделяться в равных долях.

При реализации недвижимости, находящейся в долевой собственности, имущественный вычет распределяется согласно долям каждого собственника.

Льготу при продаже квартиры можно заявлять хоть каждый год. Этим он кардинально отличается от налогового вычета при приобретении недвижимости, который можно заявить лишь один раз в жизни. Однако, тут есть небольшое ограничение. При продаже нескольких объектов недвижимости в одном году, налоговый вычет в 1 млн.
При продаже нескольких объектов недвижимости в одном году, налоговый вычет в 1 млн.

руб. может быть представлен лишь по одному объекту.

Порядок действий:

  • Уплатить налог с учётом подтверждённого права на льготу.
  • Составить заявление о предоставлении налогового вычета.
  • Собрать документы, подтверждающие продажу недвижимости и её покупку, если налоговый вычет заявляется в сумме расходов на покупку.
  • Необходимо в срок до 30 апреля в года, следующего за годом, в котором была продана недвижимость, подать в Инспекцию по месту прописки или пребывания (в определённых законом случаях) декларацию по форме 3-НДФЛ.

Рассмотрев основные особенности заявления налогового вычета при продаже недвижимости, вкратце обозначим ключевые моменты:

  1. с нового года вступили в силу изменения, увеличивающие срок владения реализуемым имуществом до пяти лет;
  2. доход, полученный от реализации, может быть уменьшен на установленный законодательством размер в один миллион либо на сумму затрат по покупке квартиры, если они подтверждаются документально;
  3. нерезидентам РФ льгота не предоставляется.
  4. льгота имеет многоразовый характер и может заявляться каждый год;

Налоговый вычет при продаже квартиры

Далеко не все знают, что имущественный вычет полагается не только при покупке квартиры, но и при продаже. Причем, в случае продажи существуют особые правила, которые полностью отличаются от таковых при покупке.

Более того, после продажи есть не один вариант возврата налоговых отчислений.В этой статье мы разберемся, в каких случаях нужно платить налог с продажи и какие при этом есть варианты вычета.

И, конечно, приведем порядок его получения.

Мало кто не знает, что каждый гражданин РФ обязан отдавать 13% своих заработков государству. Этот закон касается и тех доходов, которые вы получили при продаже жилья.Размер такого налога полностью зависит о того времени, на протяжении которого вы являетесь собственником этой недвижимости.Если она принадлежит продавцу менее трех лет, он обязан заплатить налоговые отчисления в размере 13%.Тем собственникам, которые решат продать квартиру после трех лет владения, беспокоиться не стоит: в этом случае владелец от уплаты освободится.Но с 2015 года в законодательство вошли некоторые поправки.

Теперь отчисления могут не платить лишь собственники, владеющие жилплощадью как минимум 5 лет.

Это значит, что если вы купили жилье после 1 января 2015 года, вам придется ждать как минимум пять лет, чтобы избежать уплаты налогов.Однако есть категория граждан, которые по-прежнему могут не платить налог, если владеют собственностью три года:

  1. Те, кто получил жилье при приватизации;
  2. Те, кто получил жилье по договору ренты.
  3. Люди, получившие недвижимость по наследству или в дар;

Если в вашей собственности квартира находится меньше 3 или 5 лет (срок зависит от даты ее покупки), сумма налога будет определяться суммой, которую вы получите при продаже:

  1. Отчисления не нужно платить, если при продаже вы попросили меньше 1 млн.;
  2. С продажи на сумму, больше миллиона рублей, налог составит 13%.

Но платить 13% от всей суммы не обязательно.

Налоговую сумму от продажи можно уменьшить, не прибегая никаким образом к мошенничеству, а используя налоговый вычет на продажу квартиры, применение которого регулируется ст.

220 Налогового кодекса РФ.Налоговый вычет определяет сумму, на которую будет снижена налогооблагаемая база.Максимальная сумма, на которую можно уменьшить налогооблагаемую базу, при продаже квартиры составляет 1 миллион рублей.Но не путайте два вида вычета: при продаже и покупке. Использование каждого из них сопровождается разными расчетами и условиями.Так, продавец может использовать воспользоваться своим правом, если владеет квартирой менее 3 или 5 лет. Налогооблагаемая сумма может быть снижена на 1 миллион., и налог придется заплатить только с оставшейся суммы.Рассчитать это не сложно.

Представьте, что вы продали жилье за 4 млн.

рублей. Эту сумму, по законодательству, мы можете уменьшить до 3 миллионов и уже от них посчитать 13%. Это значит, что отчисления составят 390 тыс. рублей.Если вы владеете недвижимостью меньше трех лет, но все же решились на продажу, вам следует оперировать таким понятием как «налоговый резидент РФ».

Такой термин относится к человеку, который проживает в России не менее 183 календарных дней в год. Соответственно нерезидент – человек, постоянно проживающий в другой стране человек, который имеет недвижимость в России и планирует ее продать.Принципиальная разница в том, что такие физические лица платят разный процент с продажи имущества.

Для нерезидентов 13% увеличиваются до 30%. А на имущественный вычет и вовсе рассчитывать могу только резиденты.

Впрочем, есть и другой способ уменьшить размер налога во время продажи жилья для собственников «со стажем» меньше трех лет.

Это процедура называется вычитанием расходов.

Вы снижаете доходы на величину расходов.Например: два года назад вы купили квартиру за 2,5 млн., а сегодня хотите продать ее за 3 млн.При обычном вычете, сумма отчислений составит 260 тыс. руб (13%).Куда выгоднее воспользоваться другим способом: вы посчитаете 13% от суммы, которую получите от продажи сверх тех денег, которые сами затратили в прошлом.

То есть, из 3 млн. вы должны вычесть 2,5 миллионов, а 13% посчитать от 500 тыс. рублей. В итоге сумма для уплаты составит 65 тыс.

рублей.Если записать операцию по расчету имущественного вычета и вычитания расходов, это будет выглядеть так:

  1. Сумма налога при вычитании расходов = (цена продажи – стоимость приобретенной квартиры) *13%.
  2. Сумма налога при вычете = (цена продажи – 1 млн.) *13%;

Учтите, что вы, разумеется, не можете воспользоваться двумя этими способами одновременно, а для использования второго метода придется предоставить документ, который подтвердит приобретение на эту сумму.Конечно, в каждом случае продажи недвижимости, которая находится в собственности меньше трех лет, выгода должна рассчитываться индивидуально. Но для того, чтобы понять, что выгоднее: использовать право на вычет или уменьшить доходы на расходы, нужно просчитать оба варианта.Например: Гражданин Н купил квартиру в 2014 году за 1,9 миллионов. рублей, а через год решил продать за 2,4 млн.

При продаже нам надо заплатить налог:

  • При уменьшении доходов на расходы: Заплатить отчисления нужно будет с 0,5 млн. рублей и 13% составят 65 тыс.
  • При использовании права на вычет: Налогом облагаться будет 1,4 миллионов (2,4 млн. – 1 млн.), и заплатить гражданин Н должен будет 182 тыс. рублей.

То есть, в этом случае выгоднее воспользоваться вторым способом.Однако такой метод выгоднее не всегда. Подумайте о том, что если квартиру вы купили, к примеру за 0,5 млн, а продаете за 1,2 млн:

  1. Если вы вычтете расходы, то налог придется заплатить с 700 тыс. рублей и отдать при этом 91 тыс.
  2. Если вы воспользуетесь правом имущественного вычета, то сумма составит только 26 тыс, рублей т.к. налогооблагаемой базой станут 200 тыс. рублей.

В течение жизни налоговый вычет предоставляется столько, сколько раз вы решите продавать свое имущество.

Но воспользоваться им можно только один раз за один календарный год, так как он ограничен 1 миллионом рублей.Заметьте, что даже если за год вы продадите сразу несколько объектов, сумма вычитаемого налога также составит только 1 миллион рублей. Эту сумму вы можете освободить от налогообложения либо по всем сделкам, либо только по одной – решать вам.

Но какой бы вид налогового возврата вы ни выбрали, помните, что автоматически применить его вы не сможете.С определенным пакетом документов вам нужно обратиться в налоговую службу.Рассмотрим несколько случаев:

  1. документ, который позволит доказать, что вы получили деньги, это может быть в т.ч. и расписка, если средства, к примеру, передали вам в руки наличными;
  2. заявление;
  3. документ, который подтвердит ваши расходы (справки, расписки, выписки);
  4. договор, по которому вы приобрели жилье;
  5. Документ, который подтвердит срок владения вами жилья (например, договор купли-продажи, свидетельство на регистрацию права собственности).
  6. Если налогооблагаемая база составила ноль (владеете недвижимостью более 3 или 5 лет), то вы подадите только налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
  7. декларация (ее вы подадите сразу в инспекцию);
  8. Документ, подтверждающий право собственности.
  9. документ, который позволит доказать, что вы получили деньги, это может быть в т.ч. и расписка, если средства, к примеру, передали вам в руки наличными;
  10. Вы обращаетесь в налоговую за вычетом:
    • декларация (ее вы подадите сразу в инспекцию);
    • договор купли-продажи;
    • документ, который позволит доказать, что вы получили деньги, это может быть в т.ч. и расписка, если средства, к примеру, передали вам в руки наличными;
    • Документ, который подтвердит срок владения вами жилья (например, договор купли-продажи, свидетельство на регистрацию права собственности).
  11. договор купли-продажи;
  12. Вы уменьшаете облагаемые доходы на расходы, тогда к декларации вам нужно подать:
    • договор, по которому вы приобрели жилье;
    • документ, который подтвердит ваши расходы (справки, расписки, выписки);
    • заявление;
    • документ, который позволит доказать, что вы получили деньги, это может быть в т.ч.

      и расписка, если средства, к примеру, передали вам в руки наличными;

    • Документ, подтверждающий право собственности.

Документы вы сможете подать в налоговую не позднее 30 апреля следующего года.Декларацию рассмотрит налоговая, и в течение трех месяцев на ваш счет поступит полагающаяся вам сумма.Все бумаги сдаются по месту жительства, но передавать их лично необязательно: документы можно передать в инспекции через представителя, выслать почтой и даже отправить в электронном виде.Отметим, что Налоговый кодекс не уточняет, в каком виде документы должны быть предоставлены: оригиналы или копии.

Поэтому в инспекцию рекомендуют брать подлинники и их копии.Заверять нотариально их не нужно, достаточно будет подписать их своей рукой.Все просто, когда человек, продающий квартиру, является ее единственным собственником, а что, если владельцев несколько и все они хотят получить вычет? В этом случае придется распределять.Согласно законодательству вычет распределяется между владельцами пропорционально их долям, о которых они договариваются сами.Не забывайте, инспекция будет учитывать только официальные документы.
В этом случае придется распределять.Согласно законодательству вычет распределяется между владельцами пропорционально их долям, о которых они договариваются сами.Не забывайте, инспекция будет учитывать только официальные документы.

Поэтому, если вы намеренно занижаете в бумагах сумму продажи, то и вычет можно будет вернуть только с этой суммы. Единственная сложность, которая здесь остается – договориться.Если при продаже одним из собственников является несовершеннолетний ребенок, оплата налога будет возложена на родителей или законных представителей, например опекунов.

Другой разговор, если вы продаете лишь долю, которой владеете меньше 3 лет. Такая процедура сопровождается множеством нюансов, которые зависят от того, одновременно или же по очереди владельцы продают свои части.При продаже всех долей одновременно, собственники могут распределить полученный доход, не обращая внимания на доли.Но это правило не действует при распределении имущественного вычета: его получают в размере не более 1 млн.

и распределяют пропорционально своей доле. То есть, если есть три совладельца, и каждый из которых имеет 1/3, при получении каждому их них положено по 1/3 от миллиона. Но это действует только лишь тогда, когда квартира продается как один объект.Если же собственники решили продать ее по комнатам в разное время, расчет также будет другой.

В этом случае распределения нет, а каждый продавец имеет права получить все отдельно.

Это правило будет действовать, даже если жилье продается по одному договору.Во время продажи и приобретения жилья решить, какой вариант снижения налога использовать, какие документы собрать и как вернуть деньги, может быть непросто.Помочь вам выбрать вид вычета могут специалисты еще до продажи.

За помощью вы можете обращаться к юристам.Они проконсультируют вас не только в том, как выгоднее провести продажу и произведут все необходимые подсчеты, но и помогут собрать документы, а также проследят за тем, чтобы при получении вы не наткнулись на подводные камни. Материалы по теме:13.04.201613.04.201613.04.201613.04.2016

Налоговый вычет при продаже квартиры: основные варианты, ставки, схемы уплаты

Оглавление: Обязанность по уплате налогов закреплена законодательством страны.

Налог на доходы в РФ остается одним из самых маленьких в мире.

Однако государство предоставляет налогоплательщикам дополнительные льготы: освобождение от налогов или получение вычета по ним.

Разберемся, что представляет налоговый вычет при продаже квартиры и кто имеет право на него. Вычет — льгота, предоставляемая государством по некоторым видам налогам. Он может означать возможность неуплаты определенной части налогов или возвращение их сумм, уплаченных ранее.

Имущественный вычет применяется исключительно к недвижимости. Он может быть получен как продавцом, так и покупателем жилья. Имущественный вычет при реализации объекта недвижимости предполагает несколько вариантов:

  1. налог подлежит уплате со всей суммы, полученной продавцом.
  2. продавец освобождается от налогового бремени полностью;
  3. налоговая нагрузка рассчитывается только с определенной части полученной прибыли;

Рассмотрим каждый вариант подробнее.

Налоговый вычет при продаже квартиры более 3 лет в собственности составляет 100%.

Таким образом, продавец полностью освобождается от налогового бремени. Декларацию подавать в налоговую не нужно.

Стоит отметить, что срок исчисляется с момента получения в соответствующем органе. На практике встречаются случаи, когда лицо проживает в квартире более 3-х лет, но получило правоустанавливающий документ совсем недавно. В соответствии с Налоговым Кодексом при реализации квартиры в рассматриваемом примере налоги уплачиваются по общей схеме: 13% для граждан страны и 30% — для иностранцев.

В соответствии со статьей 217 п. 17.1 Налогового Кодекса РФ три года исчисляются как 36 месяцев, следующих друг за другом. Соответственно, срок владения объектом недвижимости может начинаться как в начале календарного года, так и в середине.

Начало срока владения жильем зафиксирован в свидетельстве о праве собственности. Это момент регистрации сделки. В упрощенной форме можно считать дату выдачи данного документа началом права владения недвижимости. Обычно эти две даты совпадают по времени. Законодательство страны предполагает три исключения из данного правила, которые касаются срока владения жильем.
Законодательство страны предполагает три исключения из данного правила, которые касаются срока владения жильем.

Это:

  • Если квартира получена до 1998 года. В этот период оформление права собственности не требовалось (статья 6 ФЗ № 122).
  • При членстве в кооперативе право полноправного владения возникает после уплаты пая и оформления акта (статья 218 Гражданского Кодекса РФ).
  • При получении право собственности возникает при вскрытии завещательного распоряжения, то есть фактически в день смерти наследодателя. Данное положение закреплено в статье 1152 Гражданского Кодекса РФ.

Уменьшить налоговый вычет при продаже квартиры менее 3 лет в собственности можно двумя способами:

  1. использовать право вычета;
  2. уменьшить исчисляемую сумму на расходы, связанные с покупкой данного объекта недвижимости.

В первом случае продавец может получить вычет в размере 1 миллиона рублей.

Таким образом, налогообложению подлежит разница между ценой продажи и суммой вычета (статья 220 Налогового Кодекса РФ). Физическое лицо обязано с разницы заплатить налог по ставке 13%.

Если продажная стоимость оказывается меньше, чем цена покупки, то налог не уплачивается.

При реализации квартиры, находящейся в , вычет предоставляется пропорционально доле каждого владельца при условии, что продажа осуществляется по одному договору. Если каждая сторона реализует только свою долю, то все собственники могут воспользоваться правом на вычет в размере 1 миллиона рублей. Для предоставления вычета собственник каждой доли обязан предоставить в налоговую инспекцию отдельное свидетельство права собственности на долю в квартире и договор купли-продажи отдельной доли.

При реализации квартиры, которая в собственности менее трех лет, подача декларации по форме 3-НДФЛ является обязательной процедурой. Документ подается и тогда, когда налог с продажи имущества платить не нужно.

В противном случае полагается штраф, минимальная сумма которого 1000 рублей.

При выборе второго варианта налогооблагаемую базу можно уменьшить на сумму расходов, связанных с приобретением данного объекта. Статья 220 Налогового Кодекса предусматривает снижение суммы для исчисления налога на стоимость ремонтных работ. Все расходы должны быть подкреплены документально, налоговые органы обязаны их проверить.

Налог взимается с разницы между доходами от продажи и израсходованными средствами на изначальную покупку и ремонтные работы. Если расходы окажутся больше доходной части продавца, то НДФЛ платить не нужно.

В данном случае тоже подается декларация. К ней прикладываются следующие документы:

  1. документы об уплате стоимости объекта продавцу: расписка покупателя о получении денежных средств в полном объеме, квитанция или платежное поручение.
  2. свидетельство о праве собственности;
  3. ;

Если платежных документов нет, то налоговая инспекция допускает их отсутствие при условии, что в договоре есть слова «плата получена в полном объеме».

Такое исключение возможно, если квартира приобреталась у физического лица.

Если в качестве продавца выступало ИП или юридическое лицо, то платежные документы обязательны к предоставлению.

Какой вариант выбрать, налогоплательщик должен решить самостоятельно. Если расходы на покупку недвижимости и ее ремонт превышают суммы ее реализации, то экономически обоснованнее остановиться на второй схеме. Продажа объекта недвижимости, полученного в наследства, возможна только при вступлении наследника в права собственности.

Законодательство страны исключает обложение дохода, полученного в порядке наследования.

Однако другие операции с объектом от налогового бремени не освобождаются. При реализации квартиры наследник обязан оплатить НДФЛ.

Налогооблагаемая база исчисляется инспекцией самостоятельно, по результатам инвентаризационной оценки имущества на начало календарного года. Ставка НДФЛ при реализации наследуемой квартиры составляет 13%.

Налоговый вычет при продаже квартиры, полученной по наследству, зависит от срока владения ней. Он определяется датой смерти наследодателя.

Варианты оплаты налога ничем не отличаются от рассмотренных выше. Не зависимо от срока владения квартирой от налогов освобождаются:

  1. инвалиды детства.
  2. пенсионеры;
  3. инвалиды;

Данные категории лиц обязаны предоставить в налоговый орган документы, подтверждающие свое право не платить НДФЛ. Претендовать на имущественный вычет могут только лица, которые платят подоходный налог.

До 2012 года пенсионеры и лица, живущие на пособия, выпадали из данного списка.

С вступлением ФЗ № 330 пенсионеры обрели право на вычет. Налоговый вычет при продаже квартиры в 2014 году для пенсионеров возможен на всю сумму дохода, если срок владения жильем превышает три года. Если срок меньше трех лет, то пенсионер самостоятельно выбирает вариант уплаты НДФЛ и предоставления вычета.

  • Уменьшение налоговой базы на сумму расходов, которые понес пенсионер при приобретении данного объекта.
  • Имущественный вычет предоставляется пенсионеру на всю сумму дохода от продажи объекта, если она не превышает одного миллиона рублей.

Таким образом, фактически пенсионеры освобождаются от уплаты налогов с реализации имущества. Каждого продавца интересует вопрос, сколько раз предоставляется налоговый вычет при продаже квартиры.

Нормами Налогового Кодекса закреплено право налогоплательщика воспользоваться вычетом в размере 1 миллион рублей при каждой сделке.

Подача декларации осуществляется по месту прописки продавца недвижимости. Срок подачи — до 30 апреля следующего года.

  1. заявление на получение вычета.
  2. паспорт налогоплательщика;
  3. платежные документы;
  4. ИНН;
  5. договор купли-продажи (копия);

При уклонении от подачи декларации или предоставлении ложных сведений предусмотрена ответственность по статье 198 Уголовного Кодекса РФ. Правонарушитель может быть наказан внушительным штрафом или лишением свободы.

Налоговый имущественный вычет при продаже квартиры

04 января 2021 57 Наталья Юренко Налоговый консультант 7 минут чтения 19203 В этой статье вы узнаете, когда вы обязаны заплатить налог при продаже квартиры, а в каких случаях можно этого избежать.

Кто и как может воспользоваться правом на имущественный налоговый вычет при продаже квартиры и какие существуют способы для того, чтобы уменьшить сумму налога и заплатить меньше.

Статьи Содержание статьи Бесплатно задайте вопросы Бесплатный звонок для всей России Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве Поможем получить налоговый вычет Рассчитаем налоговые вычеты,на которые вы можете претендовать От продажи квартиры вы получаете доход, с которого обязаны уплатить налог за проданную квартиру в размере 13%. Но существуют определенные «льготы», которые позволяют компенсировать часть расходов – это налоговые вычеты. Налоговый вычет при продаже квартиры — это вычет из категории «имущественных», на который можно уменьшить свой доход, полученный при продаже недвижимости.

Разберемся, с какой именно продажи можно вернуть налог и как это сделать. Обязательные условия для получения налогового вычета — это быть резидентом РФ — то есть проживать на территории России более 183 дней в году. Следует детально разобраться, с продажи какой квартиры вы обязаны заплатить 13%, ведь существует ряд условий, когда продаваемое имущество не облагается НДФЛ.

Для продажи недвижимости без налога, нужно, чтобы недвижимость находилась во владении предельный минимальный срок владения. Минимальным предельным сроком считается 3 года для объектов, которые попадают хотя бы под одно из условий:

  1. Недвижимость получена вследствие передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением
  2. Недвижимость стала собственностью вследствие приватизации
  3. Недвижимость приобретена любым способом до 01.01.2016 года
  4. Недвижимость получена по договору дарения или в порядке наследования от члена семьи или близкого родственника (родители, дети, сестры/братья, бабушки/дедушки, внуки)
  5. Продается единственная жилье. То есть на момент совершения сделки у вас в собственности нет еще одной квартиры. Или вы продаете первую квартиру в течение 90 дней после покупки второй квартиры.

Во всех других случаях минимальный предельный срок владения составляет 5 лет. Пример в жизни: Иванов в 2015 году купил жилье за свои средства.

И при продаже квартиры в 2020 году, Иванов налог не платил. Так как прошло более трех лет с момента покупки.

Пример в жизни: В марте 2016 года Сидорову в порядке наследования от родителей досталась однокомнатная квартира, он ее продал в начале 2020 года.

И налог он за нее не платил — предельный минимальный срок владения такой собственностью истек в марте 2020 г. Вывод: нет необходимости платить налог при продаже квартиры, если вы владели ей более 3 лет (при соблюдении хотя бы одного из условий наследования/приватизации/пожизненного иждивения) или 5 лет. Если квартира продана за сумму, ниже 70% ее кадастровой стоимости на 1 января текущего года, то налогооблагаемым доходом все равно считается 70% кадастровой цены.

Пример в жизни: Петров продал квартиру за 1 200 000 рублей, а кадастровая стоимость этой квартиры 2.2 млн. Петров, несмотря на фактическую сумму продажи, заплатит подоходный налог с 70% от кадастровой цены – т.е.

с 1 540 000₽ (2 200 000*70%), но воспользоваться вычетом он сможет в полном объеме. Чтобы уменьшить налог к уплате, можно воспользоваться налоговым вычетом или уменьшить сумму налога на расходы, которые были понесены при приобретении продаваемой недвижимости.

Максимально возможная сумма налогового вычета, на которую может быть уменьшен доход при продаже квартиры, это 1 000 000 рублей. Это максимальная сумма, которую вы можете заявить, как налоговый вычет. Неважно, как дорого вы продали жилье, максимальный вычет все равно составит 1 000 000₽.

Пример в жизни: Петров продал квартиру, купленную два года назад, за 1 500 000 ₽. Так как она находилась в его собственности меньше предельного минимального срока, Петров обязан уплатить НДФЛ.

Петров имеет право на получение налогового вычета, и при продаже квартиры он заплатит налог 13% не с 1.5 млн ₽, а с 500 000 руб.

(1 500 000-1 000 000), воспользовавшись налоговым вычетом при продаже квартиры. Вместо того, чтобы оформлять налоговый вычет 1 млн при продаже квартиры, можно уменьшить величину дохода, полученного от продажи, на сумму расходов по приобретению этой квартиры, которые вы можете подтвердить документально. В расчет берутся фактически произведенные траты, связанные с покупкой этого имущества.

И вы заплатите налог с разницы между суммой продажи и покупки. Пример в жизни: Петров продал за 3 млн ₽ квартиру, которую покупал полтора года назад за 2.5 млн. Так как предельный минимальный срок владения не истек, Петров должен заплатить НДФЛ.

Но вместо налогового вычета за продажу квартиры, Петров уменьшает полученный доход на расходы. То есть налогооблагаемой становится разница в суммах между продажей и покупкой квартиры — 500 000 ₽ (3000000₽ – 2500000₽).

Есть несколько нюансов, которые следует учитывать при оформлении налогового вычета.

Налоговый вычет для владельцев долевой собственности делится пропорционально их долям, если квартира продается по одному договору купли-продажи — как единый объект недвижимости.

Но если каждый из собственников оформит продажу своей доли по отдельному ДКП, то каждый из них имеет право на полноценный налоговый вычет в размере 1 млн рублей. В этом случае квартира продается как единый объект недвижимости, т.е.

налоговый вычет на нее положен только один.

Распределяется он между собственниками по договоренности. Важно! Даже если налоговые вычеты полностью покрывают сумму дохода и платить налог не требуется, налоговую декларацию все равно необходимо предоставить в налоговые органы.

Налогоплательщик обязан отчитаться о продаже квартиры по истечению года, в котором была осуществлена продажа и был получен доход.

Налоговую декларацию 3-НДФЛ необходимо предоставить до 30 апреля.

Если по итогам декларации необходимо уплатить налог, то это нужно сделать не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи квартиры. Вычет НДФЛ при продаже жилья можно использовать неограниченное количество раз в течение всей жизни. Но 1 раз в течение года. Чтобы оформить налоговый вычет на продажу квартиры, необходимо подготовить для ФНС по месту регистрации следующие документы:

  1. 3-НДФЛ
  2. Если сумма налога уменьшается на расходы по приобретению, то эти расходы нужно подтвердить документально.
  3. Документы, подтверждающие факт продажи (например, ДКП)

Теперь вам известно, как вернуть часть налога с продажи, а также то, что можно не только оформить налоговый вычет на продажу квартиры, но и использовать право на уменьшение дохода на расходы.

В некоторых случаях такой подход более выгоден.

Приумножайте свои доходы!

Выберите удобный тариф и получите налоговый вычет быстро и просто

Онлайн-калькулятор Рассчитайте налоговый вычет положенный Вам

Налог с продажи квартиры — 2021: инструкция по НДФЛ

— При продаже недвижимости, полученной в порядке наследования, предусмотрено, что физические лица обязаны уплачивать налог с продажи имущества, находящегося в их собственности. К объектам, подлежащим налогообложению, относится в том числе недвижимость. При этом предусмотрено, что граждане освобождаются от уплаты налога на недвижимое имущество в случае, если соответствующий объект находился в их собственности в течение минимального предельного срока, который на текущую дату составляет три года.

В письме Министерства финансов от 30 июля 2020 года разъясняется, что для наследников данный срок начинается с даты оформления их прав в ЕГРН (на основании свидетельства о праве на наследство) независимо от того, в течение какого срока недвижимое имущество находилось до этого во владении наследодателя. Также, согласно ст. 220 НК РФ, при продаже имущества после 1 января 2020 года граждане вправе получить налоговый вычет, исходя из сумм документально подтвержденных расходов на покупку недвижимости, но не более 1 млн руб.

Для наследников имеется нюанс: налоговый вычет можно получить с расходов, понесенных наследодателем при приобретении недвижимости, если сам наследодатель при жизни самостоятельно не воспользовался таким правом. Читайте также: При продаже квартиры, полученной в порядке наследства и обремененной ипотекой, можно получить налоговый вычет, исходя из расходов, понесенных на погашение ипотечного кредита (согласно письму Министерства финансов от 2 августа 2020 года ).

Аналогичные правила распространяются и на случаи, когда недвижимость была получена в дар. Необходимо, однако, учитывать, что НДФЛ при продаже полученной в дар недвижимости не подлежит уплате в случае, если она была подарена членом семьи (в соответствии с Семейным кодексом, к ним относятся супруги, родители и дети (усыновители и усыновленные), дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (то есть имеющие общих отца или мать) братья и сестры).

Читайте также: Также следует рассмотреть ситуации, когда наследникам переходит в дар (в порядке наследования) не все недвижимое имущество, а его доля, и впоследствии данные лица приобретают оставшуюся часть недвижимости по договору купли-продажи. Здесь необходимо учитывать, что минимальный предельный срок владения недвижимостью для освобождения от НДФЛ в случае, если такая недвижимость приобретена по возмездному договору, составляет не три года, а пять лет.

Следовательно, если наследником часть квартиры была получена по наследству, а часть — по договору купли-продажи и с даты регистрации в ЕГРН права на всю квартиру прошло менее пяти лет, такое лицо должно уплатить НДФЛ соразмерно доле, приобретенной по договору купли-продажи.