Меню
Главная - Социальное обеспечение - Как вернуть деньги пенсионеру за лечение зубов

Как вернуть деньги пенсионеру за лечение зубов

Как вернуть деньги пенсионеру за лечение зубов

Налоговый вычет за протезирование зубов пенсионерам


08 января 2021 55 Ирина Ерёмина Налоговый консультант 5 минут чтения 19595 В нашей статье мы расскажем, кто именно из пенсионеров имеет право на налоговый вычет за лечение и протезирование зубов, сколько денег вы, как пенсионер, можете вернуть за зубы, какие документы нужны и куда обратиться, чтобы оформить возврат. Статьи Содержание статьи Бесплатно задайте вопросы Бесплатный звонок для всей России Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве Поможем получить налоговый вычет Рассчитаем налоговые вычеты,на которые вы можете претендовать С возрастом портится не только здоровье, но и зубы. Мало кто из пожилых людей сохранил голливудскую улыбку до старости.

Многим пенсионерам приходится ставить зубные протезы, а они, как известно, стоят очень много денег. Но государство позволяет оформить пенсионерам налоговый вычет за протезирование зубов. Если у пенсионера есть доход, облагаемый по ставке 13% (кроме дивидендов), и он понес расходы по лечению зубов (в том числе по протезированию зубов), то он может получить социальный налоговый вычет.

Если, кроме пенсии, пенсионер не получает больше никакого дохода, то налоговый вычет этот пенсионер получить не сможет. Дело в том, что с пенсии подоходный налог не взимается.

Бывает так, что пенсионер уже не работает, но чтобы прокормить себя и свою семью, он сдает квартиру в аренду. В этом случае пенсионер может получить налоговый вычет за лечение зубов, т.к. с этого дохода он заплатил 13% подоходного налога. Заявить о получении налогового вычета за зубы пенсионер может как за себя, так и за своих несовершеннолетних детей, за супругу(а) или своих родителей.

Заявить о получении налогового вычета за зубы пенсионер может как за себя, так и за своих несовершеннолетних детей, за супругу(а) или своих родителей. Имейте в виду, что дети пенсионера могут получить вычет по лечению своих родителей, если они оплачивали лечение.

Налоговый возврат за лечение зубов пенсионерам положен в размере 13 процентов от суммы затрат, но не более 15 600 руб. в год. Объясним, откуда взялась эта сумма. Все дело в том, что по лечению налоговый вычет имеет ограничение — 120 000 руб.

в год, то есть налоговый возврат за протезирование зубов можно получить максимально 15 600 руб (120 000 *13%). Указанный налоговый лимит имеет только обычное лечение, не относящееся к дорогостоящим. Если, к примеру, пенсионер заплатил за лечение зубов 250 000 руб., хотя у него доход в месяц 50 000 руб., то это вовсе не значит, что этот пенсионер заплатил за дорогостоящее лечение.

Список дорогостоящего лечения указан в постановлении Правительства России № 201 от 19.03.2001 г. Только этот документ дает вам право получить налоговый вычет исходя из всей стоимости затрат без ограничений, но не более НДФЛ, удержанного у вас из дохода. В этом документе указано, что к дорогостоящему лечению относится только установка зубных имплантов, а вот протезирование зубов в этом списке не поименовано, значит, оно имеет лимит налогового вычета (120 000 руб.).

Налоговый возврат за протезирование зубов пенсионер может получить в максимальном размере 15 600 руб. в год. Чтобы вам не вникать во все медицинские термины и точно знать, в каком размере вы можете получить налоговый вычет за протезирование или другое лечение зубов, запросите в стоматологической клинике справку об оплате медицинских услуг. В ней указан код, по которому легко определить какой тип лечения вы получили:

  1. 01 — обычное лечение (по нему есть лимит налогового вычета — 120 000 руб.);
  2. 02 — лечение дорогостоящее (лимита вычета нет — сколько заплатили, от той стоимости можете получить возврат подоходного налога, но не более НДФЛ, удержанного с вашего дохода за год);

Стоит отметить также что обычное лечение зубов, установка пломб, удаление, лечение кариеса, как и протезирование, не входят в список дорогостоящих.

По этим медицинским процедурам вы можете получить налоговый возврат за лечение зубов максимум 15 600 руб. в год. Чтобы пенсионеру получить налоговый вычет за протезирование зубов, ему нужно собрать пакет документов. Список документов немного отличается в зависимости от того, каким способом пенсионер будет заявлять о праве получения налогового вычета за протезирование зубов.
Список документов немного отличается в зависимости от того, каким способом пенсионер будет заявлять о праве получения налогового вычета за протезирование зубов.

Те пенсионеры, которые продолжают работать, могут выбирать — либо получать налоговый вычет за протезирование через налоговую инспекцию (за расходы прошлых лет), или же через своего работодателя (за расходы текущего года). А те пенсионеры, которые уже не работают, должны подавать документы на налоговый вычет только через налоговую инспекцию (за те годы, когда были расходы и они имели право на вычет). Какие документы нужны, чтобы оформить налоговый вычет за протезирование через инспекцию:

  1. копия лицензии стоматологической клиники на право осуществлять это вид медицинской деятельности;
  2. справка по форме 2-НДФЛ;
  3. договор с клиникой, где вы делали протезирование;
  4. копия документа, подтверждающего родство (если получаете вычет за детей, супруга или родителя).
  5. справка об оплате медуслуг из клиники, где вам ставили протезы;
  6. заявление на получение вычета;
  7. декларация по форме 3-НДФЛ;
  8. документы, подтверждающие расходы (чеки, квитанции, выписки банка);

После того как вы подадите эти документы в налоговую инспекцию, вам нужно будет подождать примерно 3-4 месяца.

Это то время, когда будет идти проверка и перечисление денег на счет. В целом список документов не отличается (за исключением декларации 3-НДФЛ, справки 2-НДФЛ и заявления).

Но порядок получения налогового вычета за протезирование зубов немного другой. Документы вам надо также подать в налоговую инспекцию и на этом сходство заканчивается.

После этого вы ждете проверки документов (около месяца) и получаете уведомление о подтверждении права на вычет. Это уведомление вам нужно отдать в свою бухгалтерию, и только тогда бухгалтер перестанет удерживать с вашей зарплаты НДФЛ. Имейте в виду, что сумма НДФЛ, которую вы можете вернуть по всем социальным вычетам (включая оплату обучения, лечения и других услуг) не может превышать 15 600 руб.

(120 000 руб. * 13%). Исключение — налоговый вычет по дорогостоящему лечению. ПРИМЕР Пенсионер Петров Д.П. в 2020 г.

учился на курсах переподготовки за 35 000 рублей, а также ставил себе зубные протезы за 105 000 руб. Он получает доход, с которого платит 13%, значит, имеет право на налоговый вычет за обучение и за зубы.

Общая сумма затрат 140 000 руб, но вычет ему положен только со 120 000, т.к. сумма вычета ограничена этой суммой.

Петрову Д.П. придет компенсация за протезирование и обучение только 15 600 руб. Теперь вы знаете, как получить компенсацию и вернуть пенсионеру часть расходов за дорогостоящую процедуру по протезированию зубов, и можно ли получить компенсацию за протезирование зубов неработающим пенсионерам. Обязательно сохраните эту статью, чтобы знать, как воспользоваться правом на налоговый вычет за протезирование зубов пенсионерам.

Выберите удобный тариф и получите налоговый вычет быстро и просто

Онлайн-калькулятор Рассчитайте налоговый вычет положенный Вам

Налоговый вычет при протезировании зубов пенсионерам.

Возврат за лечение зубов

» Особенности соцвычета для пенсионеров Налоговый вычет за протезирование зубов пенсионерам предоставляется в том случае, если заявитель, несмотря на возраст, продолжает работать и платить НДФЛ.

В этом случае процедура ничем не отличается от стандартной. Пенсия, как известно, тоже доход, но на основании п.2 ст.217 НК он обложению налогом на доходы физлиц не подлежит, поэтому право на получение компенсации за медуслуги неработающий пенсионер не имеет. Однако, никто не запрещает оплатить труд стоматолога его работающим детям, чтобы возврат части средств стал возможен.

Сколько денег удастся вернуть? Законодательством определены максимальные размеры компенсации.Смысл такой льготы в том, что лицо самостоятельно оплачивает протезирование, лечение и прочие стоматологические услуги, после чего направляет подтверждающий документ и осуществляет возвращение средств.

Расчет налогового вычета Для правильного определения компенсации за платные медицинские услуги пенсионерам, следует обратить внимание на показатели возможных вычетов, а также условия их предоставления.

Принцип расчета не будет существенно разниться с общим порядком реализации подобных налоговых льгот.

Первое правило предоставления вычета пенсионеру, признаваемому безработным, но получающему доход из иных официальных источников, — размер вычета не больше ста двадцати тысяч. Необходимо понимать, что возврат за лечение неработающему пенсионеру будет составлять не такую сумму, а только тринадцать процентов от нее.Согласно п.

2 ст. 219 НК РФ, чтобы получить соцвычет за лечение пенсионер может обратиться в ИФНС по месту своей прописки либо к нанимателю. Данную льготу ему предоставят, если:

  • Он из своих средств оплатил лечение, назначенное врачом, за себя, свою супругу (супруга), за своих родителей либо детей до 18 л.
  • Оказанные ему (либо перечисленным выше родственникам) мед. услуги входят в установленный перечень.
  • Он может документально подтвердить свое право на льготу.

Схема обращения за соцвычетом общая. Для его оформления в ИФНС пенсионеру нужно подать требуемые документы, соблюдая установленный срок.

Сделать это можно лично, через полномочного представителя, посредством почтового отправления либо на сайте ФНС РФ через личный кабинет.

Далее все сделает налоговая.При обращении к нанимателю он должен предварительно подтвердить свое право на соцвычет в ИФНС. Для этого ему нужно будет писать заявление и вместе с подтверждающими документами подавать все в ИФНС. Составляя текст заявления, пенсионер можно руководствоваться следующим бланком, рекомендуемым ФНС РФ.В результате заявителю выдадут подтверждающее уведомление, с которым он сможет оформить соцвычет у нанимателя.
Составляя текст заявления, пенсионер можно руководствоваться следующим бланком, рекомендуемым ФНС РФ.В результате заявителю выдадут подтверждающее уведомление, с которым он сможет оформить соцвычет у нанимателя.

Уведомление оформляется на протяжении 30 раб. дн.Способ оформления соцвычета за лечениеДокументы для подачиСроки обращения Непосредственно в ИФНСПеречень требуемых документов обозначен в Письме Минфина РФ и ФНС РФ № ЕД-4-3/ от 22.11.2012 г. По завершению года, в котором пенсионер лечился У своего нанимателяПенсионер должен представить только уведомление о подтверждении права на соцвычетВ любое врем после того, как пенсионеру были оказаны мед.

услугиНаличие работы у пенсионера вовсе не означает, что соцвычет можно оформить только у нанимателя. Пенсионер вправе самостоятельно принять решение о том, куда обратиться, где получить льготу.ИнфоДокументы Для получения данного вида социального вычета требуется написать заявление и подать документы.

В пакет должны входить:

  1. Договор с клиникой, где производились медицинские процедуры.
  2. Декларация по форме 3-НДФЛ за тот период времени, в котором налогоплательщик имел затраты на стоматологические услуги.

Подпись представителя лечебного учреждения заверяется оттиском печати.

  1. Копия лицензии стоматологической клиники или кабинета, удостоверенная его печатью.
  2. Квитанция об оплате услуг стоматологического кабинета или клиники или любой иной документ подтверждающий данный факт.
  3. При покупке фармакологических препаратов и материалов из списка, утвержденного упомянутым выше постановлением необходимо предоставлять рецепты, заверенные печатью медучреждения. Второй экземпляр данного документа сохраняется у врача.

Наличие работы – это не единственное условие, которое учитывается при предоставлении соцвычета за лечение зубов. Существует ряд иных требований, без соблюдения которых его получить не представляется возможным.Во-первых, очень важно, чтобы пенсионер лечился в мед.

учреждении, имеющем лицензию на мед. деятельность и расположенном на территории РФ.

Если он обратился в какой-то частный стоматологический кабинет, где специалист работает как физлицо да еще без лицензии, то при оплате таких услуг он соцвычет не получит. Но если он лечил зубы заграницей в российском мед. учреждении, у которого есть лицензия, то НДФЛ вернуть при данных обстоятельствах вполне реально.Во-вторых, пенсионер должен сам, из своих средств оплатить свое лечение.

Право на соцвычет по лечению родственникам не передается. Поэтому, если, условно говоря, лечение зубов пенсионеру оплатит его родственник, то соцвычет предоставят тому, кто оплатил лечение своими деньгами. А пенсионер оформить его не сможет.В-третьих, все условия следует выполнять одновременно.

Это значит, что в одном календарном году следует обратиться к стоматологу за лечением, оплатить его из своих денег, и иметь при этом работу. Тогда возврат НДФЛ за лечение можно оформить и получить.Оформлять на данных условиях соцвычет по лечению зубов пенсионер может практически каждый год. Каких-либо запретов либо ограничений по этой части ст.
Каких-либо запретов либо ограничений по этой части ст. 219 НК РФ не устанавливает. Но в каждом периоде учитывают новые траты.

Соцвычеты и их остатки, не использованные в предшествующих периодах, никуда не переносятся и никак не компенсируются.Пакет документов также может быть отправлено в налоговую инспекцию почтовым отправлением. Для этого необходимо пойти на любое отделение связи и отправить заказное письмо с уведомление о вручении его адресату.ВниманиеТакой способ избавит от необходимости посещения налоговой инспекции и длительного стояния в очередях.

Сроки По вопросам получения социального вычета следует обращаться в инспекцию желательно в тот налоговый период, когда были произведена оплата стоматологических услуг.Компетентные органы имеют право принимать решение по документам за три последних года, не считая текущего.

Таким образом, в 2020 году можно получить вычет за 2020, 2014 и 2013 годы. Сроки рассмотрения документов зависят от степени загруженности сотрудников и обычно составляют от двух месяцев до полугода. Отказали.Воспользоваться правом на оформление вычета сможет только работающий или недавно уволившийся пенсионер.

Выплаты осуществляются при условии, что гражданин оплачивал НДФЛ не менее трех лет назад. Таким образом, если пенсионер не работал или ушел на заслуженный отдых более трех лет назад, рассчитывать на возврат средств он не сможет.

Исключение составляют безработные граждане, которые оплачивали НДФЛ из других видов дохода (например, продажи недвижимости или сдачи жилья в аренду).Выплата НДФЛ в размере 13% является обязательным условием предоставления налогового вычета для пенсионера.Существует также дополнительный перечень правил по предоставлению льготы:

  1. Сумма выплаты не может превысить фактическую сумму налога, выплаченную государству.
  2. Протезирование проводилось в лицензированном медицинском учреждении.
  3. Лечению предшествовало заключение официального договора на предоставление услуг и их оплата через кассу.

В стоимость протезирования включается не только проведение самой процедуры, но также приобретение медикаментов.

Это следует принимать в учет, поскольку осуществление возврата возможно лишь при условии предоставления рецепта от врача и чеков на приобретение лекарственных средств.

Пенсионеру также стоит учитывать максимальный порог выплат.

Он составляет 15 600 рублей. То есть, в расчет берется сумма затрат в 120 тыс.

рублей, из них высчитывается 13%, подлежащих возврату.При этом, напомним, что сумма выплат не может превысит суммы оплаченных налогов за рассматриваемый период.Пример. Петров Дмитрий Васильевич вышел на заслуженный отдых, однако продолжает работать официально.

Его заработная плата составляет 8 тыс. рублей в месяц. Годовой доход – 96 тыс. рублей. Из него выплачено 12 480 рублей в виде подоходного налога.

Возврат за протезирование зубов будет идентичен данной сумме. Ее превышение невозможно.Пример. Сидоров Виктор Петрович вышел на пенсию в 2010 году.

В 2020 году он перепродал недавно приобретенную квартиру, выплатив НДФЛ в сумме 150 тыс. рублей. В конце года, пенсионеру было проведено протезирование зубов. Он вправе рассчитывать на максимальную сумму возврата в размере 15 600 рублей.Если доходом пенсионера является лишь пенсия, при этом выплата НДФЛ от его лица осуществлялась многие годы назад, оформление вычета будет невозможно.

Данная ситуация обоснована тем, что пенсионные выплаты не подлежат налогообложению.Немного схитрить в получении вычета на протезирование зубов неработающего пенсионера позволит оформление договора и платежных документов на близкого родственника (к примеру, жену или ребенка), при условии его официального трудоустройства.Как будет происходить расчет, родственники разберутся между собой, при этом вычет получит лицо, на которого были оформлены документы.

В дальнейшем он сможет передать полученные средства пенсионеру.Именно из этих средств можно будет вернуть положенный налоговый вычет за оплату услуг и лекарств. Однако неработающие граждане так же могут вернуть деньги за медицинские услуги, лекарства и оборудование.ВажноОднако, есть способ как вернуть часть денег за лечение или его полную стоимость, даже если в предшествующий год гражданин не вел трудовую деятельность.

Это возможно, в случае если он продал недвижимость или автомобиль, уплатив с них положенный налог.Тогда будет основание для получения компенсации.

Для другой категории граждан, получающих пенсию, установлен иной порядок.

Можно ли вернуть деньги за лечение неработающему пенсионеру Де-юре, неработающий пенсионер не может получить компенсацию за лекарства и услуги.Для частичного возмещения расходов на лечение зубов следует:

  • соблюсти срок подачи документов;
  • оформить заявление;
  • осуществить сбор документов;
  • обратиться в налоговую службу.

Важно. Работающие пенсионеры могут обратиться и в бухгалтерию своего работодателя. При этом им не будет перечисления на банковский счет, а на некоторое время прекратится удержание налога.Больше о том, как пенсионеру получить налоговый вычет за лечение, читайте тут.

  1. или в течении трех лет после оплаты, но лучше срок не затягивать.
  2. в течении всего следующего года за тем, когда было оплачено лечение;

Основной пакет:

  • справка 2-НДФЛ (если имеется);
  • справки, квитанции, чеки, подтверждающие расходы на оплату услуг, лекарства, препаратов;
  • копия лицензии медицинской клиники, с которым заключен договор на оказание услуг;
  • рецепт на лекарства (должен быть с печатью «Для налоговых органов РФ»).
  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор на предоставление медицинских услуг;
  1. свидетельство о браке при лечении супруга(и);
  2. свидетельство о рождении того, кто подает декларацию при лечении родителей;
  3. ее свидетельство о браке, если фамилия поменялась.
  4. свидетельство о рождении ребенка при его лечении;

Заявление на налоговый вычет из суммы за лечение зубов допускается написать вручную или распечатать на компьютере, в нем должны быть следующие данные:

  • ФИО заявителя;
  • перечень всех прилагаемых к заявлению документов;
  • ИНН заявителя;
  • наименование налоговой инспекции;
  • сумма, подлежащая выплате;
  • реквизиты банковского счета;
  • личная подпись и дата составления заявления.
  • описание ситуации, когда у заявителя возникло право на выплату налогового вычета в результате расходов при лечении зубов, приобретении лекарств или протезировании;
  • адрес регистрации места жительства;

Внимание!

Заявление подписывается лично, даже если оно в напечатанном виде.После сбора пакета необходимых документов, его надо предоставить налоговой инспекции по месту проживания.

Как это сделать:

  1. лично;
  2. по почте заказным письмом.

Рассмотрение документов налоговой происходит в течении примерно трех месяцев, при положительном решении начисленная выплата перечисляется на банковский счет, указанный в заявлении. Вся процедура в общей сложности занимает месяца четыре.Наиболее распространёнными являются следующие источники пополнения семейного бюджета:

  • сдача квартиры в аренду (официальная);
  • продажа машины или квартиры, которые находились в собственности менее 3 лет;
  • получение пенсии не из бюджета ПФР.
  • Наличие таких источников доходов позволяет им претендовать на получение налогового вычета от государства, либо уменьшит налогооблагаемую базу за счёт расходов на медицинские цели.

    Например, пенсионер Федоренко продал машину в 2020 году за 300000 руб.(купил её он за 200 000 руб. в 2014 году).В том же году он оплатил стоматологические услуги стоимостью 40 000 руб.

    Налогооблагаемая база в данном случае будет рассчитываться следующим образом: (300 000 – 200 000) — 40 000 = 60000 руб.Размер НДФЛ составит 7800 руб. Если бы Федоренко не применил медицинский налоговый вычет, то он должен был перечислить в бюджет 13 000 руб.

    Как получить возмещение? Налоговая компенсация затрат на стоматологические услуги предоставляется гражданам Российской Федерации или приобретение необходимых препаратов и материалов.

    Процесс получения возмещения состоит из нескольких этапов:

    • Начинается со сбора подтверждающих документов и составления декларации.
    • Затем осуществляется передача пакета в налоговую инспекцию.
    • Рассмотрение вопроса компетентными органами и принятие обоснованного решения.

    Сроки подачи документов для получения налогового вычета ограничены законодательно и с этим вопросом не следует затягивать.

    Отказ налогового органа в возмещении понесенных расходов на оплату стоматологических услуг может быть оспорен в установленном действующими регламентами порядке. Рассмотрим процедуру получения компенсации подробнее.Допустимая сумма налогового вычета на лечение составляет 120 тыс.руб. и лимит возврата равен 15 600 рублей (13% от 120 тыс.

    руб.).При этом можно учитывать расходы на медицинскую помощь не только для себя, но и для ближайших родственников (супруг, несовершеннолетние дети, родители).Что важно знать:

    1. потратив на лечение зубов больше 120 тыс.руб. вернуть получится все равно лишь 15 600 рублей (поскольку в соответствии с указанным выше по тексту постановлением, регулирующим налоговые вычеты, стоматологическое лечение не входит в список дорогостоящих, сумма возврата считается от 120 тыс.руб., а не от всей суммы понесенных расходов – то есть только 15600 рублей);
    2. сумма возврата налога не может превышать сумму, перечисленную в бюджет в течении года (то есть, если удержанная сумма налога за год всего, например, 10300 рублей, то и вернуть можно будет лишь эту сумму, даже если начисленный возврат будет больше).

    Круг лиц, затраты которых на стоматологические услуги должны быть компенсированы, а также порядок расчетов определяется 23-й главой VII раздела второй части нормативного документа. Суть социального вычета состоит не в выплате денежной компенсации на лечение или протезирование зубов, а в снижении суммы подоходного налога.За счет снижения размера платежа, начисляемого фискальными органами, гражданин РФ может частично возместить собственные затраты на стоматологические услуги.

    Данный вычет осуществляется только за тот период, в котором налогоплательщик понес расходы.Перечень услуг Возмещение издержек в указанной форме полагается тем, кто понес расходы на стоматологические услуги, не предусмотренные полисом обязательного медстрахования. Перечень медицинских процедур, которые оплачивались пациентом из собственных средств и подлежащих компенсации утвержден специальным нормативным актом.На самом деле рассчитать требуемую сумму несложно. Следует помнить, что возмещаются не все траты по лечению зубов, а только 13% от его стоимости.

    При расчете рекомендуется придерживаться следующей пошаговой условной схемы расчета.Шаг первый. Подсчитать совокупную сумму всех трат по лечению зубов. Обычно она прописывается в договоре об оказании соответствующих услуг.

    Ее и следует брать за основу.Шаг второй. Рассчитать сумму соцвычета: стоимость мед. услуг х 13%. Сюда же, в эту сумму, необходимо включить траты на иные соцвычеты (если таковые имеются).

    Следует помнить, что вернуть НДФЛ получится только с той суммы, которая в совокупности не превышает 120 000 рос. руб. (за год). Она может быть по факту меньше, чем 120 тыс., но никак не больше.Шаг третий.

    Определить сумму НДФЛ, которая подлежит возврату в соответствующем периоде.

    Больше, чем уплачено, вернуть не получится.К сведению, в траты по стоматологическим услугам включают только стоимость лечения.

    Используемое оборудование в расчет не берется.Что касается дорогих стоматологических услуг, к ним причисляют лишь операцию по имплантации зубных протезов. Стоматолог, оформляя справку пациенту, записывает эти . При оформлении соцвычета по дорогому лечению, учитываются все траты, в том числе сверхлимитные.

    К ним плюсуется стоимость расходных материалов (имплантов зубов), купленных отдельно. Если в справке они не учтены, требуется выписка о том, что их использовали при лечении.

    Лимит по соцвычету при протезировании зубов сохраняется.

    1. Лекарства приобретены по назначению врача и также имеются в утвержденном списке.
    2. Организация, осуществляющая медицинские услуги, находится на территории РФ и имеет лицензию на свою деятельность.
    3. Медицинские манипуляции входят в специальный перечень, утвержденный Постановлением Правительства РФ.
    1. налоговая декларация (3-НДФЛ);
    2. чеки и справки, подтверждающие факт оплаты.
    3. справка с места работы о доходах (2-НДФЛ);
    4. договор, заключенный между гражданином – получателем услуги и медицинской организацией;
    5. паспорт;

    ( 2 оценки, среднее 5 из 5 )Понравилась статья? Поделиться с друзьями:

    Может ли пенсионер получить налоговый вычет на лечение зубов: вычет для неработающих пенсионеров

    Налоговый вычет позволяет частично компенсировать некоторые виды расходов, которые совершает гражданин РФ в течение нескольких лет. Несмотря на то, что заполнение декларации и сбор необходимой документации, требуемых для возврата средств кажутся большинству людей непростой задачей, она вполне посильна.

    Налоговый вычет на лечение гарантирует налогоплательщику возвращение определенного процента затрат, которые были направлены на оплату процедур или же на закупку медикаментами. Правом на налоговый вычет обладают как работающие граждане, так и пенсионеры.

    О том, как пенсионеру получить налоговый вычет на лечение зубов рассказываем далее.

    Может ли пенсионер получить налоговый вычет на лечение зубов Содержание статьи Перед тем, как рассматривать нюансы налогового вычета на лечение пенсионеров рассмотрим это понятие в самых общих чертах, что позволит нам лучше ориентироваться в вопросе в дальнейшем.

    Итак, налоговый вычет – это определенная сумма денег, которую гражданин может на законных основаниях вернуть от государства. Этот возврат становится возможен благодаря НДФЛ (налогу на доходы физических лиц) – тем средствам, которые выплачивает гражданин государству. Налоговые вычеты распространяются на следующие ситуации:

    1. страхование квартиры и жизни для ипотеки;
    2. продажа недвижимости;
    3. оплата собственного обучения или обучения своего ребенка;
    4. наличие детей;
    5. открытие ИИС (индивидуального инвестиционного счета).
    6. лечение в платном медицинском центре;
    7. приобретение недвижимости (будь то комната, квартира или дом);

    Виды налоговых вычетов Разумеется, это далеко не полный список.

    Официально выделяют разновидности вычетов:

    1. стандартные;
    2. имущественные;
    3. инвестиционные;
    4. профессиональные.
    5. социальные;

    Однако изучение всех этих подтипов не является темой данной статьи, потому мы не станем останавливаться на них подробно.

    На вопрос о том, кто может получать налоговый вычет существует однозначный ответ – те граждане, которые являются налоговыми резидентами и получают доходы, которые облагаются налогом в размере 13%. НДФЛ, в свою очередь, распространяется на следующие варианты доходов:

    1. выигрыши;
    2. доходы, получаемые от продажи недвижимости и так далее.
    3. доходы, получаемые арендатором при сдаче недвижимости;
    4. заработная плата (при наличии официального трудового договора);
    5. доходы, получаемые от продажи машины;

    Доходы, не облагаемые НДФЛ можно увидеть на изображении ниже.

    Доходы, не подлежащие обложению НДФЛ Соответственно, воспользоваться вычетом можно далеко не на все типы доходов.

    К примеру, вычет не будет иметь никакого отношения к индивидуальному предпринимателю, если тот использует УСН (или упрощенную налоговую систему) и ЕНДВ (или единый доход на вмененный доход), поскольку эти системы предполагают меньшую налоговую нагрузку.

    Важно понимать, что право на налоговый вычет появляется не только в тех случаях, когда налогоплательщик осуществляет какую-то покупку (будь то покупка квартиры или медицинской услуги).

    Вычетом имеют возможность воспользоваться и родители – сразу же после появления на свет ребенка. Такое же право распространяется и на ветеранов боевых действий, на которых распространяется стандартный налоговый вычет.

    Заявление на получение налогового вычета на детей Под пределом вычета понимается конкретная сумма, превышение которой означает прекращение действия налогового вычета. Для каждого типа налогового вычета существует свой собственный «лимит». Таблица 1. Пределы для разных типов налоговых вычетов Налоговый вычетПредельная сумма (в рублях) Имущественный2 000 000 Социальный (образование)120 000 (собственное образование) 50 000 (образование ближайших родственников – детей, сестер и так далее) Социальный (лечение)120 000 Социальный (дорогостоящее лечение)Предел отсутствует Налоговый вычет на лечение относится к группе социальных вычетов и распространяется не только на оказание налогоплательщику медицинских услуг, но и на покупку медикаментов.

    В общей сложности, данный тип налогового вычета охватывает следующие ситуации:

    1. прием у врача;
    2. сдача анализов;
    3. покупка медикаментозных препаратов;
    4. прохождение лечения в дневном стационаре;
    5. стоматологические процедуры;
    6. взносы в пользу страховых организаций, оплачиваемые согласно договору добровольного личного страхования (ДНС).
    7. госпитализация;
    8. протезирование;
    9. диагностические процедура;
    10. прохождение медицинской экспертизы;

    Расходы на лечение, за которые возможно возвращение средств Конечно, перечень всех процедур, которые подразумевают вычет значительно обширней и если у налогоплательщика остаются вопросы, то он может ознакомиться с Постановлением Правительства РФ от 19 марта 2001 г. N 201, в котором дается исчерпывающее перечисление услуг, на которые распространяется социальный вычет.

    Обращаем внимание на то, что налоговый вычет можно получить не только на свое собственное лечение, но и на лечение своих ближайших родственников, в группу которых входят:

    1. супруг/супруга;
    2. дети (до 18 лет).
    3. родители (что особенно актуально для пенсионеров);

    Гражданин может получить налоговый вычет как за лечение своего ребенка, так и за лечение своего пожилого родителя Вопрос о том, на чье именно имя заключался договор с медучреждением не имеет никакого значения и не влияет на возможность получения вычета. Значение имеет только подтверждение того, что оплата производилась налогоплательщиков, претендующим на вычет.

    Пример. Самый простой вариант – оплата собственного лечения, сумма которого не выходила за рамки предела. В 2017 году Петров получил курс лечения в больнице, общая стоимость которого составила 80 000 рублей.

    Месячная зарплата Петрова составляет 60 000 рублей. За весь год Петров заплатил 96 000 рублей подоходного налога.

    Для того, чтобы рассчитать вычет нам потребуется взять 13% от всей суммы, затраченной на лечение. 80 000/100*13 = 10 400 рублей.

    Поскольку сумма подоходного налога превышает полученную нами сумму в 10 400 рублей, и данная цифра не превышает предел (равный 120 000 рублям), то Петров имеет полное право претендовать на вычет в размере 10 400 рублей.

    Сумма налогового вычета за лечение напрямую зависит от подоходного налога Государство имеет право отказать гражданину в перечислении налогового вычете на лечение в следующих случаях:

    1. гражданин не оплачивает налоги (относится к пенсионерам и прочим людям, живущим за счет социальных пособий), либо оплачивает их в урезанном виде (относится к индивидуальным предпринимателям на вмененке или упрощенке);
    2. медучреждение, в котором производилось лечение, не имеет лицензии, либо проходило лицензирование не на территории РФ;
    3. оплаченные налогоплательщиком процедуры отсутствуют в списке медицинских услуг, перечисленных в постановлении N 201;
    4. медуслуга была оказана более, чем три года назад.

    Все указанные выше обстоятельства будут серьезными препятствиями для гражданина, планирующего получить вычет на лечение.

    В остальных ситуациях у государства отсутствуют уважительные причины для отказа.

    Пример лицензии стоматологической клиники Справка.

    Обязательно следует учитывать, что при дорогостоящем лечении (превышающее сумму в 120 000 рублей) сумма налогового вычета определяется иначе и имеет свои особенности, о которых мы поговорим в отдельной главе. На первый взгляд кажется, что определить, подходит ли лечение под категорию дорогостоящих очень легко – достаточно посмотреть на стоимость оказанной медицинской услуги.
    На первый взгляд кажется, что определить, подходит ли лечение под категорию дорогостоящих очень легко – достаточно посмотреть на стоимость оказанной медицинской услуги. Однако в действительности все оказывается несколько сложнее.

    К дорогостоящим относятся только те процедуры, которые обозначены в постановлении 201, о котором мы неоднократно упоминали ранее.

    Именно этот документ, а не фактическая стоимость услуги является гарантом получения вычета. Кстати! Также узнать о том, можно ли отнести конкретную медицинскую услугу к дорогостоящим, посмотрев на справку об оплате – в ней всегда содержится данная информация.

    Налоговый вычет на дорогостоящее лечение рассчитывается иначе, чем на стандартное Среди услуг, которые могут причисляться к дорогостоящим, отметим основные:

    1. ЭКО;
    2. эндопротезирование и другие сложные хирургические операции;
    3. стоматологические (как правило, в число дорогостоящих услуг входят процедуры, предполагающие врожденные пороки развития);
    4. реабилитация (длительные реабилитационные периоды после серьезных ожогов).
    5. диагностика (к примеру, лабораторная диагностика при нарушении системы свертывания крови);

    Как уже говорилось, дорогостоящее лечение не предполагает верхнего порога стоимости процедур. Соответственно, все 13% будут отсчитываться от конечной суммы, будь то 150 000 или 5 000 000.

    И основная проблема заключается в том, что эти тринадцать процентов от общей стоимости лечения часто оказываются больше суммы налогов, которые гражданин платил в течение года.

    Соответственно, при дорогостоящем лечении вычет рассчитывается иначе.

    Код в 3-НДФЛ, указывающий на то, что лечение является дорогостоящим Пример. Наталья воспользовалась процедурой ЭКО, стоимость которой составила 320 000 рублей. В месяц Наталья зарабатывает 25 000 рублей, соответственно ее годовой заработок составляет 300 000 рублей.

    Умножая 300 000 на 0,13 мы получаем сумму подоходного налога (39 000 рублей).

    Легко догадаться, что налоговый вычет от ЭКО (320*0,13 = 41 600) превышает все налоги, выплачиваемые Натальей в течение года. Соответственно, вернуть себе она сможет только 39 000 рублей, в то время как остальная сумма сгорит.

    Справка. Обратите внимание на то, что при расчете вычета на дорогостоящие процедуры нельзя переносить налоговый вычет на прочие периоды.

    Единственным способом поучить полноценный вычет является перераспределение расходов между родственниками (будь то дети или супруг(а)).

    При этом у все эти люди должны быть налоговыми резидентами.

    В таком случае справка оформляется на каждого отдельного заявителя с его собственной суммой расходов.

    При расчете вычета на дорогостоящие процедуры перенос налогового вычета на предыдущие годы запрещен Ранее мы уже останавливались на том, что налоговый вычет полагается тем гражданам, которые были включены в систему НДФЛ и являлись налоговыми резидентом – соответственно с их зарплат переводились проценты в пользу государства. Как известно, пенсия не является тем типом доходов, которые государство облагает налогом. Следовательно, при расчете вычета у пенсионеров могут возникнуть некоторые сложности.

    Данную категорию граждан можно поделить на две большие категории:

    1. неработающие пенсионеры – не имеют возможности возвращать средства за лечение, поскольку не платят соответствующих налогов, исходя из которых государство выделяет деньги на вычет.
    2. работающие пенсионеры – смогут вернуть деньги на лечение при одном условии: они должны быть трудоустроены в том году, в котором им оказывалась определенная медуслуга;

    Способ оформления налогового вычета во многом зависит от трудоустройства пенсионера Для работающего пенсионера операция оформления вычета ничем не отличается от аналогичной операции для всех остальных налогоплательщиков.

    Возврат будет составлять 13% от стоимости оказанных услуг (если эта сумма не превышает сумму годового подоходного налога). Это правило распространяется на хирургию, стоматологию, приобретение лекарств и прочие услуги. Несмотря на то, что согласно законодательству неработающий пенсионер не имеет права на возврат средств, существует несколько способов обойти этот пункт.

    Среди подобных методов наиболее распространены следующие:

    1. оформление вычета на одного из работающих родственников (будь то супруг(а) или дети). В таком случае вся документация должна быть заполнена на имя выбранного родственника. При желании можно оформить сразу несколько справок, которые позволят вернуть большую часть от затраченной на лечение суммы. Главным условием является наличие официальной зарплаты у родственника, исходя из которой и будет рассчитываться вычет;

      Получить налоговый вычет за лечение пенсионера могут его работающие родственники

    2. возврат вычета за прошлые годы. Как известно, воспользоваться налоговым вычетом можно за последние три года. Потому в 2020 году пенсионер может получить вычет за 2018, 2020 и 2020 годах (при условии, что в 2020 году он был трудоустроен и получал зарплату). Для того, чтобы иметь возможность получить вычет, важно сохранить все документы, выданные в медицинском центре при прохождении процедур;
    3. возврат вычета за прочие доходы, облагаемые налогом. Заработная плата – далеко не единственный вариант дохода, за который граждане РФ платят подоходный налог. Как уже говорилось, к таким доходам относятся доходы от аренды недвижимости, от продажи квартиры, машины и так далее. Если один из этих вариантов имеет отношение к неработающему пенсионеру, то он на равных правах с другими налогоплательщиками может претендовать на налоговый вычет.

      Пенсионеры, занимающиеся арендой недвижимости, имеют право на налоговый вычет

    Любой из вышеперечисленных способов позволит нетрудоустроенному пенсионеру получить 13% от суммы, затраченной на лечение (за исключением случаев дорогостоящего лечения, которое ограничено рамками доходов гражданина). Для того, чтобы налогоплательщик смог возвратить тринадцать процентов от суммы, потраченной на лечение или покупку медикаментов, ему следует совершить несколько несложных шагов, последовательность которых мы и раскроем в данной главе. Шаг 1. Сбор чеков и договоров на лечение.

    В первую очередь вам понадобятся документы, которые смогут подтвердить то, что вы проходили лечение в конкретном медучреждении.

    Обыкновенно выдачей этих бумаг занимается регистратура или касса.

    На руках у вас в итоге должны оказаться договор и чек (или чеки, если их несколько).

    Желательно прикрепить чек к договору, чтобы он впоследствии не потерялся (обыкновенно это делают сами работники).

    Чеки удобнее всего прикреплять к договору, чтобы не потерять Шаг 2. Получение справки из клиники.

    Для того, чтобы получить возврат средств, потребуется специальная бумага для ФНС, которую можно попросить в регистратуре или же в бухгалтерии медучреждения.

    Для получения такой бумаги вас могут попросить предъявить следующие документы:

    1. ИНН;
    2. кассовые чеки.
    3. договор, заключенный с клиникой;

    Образец справки об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы Чтобы быть уверенным в том, что клиника сможет обеспечить вас соответствующими документами для вычета, важно заранее поинтересоваться о наличии у нее соответствующей лицензии. В том случае, если кто-то из родственником решает оформить вычет на свое имя, то для получения бумаг ему потребуется свидетельство о рождении (если это ребенок) или свидетельство о браке (если это супруг(а)). Шаг 3. Подготовка документов для заполнения декларации.

    Для того, чтобы отправить документы на сайт ФНС (справку и договор) вам потребуется отсканировать их. В том случае, если вы получаете вычет за кого-либо из своих родственников, вам также потребуется отсканированное свидетельство о браке или рождении, чтобы доказать свое право на возврат средств.

    Наиболее удобный формат для работы с документацией – ПДФ.

    Имейте ввиду – чтобы файл можно было загружать на сайт ФНС, его объем не должен превышать 2 мегабайт.

    Сканирование документов позволит загрузить их на сайт ФНС Также вам понадобится справка , которую вы сможете взять в бухгалтерии той организации, в которой вы работаете.

    Сканировать этот документ не нужно, однако информация из него будет нужна при заполнении декларации.

    Шаг 4. Передача документов в налоговую службу.

    Подавать документы вы можете тремя основными способами:

    1. регистрация на сайте nalog.ru.
    2. посещение ближайшей налоговой;
    3. отправка всю документацию, вложив ее в заказное письмо;

    Заполнение налоговой декларации онлайн возможно после заведения личного кабинета налогоплательщика Последний способ является сравнительно новым, однако он быстро набирает популярность. Главное его преимущество – отсутствие необходимости стоять в очередях, что часто происходит при личном визите в налоговую. На сайте вам предстоит заполнить декларацию и отправить ее с приложением в виде отсканированных документов.

    Далее вам должно прийти оповещение о том, что декларация одобрена (либо не одобрена – тогда потребуется исправить ошибки).

    При одобрении декларации от вас потребуется также заявление на возврат денег. Перечисление указанной вами в декларации суммы осуществляется в течение месяца со дня подачи заявления. Для того, чтобы зарегистрироваться на портале nalog.ru вам понадобится соответствующее .