Меню
Главная - Налоговое право - Как составить декларацию в налоговую о продаже квартиры

Как составить декларацию в налоговую о продаже квартиры

Как составить декларацию в налоговую о продаже квартиры

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры (инструкция с фото)


10 января 20207,9 тыс. прочитали4 мин.18 тыс. просмотра публикацииУникальные посетители страницы7,9 тыс. прочитали до концаЭто 44% от открывших публикацию4 минуты — среднее время чтенияПошагово рассмотрим, как заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ в 2020 году после продажи квартиры в 2018 году через личный кабинет налогоплательщика.Личный кабинет налогоплательщика обновили, что у многих вызвало определенные трудности.

Да, его сделали интерактивным, плюсом стал и тот факт, что при заполнении декларации необходимо сделать минимум.Вбивать паспортные данные, сведения об объекте практически не требуется, все проставляется автоматически.Только вот сразу предупреждаю, личный кабинет налогоплательщика работает «со скрипом».

У меня лично постоянно вылетает.Итак, приступим к заполнению декларации 3-НДФЛ в 2020 году с продажи недвижимости.Заходим в личный кабинет налогоплательщика и если еще не формировали электронную подпись, обязательно ее генерируем. Иначе нам не заполнить и не отправить 3-НДФЛ.Нажимаем на ФИО справа вверху и переходим на вкладку профиль.Во вкладыше «Получить ЭП» оставляем вариант хранения ключа в базе ФНС, что позволит использовать подпись с любого компьютера.Листаем вниз и придумываем пароль подписи, не забудьте себе его сохранить.После чего, подпись будет генерироваться. По времени процесс отличается.

Иногда быстро, иногда сутки ждать приходится.После того, как подпись сформируется, появится вот такое зеленое окошечко.Переходим ко второму этапу.Если Вам требуется помощь в расчете налога с продажи недвижимости и заполнению декларации 3-НДФЛ.

Заказать услугу Вы можете по почте: либо через Заполняем декларацию. Для этого выбираем раздел «Жизненные ситуации» и «Подать декларацию 3-НДФЛ».На первых трех страницах сервиса личного кабинета налогоплательщика по заполнению декларации 3-НДФЛ ничего делать не нужно (если Вы подаете декларацию в этом году в первый раз).Это страницы «Данные», «Выбор доходов» и «Выбор вычетов».

Те, кто просто подает декларацию с продажи недвижимости, не заполняют третью страницу «Выбор вычетов».

Поэтому везде нажимаем Далее.Самая важная для нас страница — это доходы. Заполним ее и декларация после продажи квартиры фактически готова.Для начала заполняем источник дохода.

Обратите внимание, мы редактируем первый источник, а не добавляем новый.Так как чаще всего покупателями выступают физические лица, нам необходимо именно напротив соответствующего указания поставить маркер. И ввести ФИО покупателя полностью.Налоговую ставку мы оставляем в размере 13%. Так как НДФЛ с продажи недвижимости составляет 13%.Далее, нажимаем на «Добавить доход».Первое, что нам предложит сервис от налоговой по заполнению 3-НДФЛ, это выбрать код источника дохода.ВНИМАТЕЛЬНО!

Выбирайте правильный, если ошибетесь — можно на налог попасть (как показывают реальные случаи).Например, если Вы продали долю в квартире, это будет код 1511.Теперь проставляем сумму дохода с продажи квартиры, т.е. ту сумму которую Вы получили.И выбираем маркером вариант ответа на вопрос, когда была приобретена проданная Вами недвижимость.Следующим шагом, который появляется при выборе ответа «да» на поставленный вопрос, это выбрать объект и информацию о нем.Выбрали объект недвижимости, кадастровый номер проставляется автоматически.

А Вам необходимо указать цену из договора купли-продажи недвижимости.Далее, мы должны показать, какая кадастровая стоимость была на 1 января 2018 года.

Информацию берем из личного кабинета налогоплательщика в разделе мое имущество — проданный объект недвижимости.Теперь, заполняем информацию о налоговом вычете при продаже недвижимости.Есть два варианта.

Первый, когда сумма дохода уменьшается на сумму расходов. Второй, когда используется ежегодный вычет в размере 1 млн.

рублей на объект недвижимости.Прописываем сумму вычета.И все. Декларация 3-НДФЛ практически заполнена. Осталось прикрепить документы и отправить декларацию.Пятую страницу пропускаем, жмем далее и переходим на 6 страницу «Просмотр сформированной декларации»Прикрепляем необходимые документы: договор о покупке с платежными документами (если используется налоговый вычет доход минус расход), договор о продаже с платежными документами.Затем вводим пароль электронной подписи, который мы придумали еще на первом этапе, и отправляем декларацию.Если Вам требуется помощь в расчете налога с продажи недвижимости и заполнению декларации 3-НДФЛ.

Осталось прикрепить документы и отправить декларацию.Пятую страницу пропускаем, жмем далее и переходим на 6 страницу «Просмотр сформированной декларации»Прикрепляем необходимые документы: договор о покупке с платежными документами (если используется налоговый вычет доход минус расход), договор о продаже с платежными документами.Затем вводим пароль электронной подписи, который мы придумали еще на первом этапе, и отправляем декларацию.Если Вам требуется помощь в расчете налога с продажи недвижимости и заполнению декларации 3-НДФЛ. Заказать услугу Вы можете по почте: либо через

Декларация при продаже квартиры — когда, кому и как следует ее заполнять?

  1. 1.1.
  2. 1.2.
  3. 2.5.
  4. 2.4.
  5. 1.3.
  6. 1.
  7. 2.
  8. 2.6.

Налоговый кодекс России определяет обязанность граждан уплатить соответствующий взнос с каждого вида дохода. Вырученные от продажи жилья деньги являются доходом россиянина, а значит подлежат налогообложению.

Для консолидации информации по сделке и уведомления о ней инспектору заявителем в налоговую службу подается декларация при продаже квартиры. 3-НДФЛ при продаже квартиры подается в установленный законодательством срок в территориальное отделение ФНС. Заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры заявитель может осуществить самостоятельно или обратиться за платной консультацией в фирму, предлагающую бухгалтерские услуги.

Рассмотрим различные случаи, чтобы разобраться, надо ли подавать декларацию при продаже квартиры, в какие сроки нужно это сделать и как на законных основаниях уменьшить или не платить налог 3-НДФЛ при продаже недвижимости. НК РФ установлены требования к гражданам — владельцам недвижимости, которые решили прекратить в отношении принадлежащей им жилплощади право владения.

В соответствии с этими требованиями заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры в отдельных случаях не предусмотрено, налог, соответственно, не начисляется и уплате не подлежит. Однако в большинстве случаев подача декларации при продаже квартиры является обязательством продавца.

При сдаче отчетности 3-НДФЛ доход от продажи квартиры может быть нулевым.

Соответственно, и налог при подаче декларации может быть нулевым, то есть не исчисляться. Если все же, продавая квартиру, гражданин России обязан уведомить о совершенной сделке налоговую службу, то следует помнить, что срок подачи 3-НДФЛ после продажи квартиры строго ограничен законодательством до 30 апреля года, следующего за годом сделки.

В территориальном отделении инспекции по району проживания продавца в указанный период времени будет ожидать инспектор, которому должна быть предоставлена налоговая декларация (при продаже квартиры к декларационному бланку прилагаются дополнительные бумаги по сделке).

Если на гражданина, кроме подачи декларации после продажи квартиры, накладываются еще и обязанности по уплате налога на полученный доход, то россиянин до 15 июля года, следующего за годом подписания соглашения о передаче прав собственности новому хозяину квартиры, перечисляет его в полном размере в соответствующие государственные структуры. Россияне уведомляют налоговую о получении дохода путем передачи прав собственности на недвижимость через подачу налоговой декларации после продажи квартиры.

Порядок действий, регламентирующий, как заполнить декларацию при продаже квартиры, строго определен законодательством. Информация из прилагаемых к отчетности бумаг должна соответствовать данным, отраженным в декларационном бланке, иначе отчетность не пройдет камеральную проверку у налоговиков.

Декларационный бланк состоит из множества страниц.

На какие листы вносится информация и пример заполнения 3-НДФЛ при продаже квартиры описаны ниже. Для формирования декларационного листа понадобится ручка, если бланк заполняется вручную на распечатанной форме, или компьютер, если заявитель сумеет внести данные в электронную версию декларации. Вручную заполнять декларацию нужно без помарок, потертостей и замазок, иначе налоговики не примут ее к рассмотрению.

При самостоятельном формировании 3-НДФЛ при продаже квартиры можно посмотреть на сайте ФНС. На компьютере скачиваем форму из открытых источников, например с сайта ФНС, и приступаем к заполнению. В каждой клетке декларационного бланка размещаем только один знак: цифру или букву.

Суммы в декларационном бланке указываются с копейками (две цифры после запятой), кроме самого налога — это значение округляется до рублей.

Заполненную форму предстоит распечатать, расписаться на первом листе и с приложенными бумагами, подтверждающими указанную в бланке информацию, отправить в налоговую.

Лучше всех «подскажет», как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры, специальная для автоматического заполнения декларации, размещенная на сайте ФНС. Предлагая пользователю заполнить поля, программа самостоятельно определит, какие листы нужно заполнить для сдачи правильно сформированной декларации. Проверит она и правильность расчетов и округлений значений, пересчитав необходимые контрольные соотношения.

Скачать программу и воспользоваться ее сервисами можно бесплатно. Предоставлять заполненную декларацию по сделкам, задокументированным в 2018 году, россиянам нужно по новой форме, утвержденный в ФНС. В отличие от старого бланка, в новом уменьшилось количество листов.

Исчезли из наименования листов декларационного бланка буквенные обозначения, эти страницы заменили приложения.

По итогам изменения структуры декларации получилось, что к заполнению представлены страница с личной информацией о заявителе, два раздела и восемь приложений. Изменились коды, которые заполняющему декларацию нужно уточнять на сайте ФНС. При продаже квартиры потребуется заполнить следующие страницы:

  • Страница 1;
  • Приложение 1;
  • Раздел 2;
  • Расчет к Приложению 1.
  • Приложение 6;
  • Раздел 1;

При формировании декларации, предоставляющей инспектору отчет о проданной недвижимости, россиянин ответственен за правильность расчета налога, поэтому к оформлению декларации стоит отнестись серьезно.

Для анализа информации по сделке инспектору понадобятся показатели со следующих листов декларационного бланка:

  1. Приложение 1. На полях приложения указывается доход гражданина при продаже жилья. В отдельном поле Приложения 1 указывается доход продающего недвижимость. При заполнении этого листа потребуется также внести информацию и об источнике выплаты дохода. Заполняющему декларацию нужно указать, что явилось причиной получения дохода. Если источников дохода у заявителя не один, потребуется перечислить каждый;
  2. Расчет к Приложению 1. С этого листа начинается заполнение расчетной части декларационного бланка. Здесь отражается кадастровый номер объекта, кадастровая стоимость недвижимости и кадастровая стоимость с учетом коэффициента (70% от кадастровой стоимости), цена объекта по договору и цена объекта в целях налогообложения.
  3. Раздел 2 отражает консолидированную информацию из Приложения 1, Приложения 6 и Расчета к Приложению 1. Здесь выполняется расчет суммы для исчисления с нее налога. С помощью калькулятора продавцу потребуется вычислить сумму, с которой будет исчислен налоговый сбор. Для этого доход, который получен в соответствии с соглашением о продаже и равен цене квартиры, умножим на 13%. В соответствующие поля заполняющему нужно разнести информацию, отраженную на указанных листах декларации;
  4. Страница 1, на которой содержится запрос информации о продавце недвижимости, касающейся имени, потребуется заполнить поля с телефоном и датой заполнения отчетности, а также Страница 1 запросит от заполняющего декларацию информацию о том, где и когда тот родился, уточнит серию и номер свидетельства, информирующего о личности гражданина;
  5. Раздел 1 отражает подсчитанное в Разделе 2 числовое значение взноса к уплате в госказну продавцом жилья. В Разделе 1 потребуется указать кодовую информацию налогового органа, куда сдается отчетность;
  6. Приложение 6. В специально отведенном поле Приложения 6 отражается значение предоставляемой государством компенсации в форме вычета. Значение 1000000 указывается, если заявитель решил применить стандартный вычет или вписывается сумма покупки продаваемого жилья с сопутствующими затратами на его неотделимые улучшения;

Рекомендованный порядок заполнения декларационного бланка следующий:

  • Приложение 6.
  • Расчет к Приложению 1.
  • Страница 1.
  • Приложение 1.
  • Раздел 1.
  • Раздел 2.

На Странице 1 в конце заполнения декларационного бланка нужно указать количество листов, на которых подается декларация и объем прилагаемых бумаг. Даты в конце каждого листа декларационного бланка должны совпадать с датой подачи декларации, указанной на Странице 1.

На каждом листе декларационного бланка нужно поставить подпись. Если в регистрационной палате право владения квартирой продающего жилье зафиксировано датой, которая минимум на три года (при условии приобретения до 2016 года) или пять лет (при условии приобретения после 2016 года) отдалена от даты сделки по продаже, продавец освобожден законодательством от обязанности заполнения декларационного бланка, а также начисления и уплаты налога.

Исключения по продлению срока владения с 2016 года представлены сделками с недвижимостью, которая:

  1. была приватизирована.
  2. подарена или получена по наследству от ближайших родственников;
  3. принадлежала владельцу по договору ренты;

Если же владение недвижимостью представляет срок поскромнее и не относится к исключениям, придется заполнить декларационный бланк, а также уплатить взнос в госказну, если доход продавца превысил затраты на покупку продаваемого жилья. По сравнению со стоимостью недвижимости, взнос с дохода, подлежащий к уплате в госказну, представляет собой большую сумму, но законодательством предусмотрены некоторые варианты законно снизить налог.

Так как взнос рассчитывается от разницы между суммой продажи и затратами на приобретение недвижимости, логично предположить, что уменьшить значение, получаемое в результате, возможно увеличением расходной части или уменьшением доходной. Доход уменьшить невозможно, так как сумма продажи зафиксирована в соглашении о передаче прав собственности на жилье.

Желая занизить стоимость недвижимости, стороны соглашения о передаче прав собственности на недвижимость иногда указывали в бумагах цену на объект в размере ниже его кадастровой стоимости, например, 1 млн рублей, чтобы при применении стандартного вычета отсутствовала обязанность по уплате налога. Законодательством урегулирован этот вопрос. Занижение реальной стоимости недвижимости будет выявлено госорганами, а налог будет рассчитан по кадастровой стоимости недвижимости и доначислен к уплате в госказну.

Расчет по кадастровой стоимости возможно сделать по формуле: СТрасчет = СТкадастр х 70% ,где СТрасчет — расчетная стоимость, которая будет основой для исчисления налога; СТкадастр — кадастровая стоимость недвижимости. Итак, доходная часть остается неизменной. Посмотрим, что возможно изменить в расходной части декларационного бланка.

Если значение в строке дохода, указанное в декларации, равно или составляет менее миллиона рублей, то, применив стандартный вычет 1 млн рублей, предоставленный законодательством для уменьшения налогооблагаемой базы, гражданин получит нулевую прибыль и от уплаты налога будет освобожден. При условии, что объект сделки представлен дорогим жильем, стоимость которого превышает стандартный вычет, возможен вариант увеличить расходную часть за счет предоставления бумаг, подтверждающих приобретение продаваемой квартиры, а также проведение дорогостоящих работ по перепланировке или ремонту жилплощади.
При условии, что объект сделки представлен дорогим жильем, стоимость которого превышает стандартный вычет, возможен вариант увеличить расходную часть за счет предоставления бумаг, подтверждающих приобретение продаваемой квартиры, а также проведение дорогостоящих работ по перепланировке или ремонту жилплощади.

В зависимости от указанных в таких бумагах сумм, потраченных на покупку и неотделимые улучшения в квартире, возможно либо снизить налог, либо уменьшить его значение до нуля. При долевом владении недвижимостью, каждый из владельцев предоставляет отдельный заполненный декларационный бланк, имущественный вычет при этом составит 1 млн рублей на объект, а не каждого владельца доли.

При составлении декларации доход и вычет указываются в долевом соотношении. С учетом обстоятельств, при которых жилплощадь перешла во владение продающего это жилье, срок владения жилплощадью для отмены обязательств продавца по заполнению декларационного бланка и уплаты взноса разнится.

Согласно условиям, указанным в законодательстве, действует два варианта срока владения жилплощадью.

Каждый вариант предусматривает право владельца без нарушения закона не сдавать в инспекцию отчетность 3-НДФЛ и не исчислять соответствующий взнос в госказну — три года и пять лет.

Три года — это срок владения квартирой, домом или иным объектом недвижимости, по окончании которого хозяин вправе отказаться от права собственности в пользу другого лица без указанных обязательств перед законом.

Преимущество срока действует в следующих случаях:

  1. жилье принято в дар от близкого родственника;
  2. квартира получена в наследство от ближайшего родственника;
  3. недвижимость приобретена продавцом до 2016 года;
  4. квартира перешла в собственность владельца на условиях соглашения пожизненной ренты.
  5. жилплощадь оформлена после приватизации;

Близкие родственники, получив квартиру в наследство или в дар от которых владелец вправе воспользоваться преимуществом срока владения недвижимостью 3 года, определены законодательством.

В список включены:

  1. супруги;
  2. братья и сестры.
  3. дети;
  4. дедушки и бабушки;
  5. родители;

В прочих случаях рассматривается срок владения 5 лет.

Работая официально и уплачивая установленные законом взносы, россиянин единожды в календарный год вправе рассчитывать на возмещение доли затрат на приобретение жилья. Государственная компенсация при смене владельца жилья со сроком владения менее пяти (или трех в ряде отдельных случаев) лет предлагается к предоставлению гражданину двумя способами.

Выбор остается за владельцем продаваемого жилья и зависит от цены жилья, прописанного в соглашении о переходе прав владения на квартиру. При оформлении декларационного бланка по факту реализации недорого жилья бывший владелец вправе воспользоваться имущественным вычетом в 1 млн рублей, который снизит налогооблагаемую базу до минимума или вовсе освободит россиянина от уплаты взноса в госказну. Так, на жилье стоимостью не дороже миллиона имущественный вычет, предоставляемый государством, обнулит налогооблагаемую базу и избавит гражданина от уплаты налога.

На дорогое жилье россиянину выгоднее применить другую схему расчета налогооблагаемой базы для исчисления взноса. Принцип расчета заключается в подтверждении расходов, связанных с приобретением продаваемой недвижимости и ее произведенными улучшениями. Итак, при участии в сделке с жильем стоимостью дороже миллиона рублей россиянину предстоит отчислить взнос только на дельту (разницу) между продажей и покупкой квартиры.

Чем больше расходов докажет заявитель, тем меньший взнос будет исчислен со сделки к уплате в госказну. Отрицательная дельта между сделками, когда жилье, проданное дешевле его покупки, приравнивается налоговиками к нулевой прибыли и освобождает россиянина от уплаты взноса в госказну.

Заполнение декларационного бланка во всех рассмотренных случаях остается обязанностью продавца. Сохранив договор покупки квартиры или дома, россиянин вправе предъявить сумму покупки для уменьшения налогооблагаемой суммы. Чеки и квитанции на капитальный или дорогой косметический ремонт также будут приняты инспектором для снижения налога для уплаты гражданином в госказну при продаже отремонтированного жилья.

Для подтверждения факта сделанной работы заявитель обязан предоставить бумаги, отражающие объем и стоимость оказанных владельцу другими лицами услуг. Акты, сметы на материалы и работы, бумаги, подтверждающие оплату услуг по перепланировке и переустройству недвижимости, нужно приложить к заполненному декларационному бланку. Статьи по теме Изменения законодательства Вас также может заинтересовать

3-НДФЛ при продаже квартиры в 2021, 2020

02 ноября 2020 56 Ирина Ерёмина Налоговый консультант 6 минут чтения 1622 Статьи Содержание статьи Бесплатно задайте вопросы Бесплатный звонок для всей России Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве Поможем получить налоговый вычет Рассчитаем налоговые вычеты,на которые вы можете претендовать Если Вы продали квартиру, жилой дом, комнату, дачу, садовый домик или земельный участок и не знаете, нужно ли Вам платить налоги и подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ и как это делать, эта страница поможет Вам.

Ниже рассмотрен пример квартиры, но к продаже иных объектов, перечисленных выше, применимы те же правила. Ниже описано, как определить (1) облагается ли выручка от продажи налогом, (2) нужно ли подавать налоговую декларацию, (3) как правильно заполнить декларацию.

Эта инструкция только для налогового резидента. Как правило, налоговый резидент, независимо от гражданства, — это тот, кто постоянно жил в России в том году, в котором состоялась продажа (если точнее, провел в этом году больше полугода в России).

Если Вы владели квартирой более 3 лет или ровно три года, то доход от продажи квартиры не облагается налогом, независимо от суммы продажи и суммы расходов на квартиру, и, следовательно, подавать декларацию Вам не надо. Вы можете не читать вопросы ниже. Если Вы владели квартирой менее 3 лет, то Вам надо подать декларацию.

Возможно, по итогам этой декларации у Вас не будет налога к уплате, но декларацию подать нужно. Определить, будет ли по итогам декларации у Вас налог к уплате и в каком размере, Вы сможете при помощи вопросов ниже. Если Вы продали квартиру менее чем за 1 миллион рублей (или ровно за миллион), независимо от того, каковы были Ваши расходы и есть ли у Вас документы, подтверждающие расходы, Вы можете уменьшить (при подсчете налога) выручку от продажи квартиры на вычет в размере 1 миллион рублей (но не более выручки).

Вы можете не читать следующий вопрос (ниже).

Если Вы продали квартиру более чем за 1 миллион рублей, смотрите, пожалуйста, вопрос ниже. Обратите внимание, что 1 миллион рублей — это лимит вычета на все проданные объекты, перечисленные выше. То есть, если Вы, например, продали две квартиры, то вычет в 1 миллион рублей дается Вам на обе вместе, а не на каждую.
То есть, если Вы, например, продали две квартиры, то вычет в 1 миллион рублей дается Вам на обе вместе, а не на каждую.

Если Ваши расходы на приобретение этой (не другой) квартиры были более 1 миллиона рублей и Вы можете подтвердить их документами, Вы можете уменьшить (при подсчете налога) выручку от продажи квартиры не на вычет, о котором написано в вопросе 2 выше (1 миллион рублей), а на фактические расходы.

Расходы именно по приобретению этой квартиры, а не другой. Налог составит 13% от разницы между выручкой и расходами. Если расходы более или равны выручке, налог будет ноль.

В случае, если Ваши расходы на приобретение этой (не другой) квартиры были менее 1 миллиона рублей, Вам будет выгоднее уменьшить (при подсчете налога) выручку от продажи квартиры на вычет, о котором написано в вопросе 2 выше (1 миллион рублей), а не на фактические расходы. В случае, если Ваши расходы были более 1 миллиона рублей, но подтвердить их документами Вы не можете, Вы сможете уменьшить (при подсчете налога) выручку от продажи квартиры только на вычет, о котором написано в вопросе 2 выше (1 миллион рублей), а не на фактические расходы.

Что касается документов, необходимых для подтверждения расходов, как правило, нужен договор купли-продажи квартиры (или аналогичный документ) и платежный документ, например, расписка продавца. Каждый продавец заполняет декларацию отдельно, то есть, например, если супруги продали квартиру, которая была в их долевой собственности (у каждого было по 1/2), каждый из супругов заполняет декларацию.

При этом каждый указывает половину суммы продажи. Если продана доля, максимальный размер вычета, описанного выше, 1 миллион рублей, умноженный на долю. То есть, если, например, доля 1/2, максимальный размер вычета составит 500 тысяч рублей, а если Вы уменьшаете выручку (рассчитывая налог) на расходы, Вы можете учесть только половину от всех расходов на всю квартиру.

Долю в праве собственности на имущество нужно отличать от доли в имуществе, выделенной в натуре. Если были проданы доли в имуществе, выделенные в натуре, вычет каждым из продавцов может быть применен в полном объеме, то есть каждым по 1 миллиону рублей.

Если же проданы доли в праве долевой собственности, то вычет надо распределять. Для недвижимости, которая приобретается (именно приобретается, а не продается), начиная с 1 января 2016 года, правила меняются (изменения в Налоговый кодекс вводятся Федеральным законом от 29.11.2014 №382-ФЗ). Основные изменения описаны ниже.

Основные изменения описаны ниже.

Сумма, полученная от продажи, не облагается налогом, если до продажи недвижимость была в собственности не менее 5 лет (а не 3 лет), кроме некоторых случаев. Срок по-прежнему составляет 3 года при продаже квартиры, которая получена (1) в дар от члена семьи, (2) по наследству, (3) в порядке приватизации или (4) в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением (ренты).

Также, если доход от продажи недвижимости меньше 70% кадастровой стоимости объекта, определенной по состоянию на 1 января года, в котором продается недвижимость, то доходом, облагаемым налогом, признается 70% кадастровой стоимости объекта недвижимости на указанную дату. Выберите, пожалуйста, в меню «Декларация 3-НДФЛ» / «Заполнить онлайн».

На этапе «Данные» Вам нужно будет внести данные о себе. Затем, на этапе «Доходы» надо выбрать блок «Продажа». В блоке «Продажа» Вам надо будет внести информацию об источнике дохода (покупателе), сумму продажи и некоторые другие данные.

Подсказки программы помогут Вам все сделать правильно.

После блока «Продажа» Вам не надо будет отвечать ни на один вопрос, и на этапе «Вычеты» ничего вносить не нужно (если у Вас нет каких-либо других причин для декларирования). Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Если Вы продали недвижимость в 2016 году и Вам надо подавать декларацию, то, как правило, Вам надо ее подавать после окончания 2016 года. Программа для подготовки 3-НДФЛ за 2016 год появится на нашем веб-сайте в январе 2017 года.

Не нужно ходить в налоговую мы все заполним и отправим за вас!

Налоги

Скачайте актуальную декларацию 3-НДФЛ

Онлайн-калькулятор Рассчитайте налоговый вычет положенный Вам

Налоговая декларация после продажи квартиры: как оформлять и когда подавать


Реализация жилья российскими гражданами является налогооблагаемой операцией. Налогоплательщики обязаны отчитаться в инспекцию ФНС по месту жительства и заплатить налог на доходы физических лиц.

Как составить декларацию после продажи квартиры, подробно в нашем материале.Отчитываться по подоходному налогу нужно далеко не всем продавцам недвижимости. Граждане, владевшие квартирой длительное время, не платят взносы в казну и не представляют отчёт. Рассчитывать НДФЛ и подавать декларацию должны физические лица, чьё право собственности на объект длилось меньше минимального срока владения (ст.

217.1 НК РФ).В случае более долгого обладания недвижимостью доходы от продажи жилья не включаются в налогооблагаемую базу. Продавцу вообще не надо обращаться в ФНС. Если от налоговой службы по ошибке придет уведомление о необходимости подачи декларации, достаточно принести инспектору документ, подтверждающий время владения квартирой.

Это может быть:

  1. договор покупки объекта с отметкой регистрирующего органа.
  2. свидетельство о праве собственности;
  3. выписка из ЕГРН;

Совет. Если документы не сохранились, можно направить письмо в адрес налогового органа, содержащее информацию об исключении доходов от продажи жилья из налогообложения. Инспектор проверит сведения самостоятельно.

Минимальный период владения квартирой для безналоговой продажи в настоящее время составляет 5 лет. Из этого правила есть исключения, для которых срок равен трем годам. Льготные виды недвижимого имущества:

  1. недвижимость, оформленная по договору ренты с иждивением.
  2. квартиры, подаренные или полученные по наследству от членов семьи и близких родственников;
  3. объекты, приобретенные до 01.01.16;
  4. приватизированная жилплощадь;

Таким образом, отчитываться в налоговой после реализации жилья должны:

  1. все продавцы, обладавшие недвижимостью меньше трех лет;
  2. бывшие собственники квартир со сроком владения от 3 до 5 лет, если жилая площадь не подпадает под исключения.

Дальше речь пойдет о налогообложении этих категорий граждан.Законодательство позволяет уменьшить доходы, подпадающие под налогообложение от продажи жилья, на сумму имущественного вычета (ч.

1 п. 1 ст. 220 НК РФ). Он равен 1 млн рублей, но не может быть больше суммы, полученной от реализации имущества.Вместо имущественного вычета, налогоплательщик может уменьшить доходы от продажи жилплощади на сумму расходов, потраченных на приобретение объекта.

Обязательное условие – наличие подтверждающих документов. Они прикладываются к налоговой декларации после продажи квартиры для доказательства стоимости покупки.

Для вычета в размере до 1 миллиона рублей подтверждение не требуется.Иванов В.

Д. в 2018 году продал квартиру стоимостью 1800 тыс. руб. Жилая площадь приобретена указанным гражданином в 2014 за 1700 тыс. руб. Есть документы, подтверждающие стоимость покупки.

Расчет налога (13%):(1 800 000 – 1 700 000) * 13 /100 = 13 000 р.Эту сумму Иванов В.

Д. должен указать в 1 разделе декларации и перечислить в бюджет в установленные сроки.Гражданка Осипова Е.

С. продала бывшему мужу (второму собственнику) ½ часть квартиры, приватизированной 2 года назад, за 600 тыс. рублей. Так как нет подтверждающих документов, используется имущественный вычет при продаже недвижимости.

Он не может быть больше доходов от реализации жилья.

Расчет налога:(600 000 – 600 000) * 13 /100 = 0 р.Хотя у Осиповой Е. С. задолженность перед бюджетом отсутствует, она должна отчитаться в инспекцию по доходам от продажи и сдать форму 3-НДФЛ. По умолчанию органы ФНС вычет не предоставляют.Справка.

С 01.01.2019 имущественными вычетами могут воспользоваться не только налоговые резиденты РФ, но и нерезиденты.

Раньше для того, чтобы не платить НДФЛ, продавцы в договоре нередко занижали сумму продажи.

С 01.01.2016 в Налоговый кодекс внесены новые правила для расчета подоходного налога.Если сумма сделки выше 70% кадастровой стоимости квартиры, в налогооблагаемых доходах продавца учитывается продажная цена объекта. Если меньше – расчет налоговой базы производится от 70% от стоимости жилой площади по кадастру.Данное правило применяется к объектам, приобретенным после 01.01.2016. При расчете долга в казну по квартирам, приобретенным до 2016 года, кадастровая стоимость не учитывается.Отчитаться в инспекцию ФНС по месту жительства налогоплательщику нужно до 30 апреля года, следующего после продажи недвижимости.

Если квартиры продана в 2018, сдать 3-НДФЛ необходимо до 30.04.19. В случае, когда последний день подачи отчетности приходится на выходной или праздник, срок сдвигается на первый рабочий день после 30 апреля.Представить декларацию можно:

  1. лично;
  2. по почте;
  3. через интернет.

Для отправки онлайн-отчетности необходимо приобрести квалифицированную электронную цифровую подпись.

Отправить форму в сети можно через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru или портал «Госуслуги».Почтовое отправление, как правило, направляется ценным письмом и должно содержать опись вложения. Один экземпляр описи вкладывается в конверт, второй — остается у отправителя и служит доказательством сдачи отчёта и даты отправки. При направлении декларации другими способами у налогоплательщика не остается подтверждения сдачи 3-НДФЛ, хотя такие письма налоговые инспекции принимают.Если отчет представляется лично, на втором экземпляре проставляется штамп налоговой с датой принятия.Обратите внимание!

Камеральная проверка декларации занимает около трех месяцев. Оплата налога должна быть произведена в срок до 15 июля года, следующего после отчетного.Заполнить декларацию при продаже квартиры можно с помощью специальных программ или вручную.

Бланки отчета утверждаются ежегодно и бесплатно распространяются через налоговые инспекции. Готовая форма не должна содержать помарок и исправлений.

Несколько правил, которые нужно соблюдать при внесении данных:

  1. в пустых клетках ставятся прочерки;
  2. при оформлении вручную следует использовать черную или синюю пасту;
  3. каждый знак заносится в отдельную клетку;
  4. бланк заполняется печатными буквами;
  5. выравнивать числовые показатели следует по правой стороне.
  6. суммы округляются до рублей;

Федеральная налоговая служба каждый год разрабатывает бесплатное программное обеспечение для заполнения З-НДФЛ.

Скачать приложение для компьютера можно на сайте nalog.ru в разделе «Сервисы и госуслуги».

Версию программы следует выбирать в зависимости от отчетного года.Форма разработана для учета всех доходов, полученных налогоплательщиком за год.

Однако законодательство разрешает сдавать отчёт без включения в него источников, по которым налог уплачен.Главное условие – итоговая сумма не должна меняться. Это значит, что З-НДФЛ можно составить только по продаже недвижимости, если работодатель удержал налог из зарплаты и полностью перечислил деньги в бюджет, и иных доходов у налогоплательщика не было.При реализации недвижимого имущества заявитель заполняет следующие части 3-НДФЛ:

  1. титульный лист;
  2. раздел 2;
  3. раздел 1;
  4. приложение 6.
  5. приложение 1;

Обозначения частей приведено в соответствии с бланком отчета за 2018 год. Остальные разделы декларации заполняются при наличии доходов, расходов, вычетов, указанных в них.Важно!

Заполненные страницы нумеруются по порядку.

Наверху указываются ФИО и ИНН.

На каждом листе в нижней части нужно проставить дату и подпись налогоплательщика.На первой странице указываются:

  1. код налогового органа, куда представляется отчет;
  2. период и год, за которые представляется декларация;
  3. сведения о налогоплательщике (страна проживания, код категории, ФИО, дата и место рождения, удостоверяющий документ, статус и телефон);
  4. номер корректировки отчета (000, если 3-НДФЛ сдается в первый раз);
  5. количество страниц и приложений.

Сложность вызывают цифровые коды, присваиваемые тем или иным значениям.

При оформлении отчета вручную указывать последовательность чисел нужно в соответствии с инструкцией по заполнению 3-НДФЛ. При программном составлении отчетности пользователь может воспользоваться подсказками, всплывающими при переходе в заданное поле.

Например:

  1. код паспорта гражданина РФ – 21.
  2. цифровое значения периода для года – 34;
  3. категория налогоплательщика-физлица – 720;
  4. номер страны – 643 (Россия);

После оформления титула следует перейти к заполнению Приложений. В них указываются исходные данные.

Разделы 1, 2 декларации рассчитываются на основании внесенных сведений.В приложении «Доходы от источников в РФ» указываются:

  1. сумма удержанного налога (0 руб.).
  2. сумма сделки (дохода);
  3. ставка, по которой облагаются доходы, – 13%;
  4. код ОКТМО, зависящий от территории;
  5. информация о покупателе недвижимости – источнике выплаты дохода (ИНН, ФИО, в поле КПП по физлицам проставляются прочерки);

В шестом приложении указываются имущественные налоговые вычеты.

При продаже квартиры следует заполнить одну из строк 1 пункта, указав сумму вычета или затрат на приобретение жилья.В 10 пункте подсчитывается общая сумма вычетов.Во втором разделе производится расчет налоговой базы и суммы НДФЛ, которую следует перечислить государству. Здесь сводятся все данные, приведенные в приложениях.

Для каждой ставки налога оформляется отдельная страница. Продажа имущества включается в лист по расчету НДФЛ 13%.

Данные из Приложения 1 учитываются в строке 1.1 раздела, из Приложения 6 в строке 1.4 или 1.5.На основании представленных сведений рассчитываются строки 1.6, 2.1, 2.9.

Заполнение других полей возможно при наличии иных доходов, вычетов и расходов.В первый раздел переносятся итоги второго. Для каждой ставки следует указать:

  1. КБК;
  2. сумму долга.
  3. ОКТМО;

По заданным значениям НДФЛ перечисляется в бюджет (либо производится возврат переплаты из казны).Сведения, указанные в 3-НДФЛ, должны подтверждаться договорами, платежными квитанциями и иными справками, прилагаемыми к отчету.

Документы при подаче декларации при продаже квартиры:

  1. договор по отчуждению жилья (ДКП, договор мены и др.);
  2. платежные квитанции, подтверждающие затраты на приобретение имущества (приходные кассовые ордера, расписки продавца, банковские выписки и др.), когда заявлен вычет в виде расходов на покупку объекта.

Предупреждение.

Список может быть расширен при наличии иных оснований для составления отчетности.Разобраться, как составить декларацию по подоходному налогу после реализации квартиры, может любой человек.

Но если сдача отчёта представляет трудности, можно обратиться к специалистам, предлагающим услуги по составлению 3-НДФЛ.

Инструкция по оформлению декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры в 2020 году — пример для подачи в 2021 году

» Автор Ольга Подзорова, эксперт сайта 31.03.2021 Факт продажи квартиры физическим лицом автоматически вызывает обязанность по заполнению декларации 3-НДФЛ и уплате налога с полученного дохода от реализации при условии, что жилье находилось в собственности продавца менее 5, а в некоторых случаях 3 лет. Сдать отчетность в ФНС нужно до 30 апреля 2021 года в отношении тех объектов недвижимости, которые проданы в любом месяце 2020 года.

Не все продавцы жилой недвижимости должны подавать отчетность о сделке в налоговый орган. Отчитаться перед ФНС о полученных доходах должны только те граждане, которые продали квартиру, бывшую в собственности:

  • менее 3 лет — если у продавца нет другой жилой недвижимости;
  • менее 3 лет — если жилье было получено в качества наследства, в порядке дарения, приватизации, по договору пожизненного содержания с иждивением;
  • менее 5 лет — во всех прочих случаях (есть другие недвижимые объекты в собственности, либо квартира была получена в порядке, отличающемся от указанных в предыдущем пункте, например, была куплена по договору купли-продажи).

Аналогично и с уплатой налога с полученного дохода — заплатить его нужно при сроке владения жильем меньше минимально допустимого.

Размер налоговой суммы рассчитывается путем умножения налоговой базы на ставку 13%.

В качестве налоговой базы берется разность между ценой продажи и имущественным вычетом (1 млн.руб. или расходы на приобретение данного жилья).

Отчитаться перед налоговой службой о проведенной сделке физические лица должны в срок до 30 апреля 2021 года в отношении продаж 2020 года. При нарушении сроков придется дополнительно уплатить штраф в размере 1000 руб.

за несвоевременно поданную декларацию.

Налог можно уплатить позже — до 15 июля 2021 года. Перечислить нужно ту сумму, которая показана в разделе 1 формы 3-НДФЛ. Нарушать сроки не допустимо, придется не только погасить сумму долга, но и доплатить дополнительно за каждый просроченный день пени в размере 1/300 ставки рефинансирования от суммы задолженности.

Сдать налоговую декларацию можно одним из следующих способов:

  • заполнить на компьютере, распечатать и подать в ФНС на бумаге;
  • сформировать в программе ФНС «Декларация 2020», после чего либо распечатать и подать на бумаге, либо передать электронно через кабинет налогоплательщика;
  • заполнить на бумаге и подать лично или через человека с доверенностью;
  • составить 3-НДФЛ непосредственно в личном кабинете на сайте ФНС и отправить электронно.

Гражданин вправе сам выбрать подходящий для себя вариант обращения в ФНС. Главное сделать это вовремя, чтобы не пришлось платить дополнительные штрафы.

Если декларация формируется самостоятельно на компьютере или бумаги без применения программы и личного кабинета, то важно проверить, чтобы используемый бланк был актуален на текущий год.

Периодически происходят обновления действующей формы 3-НДФЛ в соответствии с изменениями налогового законодательства.

Необходимо следить за выходом новых бланков. С 1 января 2021 года действует форма декларации 3-НДФЛ, утвержденная .

Этот бланк необходимо заполнять для декларирования доходов, полученных за 2020 год.

В новом бланке есть ряд существенных изменений, прочитать о которых подробнее можно . Если декларация будет заполнена на старом бланке, ФНС ее не примет.

. Продавец квартиры, ее доли, дома, комнаты должны заполнить такие листы декларации 3-НДФЛ:

  1. титульный;
  2. приложение 6.
  3. приложение 1 и расчет к нему;
  4. раздел 2;
  5. раздел 1;

То есть в декларации должны быть оформлены шесть листов. Распечатывать нужно только их, пустые листы подавать не нужно.

Каждый лист нужно пронумеровать по порядку, на каждом вверху указывается ИНН физического лица, а внизу — личная подпись и дата ее постановки.

При заполнении на компьютере или вручную нужно придерживаться общих правил оформления деклараций — . Начать оформление можно с указания сведений о полученном доходе от продажи в приложении 1, далее указать сведения о проданной квартире в расчете к прил.

1 и внести размер имущественного вычета в прил. 6. На основе введенных данных рассчитывается налог к уплате в разделе 2 и подводятся итоги в разделе 1.

В последнюю очередь заполняется первый титульный лист, где приводятся общие сведения о декларации и декларанте. Ниже в таблице даны пояснения, какие именно строки и поля нужно заполнить при подаче 3-НДФЛ в связи с продажей квартиры: Поле декларации Инструкция по заполнению Титульный лист № корректировки Показывает, в который раз подается декларация в отношении конкретной сделки по продаже квартиры. Если в первый раз – то ставится 0.

Если 3-НДФЛ корректируется и подается повторно – то порядковый номер внесения изменений в форму. Код периода 34 – 12 месяцев. Год 2020 – год, когда продана квартира.

Код ФНС Четырехзначный номер отделения налоговой, которая соответствует месту жительства декларанта и куда сдается декларация. . Сведения о продавце квартиры Код страны – 643 для российских граждан.

Категория налогоплательщика – 760 для граждан, получивших доход от продажи имущества. ФИО, сведения о рождении – как в паспорте.

Телефон – обязательно действующий. Количество страниц декларации – считается общее число заполненных листов 3-НДФЛ. Сведения о документе Обычно в качестве документа выступает паспорт, указывают его реквизиты.

Достоверность… Если декларацию сдает сам налогоплательщик, то ставится «1», подпись.

Если 3-НДФЛ передается через доверенное лицо, то ставится «2», вписывается ФИО доверенного лица, реквизиты доверенности и его подпись. Раздел 1 010 Если нужно заплатить налог, то ставится «1».

Если налог равен нулю из-за применения вычета, то ставится «3».

020 КБК — 182 1 01 02030 01 1000 110. 030 ОКТМО – . 040 Налог от продажи квартиры к уплате – если нужно заплатить. Если не нужно, то ставится 0.

Раздел 2 001 13 процентов – ставка, по которой рассчитывается налог с проданного жилья. 002 3 – иной доход. 010 Полученный доход с проведенной сделки – переносится из строки 070 Приложения 1.

040 Поле заполняется, если продавец квартиры выбрал в качестве вычета 1 млн.руб. – переносится из строки 010 Приложения 6.

050 Поле заполняется, если выбран вычет в виде расходов на покупку квартиры (при наличии подтверждающих документов) – переносится из строки 020 Приложения 6. 060 База для исчисления налога – доход минус вычет (разность строк 010 и 040/050). 070 Налог, рассчитанный от базы = показатель строки 060 умножить на ставку из 001.

Приложение 1 к Разделу 2 010 13 процентов – ставка, по которой облагается доход с продажи квартиры. 020 Если налог рассчитывается с цены продажи, то ставится 01; если с кадастровой стоимости, умноженной на 0.7, то ставится 02. 030, 040, 050 Не заполняются.

060 ФИО лица, купившего квартиру 070 Доход от продажи – из строки 050 Приложения 1.

080 Не заполняется. Расчет к Приложению 1 010 Вносится кадастровый номер объекта — . 020 Кадастровая стоимость на 01.01.2020 — . 030 Цена продажи по договору.

040 Кадастровая стоимость * 0.7 – если она указана в поле 020. 050 Указывается сумма, с которой будет считать налог – выбирается большая сумма из строк 030 и 040 и вписывается в это поле. По закону налог платится с 70% от кадастровой стоимости, если это значение оказывается больше продажной цены.

Приложение 6 010 Вносится 1 000 000 – если продавец решил в качестве имущественного вычета принять фиксированную сумму. 020 Вносятся затраты на приобретение жилья – если продавец решил их принять в качестве вычета. 030 и 040 Поля заполняются по аналогии с 010 и 020 в случае, если продана доля в квартире.

Ниже приведен образец оформления декларации 3-НДФЛ при условии, что Петров Семен Иванович продал квартиру, бывшую в собственности менее 3 лет, Иванову Ивану Ивановичу по цене 1,5 млн.

руб. В качестве вычета берутся фактические расходы в размере 1,2 млн.руб.