Меню
Главная - Налоговое право - Инструкция по заполнению декларации 3 ндфл за 2021 год онлайн

Инструкция по заполнению декларации 3 ндфл за 2021 год онлайн

Как заполнить 3-НДФЛ онлайн в 2021 году


25 января1,7 тыс. прочитали1,5 мин.3,6 тыс. просмотр публикацииУникальные посетители страницы1,7 тыс. прочитали до концаЭто 48% от открывших публикацию1,5 минута — среднее время чтения«Заполнить 3-НДФЛ онлайн 2021» — подобный поисковый запрос очень актуален, ведь по итогам 2020 года в 2021-м кому-то нужно отчитаться в обязательном порядке, а кто-то захочет получить вычеты, полагающиеся по законодательству в связи с понесенными расходами.

Расскажем в статье, можно ли 3-НДФЛ заполнить онлайн и какие программы и сервисы помогут в этом.Обязанности по заполнению и сдаче декларации 3-НДФЛ в 2021 году возлагаются не на всех физических лиц, а лишь на тех, кто:

  1. в 2020 году;
  2. продал свое имущество — квартиру или автомобиль;
  3. выиграл в лотерею.
  4. получил доход, с которого НДФЛ налоговым агентом удержан не был;

Остальные случаи обязательной сдачи отчета перечислены в ст.

228 НК РФ.Также оформить декларацию и отправить ее налоговикам, но уже в добровольном порядке могут физические лица, претендующие на имущественные, социальные и прочие .Обратите внимание! С отчетности за 2020 год форму 3-НДФЛ нужно оформлять на обновленном бланке, утв.

приказом ФНС от 28.08.2020 № изменилось в формуляре, рассказали эксперты КонсультантПлюс.

Получите бесплатный к К+ и переходите в Обзорный материал, чтобы узнать все подробности нововведений.Подаваться в ФНС декларация может:

  • На бумажном носителе (бланк заполняется вручную или с помощью ПК, а затем распечатывается на принтере):
  1. лично;
  2. через представителя (в этом случае понадобится доверенность на представление интересов налогоплательщика);
  3. Почтой России (с описью вложения).
  • В электронной форме по телекоммуникационным каналам связи, например через личный кабинет налогоплательщика (ЛК) на сайте ФНС.

Как происходит заполнение 3-НДФЛ онлайн в ЛК, выясним далее.Различные сайты в интернете предлагают пользователям заполнить декларацию 3-НДФЛ онлайн и помочь с ее отправкой в инспекцию.

Однако доверяйте только проверенным программам и сайтам.На официальном сайте ФНС для заполнения 3-НДФЛ в 2021 г. можно скачать программу «Декларация-2020».

С ее помощью вводятся данные из документов, после чего она в автоматическом режиме вычисляет все искомые величины, проверяет правильность применения вычетов и суммы налога.

В этой программе декларация формируется в нужном формате для представления в налоговый орган или же выводится на печать для бумажного варианта.Как мы уже отметили выше, оформить отчет возможно и в ЛК на сайте ФНС или . Сюда можно загрузить электронную версию отчета, заполненную в других программах, например в той же «Декларации», а можно ввести данные в онлайн-режиме прямо в ЛК, в нем же сформировать документ для отправки и направить контролерам.Заполнить и представить в обязательном порядке нужно следующие разделы декларации:

  1. раздел 1;
  2. раздел 2.
  3. титульный лист;

Всё остальное оформляется при наличии данных, ведь, как мы уже говорили, декларация сдается по самым разным основаниям и для каждого из них предусмотрено заполнение соответствующих частей отчета.На основании примера заполним декларацию 3-НДФЛ в ЛК налогоплательщика, зарегистрированного на сайте «Госуслуги».Федотов А.

А. 23 января 2020 года продал квартиру Семенову Б. Б. за 3,5 млн руб. Кадастровая стоимость квартиры оценена в 5,2 млн руб. Квартира покупалась Федотовым в августе 2018 года за 3,3 млн руб.

Так как предельный срок владения имуществом в 5 лет не преодолен, продавцу придется сдать декларацию 3-НДФЛ в налоговые органы и уплатить налог.Декларацию Федотов решил заполнить и сдать через ЛК налогоплательщика на сайте ФНС.

Поможем ему в этом.Федотов А.

А. зашел в ЛК налогоплательщика через сайт «Госуслуги». Он заблаговременно авторизовался на нем и подтвердил личность в ближайшем МФЦ.Титульник содержит данные о физическом лице, он заполнится автоматически на основании сведений аккаунта на «Госуслугах». Федотову нужно выбрать код инспекции, год, в какой раз за этот год он отчитывается; указать, что он является резидентом и налогоплательщиком.Для заполнения сведений о доходах Федотов укажет продажную стоимость квартиры, а также ее кадастровую стоимость.

Программа проведет сравнение между полной продажной стоимостью и кадастровой с учетом понижающего коэффициента 0,7 и на основании этих сведений заполнит расчет к приложению 1.

В качестве доходов Федотов выберет кадастровую стоимость, умноженную на 0,7 (5,2 × 0,7 = 3,64 млн руб.), поскольку эта цифра больше цены продажи 3,5 млн.Показатель 3,64 млн руб. переносится в приложение 1.В качестве расходов у Федотова фигурирует покупная стоимость квартиры, так как все он сохранил.

Величину 3,3 млн руб. программа отобразит в приложении 2.Для приложения 1 нужно заполнить сведения об источнике дохода, т. е. о Семенове Б. Б.Итак, все данные для расчета налога введены. Программа автоматически выводит результат и показывает, что налог к уплате составляет 44,2 тыс.
руб.Эту сумма отображается:

  1. разделе 1, который содержит сведения о , ОКТМО и сумме налога, подлежащей уплате в бюджет.
  2. в разделе 2, где приводится расчет налога на основании доходов из приложения 1 и расходов/вычетов из приложения 6;

Декларация сформирована, теперь ее нужно сохранить.Сохраненную версию можно распечатать в формате .pdf, а можно не распечатывая отправить в налоговую инспекцию.Для отправки отчет подписывается неквалифицированной подписью путем ввода пароля.Заполнение отчета онлайн имеет свои преимущества: не нужно думать, в какую строчку декларации относится тот или иной показатель — программа сама производит построчное заполнение, основываясь на данных, введенных налогоплательщиком.Декларация 3-НДФЛ обязательно сдается лицами, ведущими предпринимательскую деятельность, получающими доход, с которого налоговый агент налог не удерживает, продавшими свое имущество в течение отчетного года и других случаях.

Добровольно сдать декларацию могут те, кто хочет реализовать право на вычет по некоторым расходам, например на лечение, обучение, приобретение жилья и пр.Декларация сдается на бумаге или в электронном виде. Выше мы пояснили на примерах, как 3-НДФЛ заполняется в онлайн-режиме в Личном кабинете налогоплательщика.

Выше мы пояснили на примерах, как 3-НДФЛ заполняется в онлайн-режиме в Личном кабинете налогоплательщика. Также для заполнения 3-НДФЛ можно скачать программу «Декларация» с официального сайта ФНС.

С 1 января 2021 года изменилась форма налоговой декларации 3-НДФЛ

Дата публикации: 18.01.2021 15:30 УФНС России по Кировской области обращает внимание налогоплательщиков, что при заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ им необходимо обратить внимание на некоторые изменения, принятые в этом году ().Формы меняются каждый год, поэтому важно заполнять декларацию именно на том бланке, который действовал в соответствующем году, за который Вы готовите декларацию, т.к. бланк за 2020 год будет отличаться от бланка за 2020 год и т.д.Основные отличия формы 3-НДФЛ за 2020 год:• на первой странице декларации убрана строка «Зарегистрирована за №.»;• на второй странице декларации (Раздел 1) добавлен пункт 2 — Сведения о суммах налога, уплачиваемого ИП поквартально.

Важно помнить, что декларацию 3-НДФЛ подают также ИП, находящиеся на общепринятой системе налогообложения;• заявление о возврате налога стало неотъемлемой частью декларации (соответствующий бланк включен в форму 3-НДФЛ — это третья страница декларации;• в Приложение 4 добавлен новый пункт — о вычете из справки о доходах и суммах налога физического лица «Сумма матпомощи студентам, аспирантам.». Теперь этот вычет также уменьшает налогооблагаемую базу в пределах установленного лимита;• добавлена новая страница декларации для ИП, находящихся на общепринятой системе налогообложения (для тех, кто обязан заполнять 3-НДФЛ).

На странице отражается информация по расчету авансовых платежей (расчет к Приложению 3. Приложение 3 – это лист декларации, заполняемый ИП).Напоминаем, что наиболее простой и удобный способ представления декларации 3-НДФЛ – с помощью онлайн-сервисов сайта ФНС России и , расположенных на главной странице сайта.Кроме этого можно направить декларацию по телекоммуникационным каналам связи. Традиционно, на бумаге, декларацию можно подать лично при посещении налоговой инспекции, либо через офисы МФЦ или по почте.В Кировской области в прошлом году было подано более 140 тысяч налоговых деклараций 3-НДФЛ.Напоминаем гражданам, получившим в 2020 году доход от продажи любого движимого или недвижимого имущества, которым владели менее минимального срока владения (в том числе доходы от продажи квартиры, дома, земли или автомобиля), подарки не от близких родственников, выигрыш в лотерею, доходы от тотализаторов, букмекерских контор, конкурсов и т.п.; физическим лицам, которые зарегистрированы в качестве индивидуальных предпринимателей; адвокатам, нотариусам и т.п., применяющим общепринятую систему налогообложения, что подать декларацию необходимо в срок не позднее 30 апреля 2021 года.

Поделиться:

Порядок заполнения 3-НДФЛ в программе Декларация 2020 — правила и инструкция

26.01.2021 На официальном сайте ФНС можно скачать программу для заполнения формы 3-НДФЛ в 2021 год — Декларация 2020, с ее помощью можно в автоматизированном режиме подготовить налоговый отчет для уплаты подоходного налога физическими лицами, ИП, для получения вычетов и возврата НДФЛ.При этом не нужно искать и скачивать актуальный бланк 3-НДФЛ, достаточно заполнить нужные разделы в программе и сформировать готовую декларацию.СОДЕРЖАНИЕ:Лучше скачивать с официального сайта налогового органа — . После скачивания файл следует установить на компьютер.

Процесс установки занимает 1 минуту и не требует никаких специальных знаний.Устанавленную программу следует открыть, убедиться, что она подготовлена 13 января 2021 года, то есть актуальна для заполнения с целью уплаты налога и получения вычетов за 2020 год.Помимо самого установочного файла, по указанной выше ссылке также можно скачать аннотацию, где указано, что программа предназначена для 2020 года, приведены основные изменения, которые были внесены в нее по сравнению с прошлым годом. Также можно скачать инструкцию по установке, где наглядно и понятно объясняется, для чего нужна программа, как ее установить и как пользоваться.Важно: В 2021 году действует новый бланк формы 3-НДФЛ, утвержденный .Образцы заполнения декларации в различных случаях для подачи в 2021 году за 2020 год можно скачать в .Программа Декларация 2020 позволяет на основе введенных данных провести расчет НДФЛ, вычетов, проверить полученные данные и сформировать готовый заполненный бланк отчета для подачи в ФНС.Процесс заполнения зависит от того, какова цель подготовки налоговой декларации.Форма 3-НДФЛ заполняется в следующих случаях:

  1. физические лица, желающие самостоятельно уплатить налог с полученного дохода;
  2. физические лица, желающие получить вычет по расходам и вернуть часть уплаченного ранее НДФЛ.
  3. ИП для подачи сведений о доходах от предпринимательской деятельности;
  4. нотариусы, адвокаты, частнопрактикующие лица для подачи сведения о полученных доходах;

После запуска программы открывается окно с вкладками слева, в которых нужно заполнить необходимые данные в зависимости от основания оформления 3-НДФЛ.Это первая вкладка в программе, которую должны заполнить все лица, заполняющие 3-НДФЛ.Что нужно заполнить:Тип декларацииДолжна стоять отметка в пункте «3-НДФЛ», что будет означать подготовку декларации резидентом РФ.Общая информацияНомер инспекции – нажать на кнопку с многоточием и выбрать нужное отделение ФНС, куда будет подаваться отчет (по месту жительства налогоплательщика).

Можно пролистать справочник в поисках своего отделения, но проще найти его по четырехзначному номеру – просто начните вводить цифры номера отделения ФНС, и оно будет найдено.После нахождения нужного отделения следует нажать на кнопку «Да», тем самым подтвердить выбор.Номер корректировки – оставить 0, если декларация заполняется и подается впервые в 2021 году.

Если поданной ранее бланк меняется или уточняется, то указывается порядковый номер изменений.ОКТМО – данный код для налогоплательщика можно уточнить в классификаторе.Если номер ФНС и ОКТМО не известны, то можно узнать их на сайте налоговой по ссылке: .Здесь нужно указать свой адрес, после чего появится автоматически код ФНС и ОКТМО.Признак налогоплательщикаВыбирается подходящий вариант в зависимости от причин заполнения 3-НДФЛ.Физическое лицо для самостоятельной уплаты налога, например, с проданного имущества (квартиры, машины) или для получения вычета (за квартиру, лечение, обучение) указывается «Иное физическое лицо».Имеются доходыУказывается вид получаемого дохода в отчетном году.Физические лица ИП должны поставить отметку в поле «от предпринимательской деятельности», тогда для них станет доступна вкладка слева «Предприниматели».Если в 2020 году был доход от иностранных компаний, то нужно отметить пункт «в иностранной валюте», при этом станет доступным раздел «Доходы за пределами РФ».Если заполняет декларацию гражданин, желающий вернуть налог или уплатить его самостоятельно, при этом иностранных источников дохода не было, то нужно оставить отмеченным первый пункт, который бал выбран по умолчанию при загрузке программы.Данные заявленияНовая функция в программе Декларация 2020, позволяющая формировать заявление о возврате.

При этом не нужно будет его писать отдельно и прилагать к заполненному бланку 3-НДФЛ.Если нужно осуществить возврат или зачет налога, например, в связи с получением вычета, то следует отметить этот пункт, в этом случае будет сформировано автоматически соответствующее заявление. При этом составлять его отдельно не нужно, но нужно будет заполнить нижнюю вкладку «Зачет/возврат налога».Достоверность подтверждаетсяПри личной подаче отмечается «лично».При подаче через доверенное лицо отмечается «Представителем – ФЛ», указывается его ФИО полностью и реквизиты доверенности, дающей право подавать декларацию 3-НДФЛ от имени физического лица.Пример заполнения вкладки «Задание условий» для возврата налога при покупке квартиры:Следующая вкладка в программе Декларация 2020, которую должны заполнить все лица — это «Сведения о декларанте».

На этой странице показываются данные о налогоплательщике, который подает 3-НДФЛ в налоговый орган.Физическому лицу нужно заполнить:

  1. ИНН — если вы не знаете этот номер, то уточнить его можно на сайте ФНС по , нужно заполнить сведения о себе и нажать «отправить запрос», после чего появится информация с номером ИНН;
  2. фамилию, имя, отчество — полностью как в паспорте;
  3. данные о гражданстве — автоматически уже указано российское гражданство с кодом 643;
  4. населенный пункт рождения — как в паспорте;
  5. сведения о документе — нужно нажать на многоточие в строке «Вид документа» и выбрать нужный, обычно это паспорт, ниже прописываются его реквизиты;
  6. дату рождения;
  7. контактный телефон — действующий для связи с налоговиками.

Пример заполнения вкладки «Сведения о декларанте»:Физические лица здесь отражаются доходы, источником которых являются российские компании и граждане.Заполняет эту вкладку граждане, которые желают самостоятельно заплатить налог или вернуть его в связи с вычетами.

ИП, адвокатам, нотариусам доход от деятельности нужно отражать во вкладке «Предприниматели».Источником дохода может выступать работодатель, покупатель имущества.Если приводятся данные о заработной плате за 2020 год для возврата НДФЛ, то нужна будет справка 2-НДФЛ, которую следует заранее получить по месту своей работы. Из этой справки можно взять реквизиты работодателя, данные о начислениях, вычетах и удержаниях.Если приводятся данные о покупателе имущества (квартиры, машины) с целью уплаты налога, то информацию о покупателе можно найти в договоре купли-продажи.Порядок заполнения вкладки о доходах в программе Декларация 2020:

  1. Добавление источника выплат — следует нажать на зеленый плюс — указать наименование источника выплат (наименование организации или ФИО физического лица), ИНН, КПП и ОКТМО (для работодателя можно узнать в п. 1 справки 2-НДФЛ; для физических лиц, которым продано имущество указывать эти данные не нужно), галку в поле «Расчет стандартных вычетов вести по этому источнику» ставит только в том случае, если работодатель не предоставлял данные вычеты, и вы хотите их получить через ФНС.
  2. Ставка налога — вверху выбирается нужная налоговая ставка, чаще всего это 13 процентов, при этом нужно выбрать первую цифру 13 (последняя цифра 13 — это ставка, которой облагаются дивиденды).
  3. Добавление дохода — нажать на зеленый плюс в следующем поле. Если источник выплат — работодатель, то указываются коды дохода и помесячные суммы из п. 3 справки 2-НДФЛ за весь отчетный год. Если источник — покупатель имущества — указывается код дохода в зависимости от вида имущества и заполняется информация о полученных средствах на основании договора купли-продажи.
  4. Итоговые суммы по источнику выплат — на основании введенных данных формируется суммарное значение дохода автоматически. Эти сумма можно сверить с п. 5 справки 2-НДФЛ, полученной от работодателя. Из п. 5 2-НДФЛ также переписывается общая сумма удержанного налога.
  5. Добавление вычетов — в нижнем поле по нажатию на зеленый плюс добавляются все предоставленные указанным источником выплат за год стандартные, социальные, имущественные вычеты — код вычета и его сумма берется из п. 4 справки 2-НДФЛ.

Пример заполнения вкладки, если источником выплат выступает организация работодатель:Данная вкладка в программе Декларация 2020 заполняется только теми физическими лицами, которые получали денежные средства в иностранной валюте за отчетный 2020 год. При этом на первой вкладке «Задание условий» должен быть отмечен соответствующий пункт.Здесь также нужно указывать наименование источника выплат (иностранного лица), код страны, даты получения дохода и уплаты налога, вычеты, а также сведения о той валюте, в которой была выражена полученная сумма.Данная вкладка программы заполняется только в том случае, если на первой вкладке «Задание условий» отмечен пункт о получении доходов от предпринимательской деятельности, то есть заполняют его ИП, адвокаты, нотариусы, Главы КФХ и прочие частнопрактикующие лица, желающие отчитаться с помощью декларации 3-НДФЛ перед ФНС.В зависимости от того, кто заполняет декларацию, нужно выбрать соответсвующий вид деятельности и указать размеры доходов.Например, для ИП заполнение данной вкладки программы будет выглядеть таким образом:Вкладка «Вычеты» в программе Декларация 2020 заполняется теми физическими лицами, которые желают вернуть 13 процентов от расходов на покупку недвижимости (дома, квартиры, комнаты, земля, дача), оплату обучения, лечения, страховых добровольных взносов.Кроме того, вкладка заполняется, если налогоплательщик желает вернуть НДФЛ в связи с неполным применением стандартных вычетов по месту работы.Вверху выбирается, какой вид вычета желает получить декларант, далее приводятся необходимые данные.ИмущественныйПоложен покупателю недвижимых объектов, в том числе при приобретении жилья в ипотеку — возврату подлежат 13 процентов расходов на оплату недвижимости и ипотечных процентов в пределах имущественных вычетов.На вкладке программы приводятся данные о купленном объекте и расходах.СоциальныйВычет положен, если у физического лица в отчетном году были расходы на лечение, лекарства, обучение, оплату взносов по договорам добровольного страхования, благотворительность, оценку квалификации.Возврату также подлежит 13 процентов с учетом размера положенного социального вычета.На вкладке указываются сумма расходов.СтандартныеВкладка программы заполняется, если физическое лицо не полностью получило положенные стандартные вычеты у работодателя — на детей, в связи с особым статусом.ИнвестиционныеВкладка программы Декларация 2020 предназначена для заполнения теми гражданами, которые претендуют на возврат налога в связи с получением инвестиционных налоговых вычетов.Последняя вкладка программы заполняется гражданами, которые желают вернуть или зачесть суммы подоходного налога.

Это нововведение в Декларации 2020, позволяет автоматически сформировать заявление, что отменяет необходимость его отдельного составления.На вкладке указывается, что человек хочет сделать: вернуть или зачесть налог.

Приводятся необходимые суммы и банковские реквизиты, куда ФНС должна перечислить денежные средства.После того, как заполнены все необходимые данные, нужно сохранить бланк декларации 3-НДФЛ — нажать на кнопку с дискетой «сохранить», или через верхнюю меню: «Файл» — «Сохранить».Далее следует проверить готовую декларацию, нажав на кнопку с белым листом с красной галкой «Проверить», или через верхнюю меню: «Декларация» — «Проверить».Если программа найдет ошибки и несоответствия, то информация об этом появится. Если все заполнено верно, то можно сохранять готовую 3-НДФЛ в формате xml — в верхнем меню нажать «Декларация» — «Экспорт в xml». Либо нажать на кнопку «Файл xml» рядом с кнопкой «Проверить».Сохраненный файл можно отправить через личный кабинет.

При бумажной подаче нужно нажать «Печать», распечатать, подписать. После чего отнести в ФНС.Скачать пример заполнения декларации 3-НДФЛ для подачи в 2021 году:

  1. .
  2. ;
  3. ;
  4. ;
  5. ;
  6. ;

Что еще почитать 29.03.2020 21.01.2021 09.12.2020

Стартовала Декларационная кампания 2021 года. Представить декларацию 3-НДФЛ удобнее через личный кабинет!

Дата публикации: 15.01.2021 15:14 С января 2021 года стартовала ежегодная , в ходе которой граждане должны отчитаться о доходах, полученных в 2020 году.Самостоятельно исчислить налог на доходы физических лиц и представить декларацию по форме 3-НДФЛ необходимо, если в 2020 году, к примеру, был продан автомобиль или недвижимость, которые были в собственности меньше минимального срока владения, получен доход от сдачи в аренду имущества или от оказания услуг физическим лицам, приняты в дар недвижимость или транспортное средство не от близких родственников.

В настоящее время минимальный срок владения составляет 5 лет, а в некоторых случаях 3 года, например при продаже имущества, полученного в результате наследования, дарения от члена семьи или близкого родственника, приватизации, передачи договору пожизненного содержания с иждивением или единственного жилья. При продаже автомобиля минимальный срок владения составляет 3 года.Представить декларацию 3-НДФЛ также должны индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица, занимающиеся частной практикой.Представить декларацию в налоговый орган по месту своего учета необходимо до 30 апреля 2021 года, а уплатить НДФЛ, исчисленный в декларации, необходимо до 15 июля 2021 года.

Предельный срок подачи декларации 30 апреля 2021 года не распространяется на получение налоговых вычетов.

В этом случае направить декларацию можно в любое время в течение года.Подать декларацию также необходимо, если при выплате дохода налоговый агент не удержал НДФЛ и не сообщил в налоговый орган об этом. Если же налоговый агент выполнил эту обязанность, то налоговый орган направит налогоплательщику уведомление, на основании которого необходимо уплатить НДФЛ не позднее 1 декабря 2021 года.Налоговые декларации по форме 3-НДФЛ необходимо представлять в налоговый орган по месту своего учета (месту жительства).

Если же налоговый агент выполнил эту обязанность, то налоговый орган направит налогоплательщику уведомление, на основании которого необходимо уплатить НДФЛ не позднее 1 декабря 2021 года.Налоговые декларации по форме 3-НДФЛ необходимо представлять в налоговый орган по месту своего учета (месту жительства). Представить декларацию можно любым удобным для себя способом: на бумажном носителе, посетив налоговую инспекцию или в многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг, или почтовым отправлением с описью вложения, а также в электронном виде. Исполнить указанные обязанности онлайн, не посещая налоговый орган, можно с помощью сервиса «», где большая часть данных уже предзаполнена, или использовать программу «Декларация», которая автоматически формирует нужные листы формы 3-НДФЛ.

Удобен Личный кабинет и для подачи налоговых деклараций в целях получения имущественных или социальных налоговых вычетов, при этом дополнительно реализована возможность направления заявления о возврате переплаты по налогу и возможность отслеживания статуса проверки декларации и принятия решения по ней.В случае непредставления декларации по форме 3-НДФЛ по полученным доходам от продажи недвижимого имущества, налоговые органы самостоятельно исчислят налог на доходы физических лиц, исходя из имеющейся у них информации без учета понесенных расходов, и предъявят его к уплате.Кроме того, за непредставление декларации 3-НДФЛ в установленные сроки предусмотрен штраф в соответствии с п.1 ст. 119 Налогового кодекса Российской Федерации — 5% от суммы налога за каждый месяц, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 000 рублей. Штраф за неуплату НДФЛ — 20% от суммы неуплаченного налога.

Поделиться:

Заполнять декларацию 3-НДФЛ в 2021 году нужно по новой форме — что изменилось?

» Автор Ольга Подзорова, эксперт сайта 05.04.2021 Физическим лицам в 2021 году нужно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ по новой форме — актуальный бланк можно найти в . Данный нормативный акт утверждает сам обновленный бланк, а также порядок его заполнения.

Внесенные в отчет поправки учли все изменения налогового законодательства. Декларация стала больше по объему, добавлены новые листы, обновлены штрих-коды, внесены изменения в существующие строки и поля.

Заполнить и подать декларацию по форме 3-НДФЛ в 2021 году должны следующие категории граждан:

  1. желающие оформить налоговые вычет и вернуть часть потраченных средств;
  2. получившие налогооблагаемый доход в прошлом году, с которого не был удержан НДФЛ;
  3. физические лица, оформленные как индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения (ОСНО), для отчета о своей деятельности за прошедший год;
  4. продавшие имущество в 2020 году — недвижимость и транспорт;
  5. Главы КФХ для декларирования дохода за 2020 год.

Все указанные лица заполняют 3-НДФЛ в 2021 году по форме, утвержденной .

Это новый бланк, в который внесены существенные изменения по сравнению с действующим ранее. Скачать обновленную форму декларации в формате excel можно в данной статье, опустившись в самый ее низ. Если 3-НДФЛ формируется с использованием программы или личного кабинета налогоплательщика, то необходимость поиска и проверки актуальной формы декларации отпадает.
Если 3-НДФЛ формируется с использованием программы или личного кабинета налогоплательщика, то необходимость поиска и проверки актуальной формы декларации отпадает.

В случае самостоятельного заполнения отчета на компьютере или вручную важно проверить, чтобы оформляемый бланк соответствовал текущему году.

В таблице ниже собран список тех корректировок, которые были внесены в отчет, действующий с 1 января 2021 года, по сравнению с прежним бланком 3-НДФЛ.

Таблица изменений: Страница 3-НДФЛ Что изменилось? Кто заполняет? Титульный лист Кроме обновления штрих-кода, никаких изменений не внесено. Все. Раздел 1 (итоговые данные) В новом бланке разделили ИП и прочих граждан.

Появились два подраздела:

  1. Второй заполняют только ИП и частнопрактикующие лица — показывают налог и авансы по нему, которые подлежат перечислению на основании , то есть от предпринимательской деятельности.
  2. Первый заполняют все граждане, кроме ИП и частнопрактикующих лиц для отражения налога к уплате или возврату.

Все. Приложение к Разделу 1 (заявление на возврат налога) Появился новый лист, который позволяет формировать заявление на возврат налога – его заполняют те граждане, которые желают получить налоговый вычет и вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ. При этом отдельно составлять такое заявление не нужно, оно уже включено в новый бланк 3-НДФЛ.

Граждане, рассчитывающие на возврат НДФЛ.

Раздел 2 (Расчет базы и налога) Не изменился. Все. Приложение 1 (доходы от российских лиц) Не изменилось.

Физические лица, продавшие движимое и недвижимое имущество российским лицам. Граждане получающие налоговый вычет для указания дохода от российских работодателей. Приложение 2 (доходы от зарубежных лиц) В строку 074, где указывается порядок определения прибыли контролируемой иностранной компании, добавился еще один вариант – по правилам для российских организаций.

Физические лица, получившие доход от иностранных лиц. Приложение 3 (итоги предпринимательской деятельности) Не изменилось. ИП, частнопрактикующие лица, главы КФХ.

Приложение 4 (поступления, освобождаемые от подоходного налога) Добавлено поле 090 для указания вида дохода, освобождаемого от налогообложения — материальная помощь от образовательных учреждений учащимся.

Лица, получившие доход, не облагаемый НДФЛ.

Приложение 5 (для возврата налога за лечение, обучение, детей и т.д.) Не изменилось. Граждане, желающие получить стандартный, социальный, инвестиционный вычет.

Приложение 6 (для расчета имущественного вычета с продажи имущества) Граждане, продавшие имущество.

Приложение 7 (Для возврата налога в связи с покупкой имущества) Физические лица, купившие недвижимость. Приложение 8 (для расчета вычета по ценным бумагам) Граждане, желающие получить вычет по ценным бумагам, ПФИ. Расчет к прил.1 (показываются сведения о проданном имуществе) Изменилась формулировка полей 020 и 040, что не сильно влияет на процесс заполнения новой формы 3-НДФЛ.

Лица, продавшие недвижимость. Расчет к прил.3 (рассчитываются авансы ИП) Новая страница декларации, где ИП отдельно проводят расчет авансовых платежей по налогу для последующего переноса в подраздел 2 раздела 1. ИП, частнопрактикующие лица Расчет к прил.5 (возврат налога в связи с уплатой взносов) Не изменился.

Граждане, получающие социальный вычет по уплате добровольных пенсионных взносов. Новая форма 3-НДФЛ для заполнения в 2021 году — .
Пошаговые инструкции по оформлению декларации в различных ситуациях:

  1. ;
  2. ;
  3. .
  4. ;
  5. ;
  6. .

Примеры заполнения декларации 3-НДФЛ за 2020 год:

  1. ;
  2. ;
  3. ;
  4. .

Пошаговая инструкция по заполнению формы 3-НДФЛ на вычет при покупке квартиры — образец декларации для 2021 года

» Автор Ольга Подзорова, эксперт сайта 06.04.2021 При покупке новой квартиры или другой жилой недвижимости в 2020 году покупателю нужно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ в 2021 году только в одном случае — если есть желание вернуть часть расходов за счет имущественного вычета.

ФНС перечислит на счет физического лица денежные средства в размере 13 процентов от расходов в пределах 2 млн. руб., но только при соблюдении ряда условий — наличие необходимых документов, а также уплата подоходного налога в прошедшем году. Налоговое законодательство позволяет законно снизить свои расходы на приобретение жилья.

Однако не все физические лица смогут воспользоваться таким правом. По закону ФНС возвращает 13 процентов от фактических затрат на покупку квартиры, при этом максимальная сумма расходов, которая может быть учтена — 2 млн.

руб. Именно такой имущественный вычет установлен НК РФ.

Предельный размер суммы для возврата — 260 000 руб. (13% от 2 млн. руб.). Сумма не маленькая, поэтому есть смысл подготовить пакет документов и обратиться в ФНС. Срок для обращения — в любое время 2021 года для получения вычета за прошлые годы.

Если квартира куплена в ипотеку, то дополнительно есть возможность вернуть 13 процентов от расходов на оплату ипотечных процентов. Максимальная сумма затрат на проценты, к которой применяется вычет — 3 млн.

руб., то есть возврату подлежат 390 000 руб. Вычеты 2 000 000 и 3 000 000 предоставляются независимо друг от друга, в декларации отражаются в разных строках.

. Воспользоваться налоговой льготой смогут только те физические лица, которые в предшествующем году платили НДФЛ по ставке 13%.

Например, подоходный налог удерживался из зарплаты работодателем. Общая сумма, которую можно будет вернуть за год, не может превышать уплаченного за этот год НДФЛ. Остаток вычета не сгорает, а переносится на последующие годы.

Ежегодно можно заполнять декларацию 3-НДФЛ по итогам прошедшего года, постепенно возвращая всю положенную сумму налога. Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ — это обязательное условие для возврата денежных средств с расходов на оплату квартиры в 2021 году. Отчет можно передать в ФНС следующими способами:

  • Скачать программу Декларация 2020 с сайта ФНС, заполнить нужные вкладки, сформировать 3-НДФЛ — далее либо распечатать и подать на бумаге, либо сохранить в формате xml и отправить через личный кабинет налогоплательщика.
  • Заполнить 3-НДФЛ на компьютере, распечатать, подписать и отнести в ФНС в бумажном виде.
  • Подготовить отчет в личном кабинете и передать в электронном виде, заверив электронной подписью.
  • Скачать актуальный бланк или взять его в отделении налоговой и заполнить ручкой. Далее подписать и принести в ФНС по месту жительства. Можно доверить эту функцию своему представителю, выписав на него доверенность.

Заполнять 3-НДФЛ в программе или личном кабинете удобнее — не нужно проверять актуальность бланка, думать, что писать в строках декларации.

Если возможности воспользоваться современными методами подготовки отчетности у покупателя квартиры нет, то можно заполнить декларацию вручную и подать традиционно в бумажном виде.

В этом случае важно убедиться, что оформляемый бланк актуален на текущий год.

В 2021 год утвержден новый бланк 3-НДФЛ со множеством различных изменений.

Нельзя заполнять форму, которая действовала в прошлом году, ФНС не примет отчетность и ее придется переделывать.

Заполняя документ, важно убедиться, что он утвержден .

Ниже он дан для бесплатного скачивания. . Если принято решение о самостоятельном заполнении декларации 3-НДФЛ, воспользуйтесь инструкцией ниже. В таблице даны пояснения, какие именно листы и поля нужны заполнить для возврата налога при покупке квартиры.

Не всю декларации придется заполнить, а только шесть листов:

  1. приложение 1 — годовой доход и удержанный налог, который ограничивает возвращаемую сумму за год;
  2. титульный;
  3. раздел 2 — основной расчет;
  4. приложение к разд. 1 — заявление на возврат НДФЛ (с 2021 года входит в 3-НДФЛ, отдельно не заполняется);
  5. раздел 1 — сумма налога к возврату;
  6. приложение 7 — расчет имущественного вычета.

Возможно, декларанту придется заполнить также и приложение 2, если в 2020 году были поступления от иностранных компаний, с которых удержан НДФЛ. В первую очередь, можно заполнить титульный лист.

Это традиционная страница для деклараций. При заполнении важно обратить внимания на поля:

  1. год — 2020;
  2. категория налогоплательщика — 760.
  3. отчетный период — 34;
  4. код ФНС — (укажите свой адрес);

Остальные реквизиты заполняются стандартно. Подробное оформление титульного листа рассматривалось при оформлении 3-НДФЛ при продаже квартиры — .

В таблице даны пояснения, как заполнить остальные листы декларации для получения имущественного вычета при покупке квартиры с целью возврата налога: Поле декларации Инструкция по заполнению Раздел 1 010 Код 2 – если причина подачи 3-НДФЛ – возврат денег из бюджета. 020 КБК – 18210102010011000110.

030 ОКТМО – . 050 Сумма, которую ФНС должен перечислить налогоплательщику в 2021 году.

Приложение к разделу 1 – заявление о возврате НДФЛ. 095 1 – номер заявления. 100, 110, 120 Переписать сумму из строки 050, КБК из стр. 020 и ОКТМО из стр. 030 раздела 1.

130 Кодовое обозначение периода, за который предоставляется имущественный вычет – ГД.00.2020. 140, 150 Название и БИК банка, клиентом которого является налогоплательщик. 160 Выбирается 02 – текущий счет.

170, 180 Номер счета и ФИО получателя денег. Раздел 2 001 13 – ставка. 002 3 – иной доход. 010 Годовой заработок на основе приложения 1.

030 Налогооблагаемый годовой заработок – если не было поступлений, освобождаемых от НДФЛ, то полностью переписывается сумма из строки 010. 040 Размер вычета, который будет учтен за 2020 год – из приложения 7.

080 Удержанный за год налог – из стр. 080 прил. 1. 160 НДФЛ к возврату в связи с покупкой квартиры.

Приложение 1 – показываются доходы только от российских компаний. 010 Ставка, по которой облагается доход.

020 Код дохода – для зарплаты 07. Полный перечень кодов можно .

030, 040,050, 060 Название, ИНН, КПП, ОКТМО работодателя – берутся из , запрошенной по месту работы. 070 Доход за 2020 год из п. 5 формы 2-НДФЛ. 080 Удержанный налог за 2020 год из п.

5 формы 2-НДФЛ. Приложение 7 – сведения по квартире и ипотечным процентам показываются отдельно.

010 Код объекта – 02, если это квартира.

020 Признак – 01. 032 Номер объекта – обычно кадастровый. Можно посмотреть в договоре купли-продажи квартиры или на сайте Росреестра. 033 Указывается адрес при условии, что не заполнено поле 032, то есть если не известен кадастровый номер.

050 Дата, когда зарегистрировано право на квартиру, согласно правоустанавливающим документам. 080 Расходы на покупку квартиры в пределах вычета (2 млн. руб. максимум). 090 Затраты на оплату ипотечных процентов, при покупке квартиры в ипотеку – указывается сумма в пределах вычета (3 млн.

руб.). 100, 110 Уже использованный вычет за прошлые годы по расходам на квартиру и ипотечные проценты. Поля заполняются при условии, что квартира куплена до 2020 года, и налогоплательщик ранее обращался за имущественным вычетом. 120, 130 Уже использованный вычет по квартире и ипотеке через работодателя на основании уведомления ФНС.

Если физическое лицо через работодателя вычет не получало, то поля не заполняются.

140 Налоговая база – годовой налогооблагаемый доход за минусом уже использованного вычета из строки 120, 130. 150 Сумма расходов, которая будет принята в качестве вычета по квартире за 2020 год – не больше суммы затрат из строки 100 и налоговой базы из строки 140.

С этой величины и будут возвращены 13 процентов. 160 Сумма расходов, которая будет принята в качестве вычета по ипотечным процентам за 2020 год – не больше сумма из стр. 110 и базы из стр. 140. 170 Остаток вычета по квартире (без учета процентов) – разность между общей суммой положенной льготы из стр.

100 и уже использованной из стр. 120, 150. 180 Остаток вычета по ипотеке – разность между показателями строки 110 и строк 130, 160. Ниже приведен образец заполнения 3-НДФЛ для следующего примера: Петров Семен Иванович купил квартиру в 2020 году за 2 500 000 руб., при этом его зарплата за 2020 год составила 900 000 руб., а вычтенный с нее подоходный налог — 117 000 руб.

Возврату подлежит сумма = 900 000 * 13% = 117 000 руб.