Меню
Главная - Налоговое право - Документы для налогового вычета за обучение в вузе за себя

Документы для налогового вычета за обучение в вузе за себя

Как получить налоговый вычет за обучение в 2020 году. Пошаговая инструкция


15 ноября 20205,5 тыс.

прочитали1,5 мин.8,4 тыс. просмотра публикацииУникальные посетители страницы5,5 тыс.

прочитали до концаЭто 66% от открывших публикацию1,5 минута — среднее время чтенияНалоговый (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ) можно получить двумя способами:1.

Через работодателя. В этом случае вы приносите извещение из налоговой инспекции, и бухгалтерия предприятия не удерживает из вашей зарплаты подоходный налог.

Это происходит до тех пор, пока не будет исчерпана сумма излишне уплаченного НДФЛ.2. Через налоговую инспекцию. Давайте разберем по шагам, как это сделать.В пакет документов входит:

  1. Налоговая декларация 3-НДФЛ. Оригинал.
  2. Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебном заведении или лично.
  3. Платежные документы: копии квитанций, платежных поручений, чеков.
  4. Справка 2-НДФЛ. Оригинал.
  5. Паспорт. Копия первых страниц и оригинал для проверки.
  6. Заявление на налоговый вычет.
  7. Договор между вами и учебным заведением. Копия.

Если вы оплачивали обучение своих детей, дополнительно предоставляется:

  1. Справка из учебного заведения о том, что ребенок учится на очном отделении. Оригинал.
  2. Свидетельство о рождении ребенка.

    Копия.

Для получения вычета за обучение брата или сестры требуются:

  1. Ваше свидетельство о рождении.

    Заверенная копия.

  2. Справка из учебного заведения о том, что брат/сестра учится на очном отделении. Оригинал.
  3. Свидетельство о рождении брата, сестры. Заверенная копия.

После того как вы собрали документы, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и заявление на налоговый вычет за обучение.Оставьте заявку на нашем сайте – налоговый эксперт проверит ваши документы и грамотно заполнит декларацию 3-НДФЛ.

Помните, что даже незначительная ошибка может быть поводом для того, чтобы ИФНС вернула документы на доработку.От нас вы получите два файла с заполненной декларацией 3-НДФЛ: PDF и XML.

Это сделано специально для вашего удобства: файл PDF вы можете распечатать и передать в налоговую инспекцию лично или отправить по почте. Файл в формате XML нужен для отправки декларации .После получения документов ИФНС начинает камеральную проверку. Это занимает до трех месяцев (п.

2 ст. 88 НК РФ). После этого в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС появится уведомление о завершении проверки.После завершения камеральной проверки на ваш счет будут перечислены деньги.

По закону на это отводится 30 дней (п. 6 ст. 78 НК РФ).Копии документов не обязательно заверять у нотариуса.

На каждой странице напишите «копия верна», поставьте подпись с расшифровкой и текущую дату. Как правило, налоговая инспекция не отказывается принимать такие документы.Более подробно читайте на нашем сайте.…………………………………………………………………………………………………………………………………Ставьте лайки и подписывайтесь на наш канал, чтобы не пропустить новые выпуски!

Как получить налоговый вычет по расходам на обучение?

15 марта 20181,6 тыс. прочитали4,5 мин.5 тыс. просмотров публикацииУникальные посетители страницы1,6 тыс.

прочитали до концаЭто 32% от открывших публикацию4,5 минуты — среднее время чтенияНа всех уровнях системы образования в России функционируют государственные и частные учреждения.

Первые полностью или частично зависят от финансирования из бюджета, работа вторых обеспечивается за счет оплаты предоставленных услуг. Основное общее образование (детский сад и школа) является обязательным минимумом и финансируется из казны. Часть студентов, получающих профессиональное образование разного уровня, также обучается за счет государства.Жизненные ситуации заставляют людей прибегать к платным услугам.

Часть студентов, получающих профессиональное образование разного уровня, также обучается за счет государства.Жизненные ситуации заставляют людей прибегать к платным услугам. Например, гражданин захотел выучить новый язык, повысить квалификацию, овладеть новой профессией. В этом случае можно рассчитывать на налоговый вычет за обучение, позволяющий гражданам компенсировать часть потраченных денежных средств.Важно понимать, что налоговая компенсация — это не деньги, подлежащие возмещению, а сумма, с которой возвращают 13% от расходов на образование.

Возможность ее получения появляется только у гражданина РФ с официальным доходом, при соблюдении условий:

  1. Вернуть налог можно при оплате учебы за границей. Важно, чтобы у иностранной организации был официальный статус образовательного учреждения. Учитываются расходы за услуги, проезд и проживание не включаются в расчет.
  2. Нельзя вернуть больше удержанного НДФЛ – стандартное правило для всех вычетов.
  3. Оплачено обучение (собственное, брата/сестры или детей) в государственной или частной организации, имеющей лицензию на ведение образовательной деятельности. При получении образовательных услуг у индивидуального предпринимателя, который лично проводит занятия, ее наличие не обязательно.
  4. Потрачены собственные денежные средства. Возврат не предоставляется за оплату с использованием средств маткапитала или других государственных выплат.
  5. Лимит выплат – 15600 руб. за собственное образование и обучение брата/сестры, 6500 – за учебу каждого ребенка.

ВАЖНО! Предметом договора должны выступать только образовательные услуги. Если в соглашении сторон прописаны консультационные или информационные услуги, в возмещении откажут.В зависимости от ситуации, условия получения выплаты дополняются.Каждый гражданин, оплативший самостоятельно свою учебу и имеющий официальный заработок, вправе претендовать на возврат НДФЛ.

Ограничения по типу учреждения, уровня образования и форме нет.

Получить его можно как за очное, так и за заочное обучение.ВАЖНО! Законодательством не предусмотрена возможность возмещения расходов за образование супруга или супруги.Рассчитывать на вычет за обучение ребенка может любой из родителей, независимо от того, кто вносил деньги.

Однако, при усыновлении ребенка право на льготу возникает только у официального усыновителя.При разводе супруг, не проживающий с ребенком, также имеет право на компенсацию при условии добросовестной оплаты алиментов.Возврат налога предоставляется, когда оплачивалась учеба:

  1. бывшего подопечного старше 18 и младше 24 лет, являющегося студентом очной формы обучения.
  2. несовершеннолетнего, находящегося под опекой или попечительством.
  3. собственного ребенка не старше 24 лет, обучающегося очно;

ВАЖНО!

Если ребенок вступил в брак, возмещение расходов за его образование не допускается.Особое значение имеет то, на чье имя оформлены документы с организацией.
Здесь возможны четыре варианта:

  1. Договор на родителя, а в платежных квитанциях указано имя ребенка. При подаче запроса на возврат НДФЛ, предоставляется доверенность на внесение денег ребенком от имени родителя. Сделать это можно, ссылаясь на письмо ФНС России от 17.05.2012 No ЕД–4- 3/8135. Подобная ситуация является неоднозначной, поэтому возможен отказ.
  2. Все документы на родителя. Тогда никаких трудностей в выплате компенсации не возникает.
  3. Все бумаги на ребенка. В этом случае все зависит от позиции налогового инспектора, который будет проверять документы. Если он сочтет доверенность на внесение денег достаточным доказательством понесенных расходов, то выплату предоставят. Заявитель вправе подать жалобу при отказе.
  4. Договор на ребенка, а финансовые документы на родителя. Последние являются непосредственным подтверждением понесенных расходов и основанием для возврата НДФЛ. А договор всего лишь доказывает оказание услуг учреждением, соответствующим установленным требованиям. Разъяснение по данному случаю содержится в письме МинФина от 24.08.2015 No03-04-05/48662

Если какой-либо из документов оформлен не на заявителя, следует предварительно проконсультироваться в инспекции по месту жительства.Условия предоставления возврата с расходов на учебу брата или сестры такие же, как за детей.

Основное требование – наличие полного (общие мать и отец) или частичного (общий один из родителей) родства.ВАЖНО!

Вычет за обучение детей и брата/сестры на вечернем или заочном отделении не предоставляется.Очная форма предполагает регулярные занятия. К такому типу можно отнести: курсы в автошколе, творческие кружки, музыкальные школы, спортивные секции и т. д.Законодательство устанавливает ограничение на совокупный объем всех социальных вычетов – 120000 руб.

д.Законодательство устанавливает ограничение на совокупный объем всех социальных вычетов – 120000 руб.

В эту цифру не включаются траты на образование детей, лимит которых – 50000 руб. на каждого ребенка. Если стоимость образовательных услуг превышает установленные пределы, остаток средств на будущий период не переносится.Пример:В 2017 году Иванова М. О. заработала 500000 руб. и заплатила НДФЛ – 65000 руб.В этом же году она потратила: 30000 – на лечение и 25000 – на языковые курсы для себя, 50000 на учебу в университете на очной отделении старшей дочери, 25000 – за учебу в техникуме младшей.Так как расходы на образование детей учитываются отдельно, Иванова М.

О. может получить:

  1. За расходы на себя: (30000+25000) * 0,13 = 7150
  2. На детей 50000 * 0,13 + 25000 * 0,13 = 9750

Стоимость обучения старшей дочери превышает установленный лимит, поэтому при расчете используется максимальный размер социального вычета.Получать социальный вычет на обучение можно каждый год.

Но не стоит забывать, что согласно ст.

78 НК РФ, есть срок давности – 3 года. Если вы хотите компенсировать полностью расходы за длительную учебу, с подачей документов на возврат налога с расходов на обучение затягивать не стоит.ВАЖНО! Преимущественное значение имеет не полная стоимость услуг, а дата внесения платежей.Пример:Сухих П. П. проходил заочное обучение в институте в период с 2015 по 2017 год включительно и заплатил 300000 руб.

П. проходил заочное обучение в институте в период с 2015 по 2017 год включительно и заплатил 300000 руб.

Его зарплата 360000 в год, НДФЛ – 46800. На другие вычеты он не претендует.Предположим, плата вносилась каждый год равномерно. Тогда срок подачи заявлений и размер выплат следующие:[table id=11 /]Допустим, Сухих П.П.

оплатил полную стоимость еще в 2015 году, что подтверждается единственной квитанцией об оплате. Тогда при начислении выплаты будет действовать ограничение в 120000 руб. Вернут только 15600, потеря составит 23400 руб.

Годовые расходы на обучение не превышают установленного лимита, значит, компенсацию начислят со всех затрат. В целях экономии времени в инспекцию можно сходить один раз в 2018 году и получить единовременную выплату 39000.Изменения в законодательстве привели к тому, что с 2016 года появилась возможность получать возврат не только через ИФНС, но и у работодателя согласно п.2 ст.

219 НК РФ. Оба способа предполагают выплату в размере 13% от затрат.

Разница в сроках получения. Прежде чем писать запрос на вычет, собираются бумаги, подтверждающие расходы на обучение и ваше право на их возмещение.Сбор документов – главный этап в оформлении вычета за обучение. Отсутствие одной из бумаг может стать не только причиной задержки, но и полным отказом в компенсации. перечень документов утвержден законодательством, а именно указан в Письме ФНС России от 22.11.2012 N ЕД-4-3/[email protected] «О направлении информации», и включает в себя:

  1. Подтверждение наличия официального дохода, с которого удержан подоходный налог (нужны только для выплаты через ИФНС):
  2. Паспорт.
  3. Копия лицензии учреждения, если в договоре нет сведений.
  4. Подтверждение оплаты: квитанции, приходно-кассовые ордера, чеки и т. п.
  5. 2-НДФЛ. Выдается по месту работы и заполняется бухгалтерией. Подавать не обязательно, так как декларация не включена в официальный список.
  6. Договор на оказание образовательных услуг, в котором указывается их стоимость. Если она менялась, подтверждение этого факта, например, допсоглашение.
  7. 3-НДФЛ. Заполняется заявителем лично, либо специалистом за отдельную плату. Подается за те годы, в которых проводились платежи.
  8. Подтверждение прохождения обучения:

В зависимости от ситуации список документов дополняется сведениями, доказывающими законность ваших требований:

  1. – свидетельство о рождении (справка об опеке) и подтверждение очного обучения (справка из образовательного учреждения).
  2. Если учебу ребенка оплатил один родитель, а на возмещение претендует второй – свидетельство о регистрации брака.
  3. За сестру/брата – подтверждение родственных связей (ваши свидетельства о рождении, где прописаны общие родители или один из них).

ВАЖНО!

Для получения налогового вычета за обучение все должны оформляться строго на заявителя.Прежде чем подать документы, внимательно проверьте их правильность и полноту списка.

Все копии заверяются самим гражданином.

Инспектор вправе запросить оригиналы, поэтому их обязательно сохраняют до окончания проверки.Документы относятся лично, отправляются заказным письмом с описью вложений или электронно через сайт Госуслуги или Личный кабинет налогоплательщика.Возмещение расходов через инспекцию предполагает разовую выплату за расходы, понесенные в прошлых периодах, в том числе за несколько лет. С основными документами подается заявление на получение налогового вычета за обучение с указанием банковского счета, на который в дальнейшем перечислят деньги.Проверка идет 3 месяца, после этого выносится решение о предоставлении выплаты или отказе в ней, о котором заявителя оповещают в письменной форме.

Компенсация перечисляется в течение 30 дней со дня вынесения положительного решения.Пример:В апреле 2016 года Сидоров О.

К. заплатил за курсы вождения 40000 руб. За этот год он заработал 360000 руб.

(30000 в месяц) и выплатил налог 46800 руб. (3900 в месяц). В начале 2017 года он подал заявление в инспекцию на получение возврата.

Выплату начислят полностью, так как она меньше НДФЛ. Она составит: 40000 * 0,13 = 5200 руб.СОВЕТ! Если пришел отрицательный ответ, следует обратиться лично в инспекцию и по возможности устранить причины отказа.Получать налоговый вычет за учебу на работе можно после написания заявления и предоставления специального уведомления из ИФНС.

Его выдают через 30 дней после предоставления основных документов и соответствующего запроса. Принцип возмещения простой: с вашей зарплаты не удерживают 13-процентный налог до тех пор, пока не компенсируют весь объем.Выплаты осуществляются уже с месяца, следующего за месяцем подачи нужных бумаг в бухгалтерию. Льгота предоставляется только по затратам за текущий период.Пример:Сидоров О.К.

решил получать вычет на работе.

Уже в апреле он запросил в ИФНС уведомление, доказывающее возможность вернуть 5200 руб.Получив документ через месяц, Сидоров передал его в бухгалтерию. В мае он получил зарплату 30000 руб.

полностью (НФДЛ 3900 не удержали), а в июне 28700 (не удержан остаток 5200 – 3900 = 1300).ВАЖНО!

Если работодатель не выплатил вычет полностью (например, выплаты начались не с начала года), остаток можно получить через ведомство.Государством гарантирована доступность и бесплатность общего образования, которое дает только базовые знания и умения. Стремительные темпы технического прогресса, конкуренция на рынке труда, нехватка специалистов, повышение требований к уровню развития детей заставляют людей пользоваться платными услугами в этой сфере.НК РФ предусмотрена компенсация расходов на обучение в виде социального налогового вычета.

Выплата является многоразовой, т. е. получение возможно за годы, в которых производились расходы по обучению.

Возврат НДФЛ за собственное образование и учебу брата или сестры учитывается в общем объеме всех социальных налоговых выплат, в то время как вычет на детей рассчитывается отдельно.Перечень документов для получения льготы установлен законодательством и подается в ИФНС с соответствующим заявлением. Вернуть можно всю сумму по окончании года в самой инспекции либо дробно на работе.Источник: Подписывайтесь на нас:ВК Telegram Facebook Дзен Одноклассники

Как правильно оформить социальный налоговый вычет по расходам на обучение

86 Ханты-Мансийский автономный округ-Югра Дата публикации: 20.04.2015 Издание: Газета «64 Меридиан» от 26.03.2015 № 13 Тема: Налоговые вычеты Источник:&nbsp Учится на платном отделении – дорогое удовольствие. Правда, есть возможность получить назад свои «кровные» — хоть небольшой процент от всей суммы, а все равно приятно.

Но придется набраться терпения и поближе познакомится с Налоговым кодексом. Поскольку расходы на обучение имеют социальный характер, то и вычет, предоставляемый по таким расходам, тоже является социальным.

Порядок предоставления социальных налоговых вычетов на обучение регулируется пп.

2 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса Российской Федерации.

Кому полагается налоговый вычет? Налоговый вычет полагается гражданам, понесшим расходы, как на свое обучение, так и на обучение своих детей (детей под опекой), братьев (сестер). Если гражданин оплачивает обучение других членов семьи (например, супруга), вычет на сумму таких расходов не предоставляется.

Социальные налоговые вычеты могут быть предоставлены налоговой инспекцией по месту жительства гражданина, претендующего на эти вычеты, но в размере потраченной суммы не более 120 000 руб. за собственное обучение, и 50 000 руб.

за обучение каждого ребенка (подопечного), брата (сестру).

Социальный налоговый вычет предоставляется в отношении доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%, а это значит, что налог, удержанный с доходов, полученных, например, в виде дивидендов вернуть нельзя. Обратите внимание, что налоговый вычет не предоставляется, если обучение оплачено за счет средств работодателя или материнского капитала.

Право на вычет возникает в том периоде, когда гражданин оплатил обучение (свое или своего ребенка, брата, сестры). Необходима ли лицензия? Социальный вычет предоставляется только в том случае, если обучение осуществляется в образовательном учреждении, которое имеет лицензию или иной документ (например, Устав учебного заведения), подтверждающий право учреждения на осуществление образовательного процесса.

Социальный налоговый вычет можно получить при обучении в любых образовательных учреждениях (в том числе в детских садах, на курсах иностранного языка) независимо от того, является это образовательное учреждение государственным (муниципальным) или частным. Стоит заметить, что статья 219 НК РФ не ограничивает возможность реализации права выбора образовательного учреждения только российскими образовательными учреждениями.

Вычет предоставляется и в том случае, если обучение происходит в иностранном учебном заведении.

Обратите внимание на то, что если в тексте договора указан номер лицензии образовательного учреждения, этого факта достаточно для подтверждения статуса учебного заведения.

Если же такая информация в тексте договора отсутствует, нужно представить копию лицензии образовательной организации.

С кем может быть заключен договор?

Договор может быть заключен как с родителем, так и с ребенком, но учитывая возможные проблемы с получением вычета, рекомендуем родителям, оплачивающим обучение своих детей, оформлять все документы (и договор, и документы на оплату) на свое имя.

Проблемы в получении налогового вычета возникают в тех случаях, когда родители производят оплату обучения своих детей, а в договоре с образовательным учреждением и (или) в платежных документах на оплату указан не родитель, а сам ребенок. Часто налоговые органы в подобных ситуациях отказывают родителям в получении социального вычета, обосновывая это отсутствием документального подтверждения расходов самого родителя (Письма Минфина России от 22.11.2013 № 03-04-05/50508, от 28.10.2013 № 03-04-05/45702). В этом случае родителю необходимо написать заявление, что это он дал поручение ребенку внести самостоятельно средства, выданные родителем, на оплату обучения по договору (п.

1.1 Письма ФНС России от 31.08.2006 № Если договор с образовательным учреждением заключен на имя ребенка, а квитанция выписана на имя родителя, проблем с получением налогового вычета у родителя, скорее всего, не будет, поскольку имеется документ (квитанция), подтверждающий расходы родителя на обучение своего ребенка. Если же и договор на обучение, и квитанция на оплату обучения оформлены на имя ребенка, родителю придется в суде доказывать свое право на получение социального налогового вычета на обучение ребенка.

При этом в суде ему необходимо будет доказать, что именно он оплатил обучение своего ребенка.

Зависит ли вычет от того, какая форма обучения и от того, кто оплачивает обучение?

Если гражданин оплачивает собственное обучение, налоговый вычет предоставляется независимо от того, по какой форме он обучается (очной или заочной).

Предоставление налогового вычета также не зависит от того, получает ли он первое (второе и т.д.) высшее образование. Такое мнение выражено в Письме ФНС России от 01.11.2008 № ШС-15-7/1275.

Налоговый вычет на расходы, связанные с обучением детей, братьев (сестер), предоставляется только в том случае, если ребенок обучается по очной форме.

При оплате очно-заочного (вечернего) обучения ребенка вычет не предоставляется. Платежные документы – какие они должны быть?

Документы, подтверждающие оплату должны свидетельствовать о том, что денежные средства действительно уплачены.

Такими документами могут быть квитанция банка о перечислении денежных средств на расчетный счет образовательного учреждения, а также квитанция к приходно-кассовому ордеру, с указанием в них информации о плательщике, с приложением кассового чека, в случае, если оплата произведена в кассе образовательного учреждения. Сумма расходов, указанных в платежных документах, должна соответствовать сумме, указанной в договоре.

В случае увеличения стоимости обучения, составляются дополнительные соглашения к договору. Какой пакет документов следует нести в налоговую инспекцию?

По общему правилу, установленному п.

2 ст. 219 НК РФ, для получения социального налогового вычета гражданин по окончании года, в котором произведены расходы, представляет в налоговый орган по месту жительства: Вычет на обучение самого налогоплательщика Вычет на обучение детей Вычет на обучение подопечных Вычет на обучение братьев (сестер) 1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ 1.

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ 1.

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ 1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ 2. Копии договора на обучение, приложений и дополнительных соглашений к нему (в случае заключения) 2.

Копии договора на обучение, приложений и дополнительных соглашений к нему (в случае заключения) 2.

Копии договора на обучение, приложений и дополнительных соглашений к нему (в случае заключения) 2.

Копии договора на обучение, приложений и дополнительных соглашений к нему (в случае заключения) 3. Копии документов, подтверждающих оплату обучения 3. Копии документов, подтверждающих оплату обучения 3.

Копии документов, подтверждающих оплату обучения 3. Копии документов, подтверждающих оплату обучения — 4. Документ, подтверждающий очную форму обучения, если она не прописана в договоре на обучение <**> 4.

Документ, подтверждающий очную форму обучения, если она не прописана в договоре на обучение 4. Документ, подтверждающий очную форму обучения, если она не прописана в договоре на обучение 5.

Копия документа, подтверждающего степень родства и возраст обучаемого (например, свидетельства о рождении) 5. Копия документа, подтверждающего степень родства и возраст обучаемого (например, свидетельства о рождении) 5.

Копия документа, подтверждающего степень родства и возраст обучаемого (например, свидетельства о рождении) — 6.

Документ, подтверждающий опеку или попечительство — 4. Заявление на возврат НДФЛ 6. Заявление на возврат НДФЛ 7.

Заявление на возврат НДФЛ 6. Заявление на возврат НДФЛ Это могут быть квитанции к приходным кассовым ордерам, чеки ККТ, платежные поручения, банковские выписки и т.п.

(см., например, Письма Минфина России от 19.08.2010 № 03-04-05/7-470, ФНС России от 22.11.2012 № При перечислении денежных средств через терминалы самообслуживания в качестве документа, подтверждающего фактические расходы на обучение, может также выступать извещение о переводе денежных средств, которое выдано небанковской кредитной организацией, имеющей лицензию Банка России. Такое извещение должно содержать следующие сведения (Письмо Минфина России от 21.09.2011 № 03-04-06/5-232): — Ф.И.О.

налогоплательщика (лица, оплатившего обучение); — назначение платежа (плата за обучение); — полное наименование образовательного учреждения (получателя платежа); — размер уплаченной суммы, дату и номер договора на обучение; — дату перечисления денежных средств. Не является подтверждающим оплату документом мемориальный ордер. Он предназначен для внутрибанковских операций (Письмо УФНС России по г.

Москве от 06.03.2009 № Контролирующие органы также указывают, что доверенность на внесение денежных средств, выданная другому лицу, сама по себе оплату обучения не подтверждает (Письмо Минфина России от 19.08.2010 № 03-04-05/7-470).

Из Письма ФНС России от 22.11.2012 № ЕД-4-3/[email protected] следует, что такое заявление подается вместе с декларацией, если сумма налога в ней исчислена к возврату. Сколько вернут? Вернут 13% от стоимости затрат, понесенных на оплату обучения, но не более 120 000 руб., в случае оплаты за свое обучение и 50 000 руб. оплаты за обучение ребенка (попечителя, брата, сестры).

Также стоит учитывать, что ограничение в сумме 120 000 руб. включает в себя расходы и на иные социальные затраты (лечение, уплату страховых взносов в негосударственные пенсионные фонды, благотворительность).

Таким образом, сумма максимально возможного социального вычета в год составляет 15 600 руб. (на себя) и 6 500 руб. на ребенка. Пример. Гражданин заключил договор с образовательным учреждением.

По условиям договора обучение начинается с 15 января 2014 года Стоимость обучения была оплачена в размере 40 000 руб. В данной ситуации, гражданин вправе получить налоговый вычет по окончании 2014 года в размере 5 200 руб. (40 000 руб. *13%). Для этого в 2015 году он должен будет представить в налоговую инспекцию налоговую декларацию по НДФЛ за 2014 г., а также другие необходимые документы.

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение

вправе получить физическое лицо, оплатившее:

  1. собственное обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, иная) ;
  2. обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
  3. обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;
  4. обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;
  5. обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящимся ему полнородными (т.е. имеющими с ним общих отца и мать) либо неполнородными (т.е. имеющими с ним только одного общего родителя).

Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на обучение установлен . предоставляется налогоплательщику на основании документов, подтверждающих его фактические расходы на обучение, а также при наличии:

  1. у индивидуального предпринимателя — лицензии на осуществление образовательной деятельности либо при условии, что в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей содержатся сведения об осуществлении образовательной деятельности индивидуальным предпринимателем, осуществляющим образовательную деятельность непосредственно;
  2. у организации, осуществляющей образовательную деятельность, — лицензии на осуществление образовательной деятельности;
  3. у иностранной организации — документа, подтверждающего статус организации, осуществляющей образовательную деятельность.

Статус образовательного учреждения и типы образовательных учреждений в Российской Федерации определены Федеральным законом от 29.12.2012 № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации».

При наличии лицензии или иного документа, подтверждающего право на ведение образовательного процесса, вычет можно получить по расходам на обучение не только в ВУЗе, но и в других образовательных учреждениях, как государственных, так и частных, в том числе:

  1. в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.);
  2. в детских садах;
  3. в учреждениях дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы и т.п.).
  4. в школах;

50 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей, учитываемых при исчислении социального вычета. 120 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на собственное обучение, либо обучения брата или сестры, в совокупности с другими расходами налогоплательщика, связанными, например, с лечением (за исключением дорогостоящего лечения), уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение, прохождение независимой оценки своей квалификации. Документы, подтверждающие право налогоплательщика на получение социального вычета по расходам на обучение:

  1. платежные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на обучение (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.п.).
  2. лицензия (если в договоре отсутствуют ее реквизиты) или иной соответствующий документ;
  3. договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения);

При оплате обучения собственного или подопечного ребенка, брата или сестры необходимы также:

  1. свидетельство о рождении ребенка;
  2. справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг);
  3. документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства – договор об осуществлении опеки или попечительства, или договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином, или договор о приемной семье (если налогоплательщик потратил деньги на обучение своего подопечного);
  4. документы, подтверждающие родство с братом или сестрой.

Документы для налогового вычета за обучение

22 мая 2021 Для граждан является сложным моментом оформление и подготовка документов.

Вам необходимо предоставить в налоговый орган документы для налогового вычета за обучение:

  1. Договор с учебным заведением, а также все дополнительные соглашения в случае изменения стоимости обучения или иных изменений — копия;
  2. Декларация 3-НДФЛ в оригинале (для заполнения декларации 3-НДФЛ мы рекомендуем воспользоваться услугами нашего сайта www.nalogia.ru). Также к декларации 3-НДФЛ Вам необходимо приложить оригинал «Заявление на возврат налога» с реквизитами банковского счета для перечисления денежных средств (на нашем сайте www.nalogia.ru заявление заполняется непосредственно с декларацией 3-НДФЛ);
  3. Квитанции или иные платежные документы, подтверждающие оплату обучения — копии. Если оплата была внесена за Вашего ребенка, мы рекомендуется в качестве плательщика указывать именно родителя. Если же оплата уже была произведена и в квитанции прописан ребенок, потребуется подтвердить факт оплаты со стороны родителя. Для этого нужно оформить доверенность на внесение денег ребенком от имени своего родителя. В данном случае нет необходимости нотариально заверять доверенность, достаточно будет письменной формы с росписями. Налоговые органы могут ответить отказом на заявление с доверенностью, поэтому желательно заранее уточнить данный момент в местном ФНС;
  4. Лицензия учебного заведения — копия (если информация о лицензии не содержится в Вашем договоре с учебным заведением). Если Вы обучались в образовательной организации иностранного государства, то предоставляются документы, подтверждающие статус этой организации как образовательной.
  5. Справку 2-НДФЛ за тот год, за который вы хотите вернуть налоги, выданная работодателем (оригинал);

При оформлении 3-НДФЛ на возврат налога за обучение ребенка дополнительно предоставляются:

  • Справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение ребенка по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения). В ИФНС подается оригинал справки.
  • Копия свидетельства о рождении ребенка;
  • Копия свидетельства о браке (требуется, если документы оформлены на одного супруга, а вычет на обучение ребенка получает другой).

обязательно должны включать в себя соответствующую лицензию или иной документа, который подтверждает его статус учебного заведения.

Это условие распространяется не только на российские образовательные учреждения, но и на зарубежные. Вычет предоставляется в отношении расходов на образование детей в детских садах, школах, музыкальных школах (спортивных, т.п.), ВУЗах (не только на первое образование), так и в учреждениях дополнительного образования взрослых (курсы повышения квалификации, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.). По видам образования, по которым не проводится лицензирование, например, разовый семинар, вычет не предоставляется.

В случае вычета на детей, брата или сестру (в отличие от собственного обучения) форма обучения должна быть очная.

Вычет можно получать каждый год, при наличии расходов на обучение. должны быть заверены. Декларация 3-НДФЛ и заявление подаются в оригинале. Мы также рекомендуем подавать оригинал справки 2-НДФЛ.

Что касается остальных документов, то нужно подавать либо оригинал документа, либо нотариально заверенную копию, либо копию, заверенную самостоятельно.

В последнем случае мы рекомендуем подавать декларацию лично (не по почте) и взять с собой в налоговую инспекцию оригиналы документов.

Сотрудники инспекции могут проверить соответствие копий оригиналам и проставить на копиях подтверждающие отметки. Поданные документы не возвращаются, поэтому мы рекомендуем подавать копии документов в случае, когда это допускается, чтобы оригиналы сохранить себе.