Меню
Главная - Другое - Бланки деклараций енвд за 4 кв 2021 скачать бесплатно

Бланки деклараций енвд за 4 кв 2021 скачать бесплатно

Бланки деклараций енвд за 4 кв 2021 скачать бесплатно

Скачать бланк декларации ЕНВД


Автор Максим Никифоров На чтение 8 мин. Просмотров 88 Опубликовано 24.12.2018 Предприниматели, занимаясь определенным видом деятельности, используют особую процедуру уплаты налогов − ЕНВД. Кроме уплаты единого налога на вмененный доход, предприниматели обязаны ежеквартально отчитываться, предоставляя в налоговый орган соответствующую декларацию.

При необходимости каждый предприниматель имеет возможность совмещать «вмененку» с «упрощенкой», общей системой или прочими режимами налогообложения.

Однако многие ИП убедились на личном опыте, что ЕНВД позволяет избавиться от многих головных болей. Однако применять ЕНВД можно лишь при определенных условиях:

  1. если нет учердителей-юрлиц с уставным капиталом больше 25 процентов;
  2. если в компании трудится не больше ста работников;
  3. не сдаются в аренду заправочные станции.

Файлы для скачивания: С 2018 года, используется новый бланк, предназначенный для составления отчета. Здесь присутствуют некоторые нововведения:

  1. в третьем разделе добавлена новая стока, которая необходима для указания суммы применяемого вычета на ККТ;
  2. дополнительно появился четвертый раздел. Сюда вносится информационная справка о кассовых аппаратах, по которым заявлены вычеты. Здесь необходимо указывать модели контрольно-кассовой техники, ее стоимость. Также прописываются номера, как регистрационные, так и заводские;
  3. в четвертом разделе прописывается, когда именно ККТ была поставлена на учет.

Данный документ сдается в виде отчета, который обязаны предоставить не только юридические лица, но и частные предприниматели.

Именно таким способом происходит отчет об уплате единого налога и видах деятельности. Данный налог ежеквартально должен поступать в бюджет государства.

В этой декларации налог рассчитывается от базовой доходности.

Именно поэтому здесь нет необходимости указывать расходы, доходы и убытки. Все предприниматели, выбравшие данный режим налогообложения, обязаны подавать декларацию. При этом не имеет значения, осуществляли ли вы свою предпринимательскую деятельность в течение отчетного периода, или нет. Сдавать отчет необходимо до 20 числа месяца, следующего за прошедшим кварталом.

Сдавать отчет необходимо до 20 числа месяца, следующего за прошедшим кварталом. Таким образом, декларация сдается до 20 апреля, до 20 июля, до 20 октября, до 20 января.

Именно так вы будете отчитываться за каждый квартал. Причем уплатить налог необходимо до 25-х чисел соответствующих месяцев. В той ситуации, когда окончательный срок подачи декларации приходится на выходной день, он автоматически сдвигается на ближайший понедельник.

Однако тянуть со сдачей декларации до последнего дня категорически не рекомендуется.

Ведь несвоевременная подача отчета является нарушением закона, и влечет за собой штрафные санкции. Не избежать штрафа и тем предпринимателям, которые вообще не сдадут декларации.

Конечно, разрешено сдавать электронный отчет. Но многие предприниматели, учитывая важность данного отчета, предпочитают заполнять именно бумажные бланки.

Существует два основных варианта сдачи отчета:

  • Принести лично. Для этого понадобится заполнить бланк в двух экземплярах. Это необходимо для того, чтобы один из них остался в налоговой. На втором экземпляре ставится отметка, после чего он возвращается предпринимателю. Это необходимо для того, чтобы ИП имел на руках официальный документ, подтверждающий, что декларация была сдана.
  • Отправить заказным письмом. При этом письмо обязательно должно быть с описью вложения. Здесь будут перечислены документы, которые отправляются письмом. Заполнить также нужно два бланка декларации. Один вкладывается в письмо, второй остается на руках. Преимуществом заказного письма является то, что отправитель получает квитанцию, свидетельствующую отправку перечисленных документов. Здесь указана дата совершения отправления. Именно она и считается датой подачи отчета.

Если вы не доверяете почтовым переводам, а посетить лично налоговую инспекцию нет возможности, передать документы можно доверенным лицом.

Естественно, вам понадобится заранее составить доверенность с помощью нотариуса. Как правило, декларация ЕНВД подается в тот налоговый орган, к которому относится место, в котором осуществляется предпринимательская деятельность. Однако бывают ситуации, в которых определить его достаточно сложно, например, если ИП занимается перевозками или передвижной торговлей.

Однако бывают ситуации, в которых определить его достаточно сложно, например, если ИП занимается перевозками или передвижной торговлей. В таких ситуациях отчет сдается в налоговую службу по месту прописки.

Если это компания, то декларация подается по ее юридическому адресу. Читайте также: Все суммы должны быть целыми числами.

Если и есть копейки, их следует округлять до рублей. На всех страницах необходимо проставить нумерацию. При оформлении бумажной декларации нужно использовать только синюю или черную пасту.

Каждая ячейка предназначена исключительно для одного символа.

Ничего не исправляйте. Нельзя использовать корректор или другие аналогичные средства. Допустив ошибку, используйте новый бланк.

Текст необходимо писать печатными заглавными буквами. Прочерки нужно поставить в клеточках, которые по каким-либо причинам остались пустыми. Все листы документа должны быть раздельными.

Их нельзя скреплять или сшивать.

Информация должна находиться только с одной стороны каждого листа. На титульном листе, как и на всех остальных, сверху вы увидите место для внесения ИНН для физлиц, и КПП для организаций. Ниже указывается номер корректировки.

Он свидетельствует о том, первичный это отчет, или уточняющий. Для первичного указывается «0–». Если вы уже сдавали этот отчет, но вам необходимо уточнить определенные данные, снова подается такая декларация.

Однако при этом указывается номер корректировки «1–», «2–» и так далее. Затем прописывается код, соответствующий налоговому периоду.

Каждый отчетный квартал имеет свой код.

Также пропишите здесь вои ФИО.

В соответствующих полях укажите отчетный год, код вида деятельности, контактный телефон. В нижней части первой страницы имеются специальные поля, предназначенные для информации о руководителе предприятия, если отчет сдается от имени организации.

Ниже, в специально предназначенном месте, необходимо проставить дату заполнения документа и подпись. Как и на всех страницах, в верхней части нужно ввести код ИНН для физлиц и КПП для организаций.

В строке «010» указывается код ОКТМО плательщика налога.

Строка «020» предназначена для указания суммы единого налога на вмененный доход.

Если вы занимаетесь несколькими видами деятельности, которые имеют разные коды ОКТМО, общий налог нужно разбивать отдельно по каждому коду. В этом случае заполняются строки «010» и «020» в необходимом количестве. Здесь укажите код, по которому осуществляется предпринимательская деятельность.

Также необходимо вписать почтовый индекс и код субъекта РФ. Полностью необходимо указать адрес, по которому осуществляется деятельность.

Во всех строках вводятся соответствующие данные. Если какие-то клеточки остаются незаполненными, в них необходимо поставить прочерки.

Наверняка вы заметили, в данной форме добавилась строка «Ставка налога», которая имеет код 105.

На этой странице вам понадобится указать соответствующий признак налогоплательщика. Все остальные строки также заполняются необходимой информацией.

Чтобы с этим не возникало сложностей, в бланке имеются рекомендации, какие именно данные должны вноситься в каждую строчку.

Стоит напомнить, для заполнения декларации необходимо использовать новую форму. Именно в третьем разделе наблюдаются некоторые изменения. Теперь строка, в которой указывается сумма налога, сдвинулась вниз.

Этой строке присвоен код «050».

А ее место заняла строка «040», в которой указываются потраченные средства на покупку ККТ. Введение четвертого раздела в новый бланк декларации ЕНВД также является значимым нововведением. Он добавлен специально для того, чтобы предприниматель рассчитал сумму вычетов, расходованных на приобретение контрольно-кассовой техники.

Здесь вы увидите несколько блоков строчек. Каждый блок предназначен для внесения информации об одном кассовом аппарате.

В строку «010» вносится название модели приобретенной техники. Следующая строчка предназначена для указания заводского номера ККТ.

Затем необходимо вписать регистрационный номер аппарата, который был присвоен налоговой службой. Ниже укажите дату регистрации устройства в строке «040». Следующая строчка «050» должна содержать сумму, которую пришлось потратить на покупку техники. Как уже было сказано, декларация по ЕНВД сдается до двадцатого числа месяца, следующего за каждым кварталом.

Как уже было сказано, декларация по ЕНВД сдается до двадцатого числа месяца, следующего за каждым кварталом. Если этого не сделать, предпринимателю или организации грозит штраф.

Его минимальный размер составляет 1000 рублей. Такую сумму необходимо уплатить в том случае, если налогоплательщик оплатил налог, но декларацию не сдал.

Также существует угроза того, что налоговая служба полностью заблокирует счета фирмы или предпринимателя.

Как правило, такие жесткие санкции применяются к налогоплательщикам, которые просрочили сдачу декларации более чем на 10 дней. Отсчет начинается с того дня, когда заканчивается срок подачи отчета. В том случае, если предприниматель не просто забыл сдать декларацию, но и не уплатил налоги, размер штрафа может составлять от 5 до 30 процентов от суммы налога.

Необходимо помнить, штраф начисляется не только за полный просроченный месяц, но и за неполный. Стаж работы в качестве юриста — 15 лет.

С 2017 г. является экспертом Уполномоченного по защите прав предпринимателей. Специализируется в области процессуального, гражданского, финансового, семейного и трудового права. Задать вопрос Сегодня каждый желающий имеет возможность самостоятельно рассчитать размер штрафа. Для этого достаточно воспользоваться специальным калькулятором.

Для этого достаточно воспользоваться специальным калькулятором. Его без проблем можно найти в сети. Такой способ позволяет узнать сумму штрафа в течение нескольких секунд.

В онлайн-расчетчик нужно ввести необходимые данные, и вы сразу получите результат. (Видео: “Как заполнить налоговую декларацию: ЕНВД”) Мне нравитсяНе нравится

Инструкция по заполнению декларации по ЕНВД за IV квартал 2020

Хоть с действующего года на территории РФ, но сдать декларация за IV квартал 2020 года всё-таки придётся. При этом необходимо будет учесть тонкости заполнения, поскольку имеет место уменьшение налога на страховые взносы.

Напомним, что бланк декларации по ЕНВД утверждён . Срок представления декларации установлен до 20 января, а крайний срок уплаты налога – на 25 января.

В 2020 году, кроме титульного листа, заполнению подлежат три раздела, Раздел 4 стал неактуальным. Скачать бланк В статье порядок заполнения будет рассматриваться на примере компании, чья деятельность осуществляется в Москве. Содержание Декларация по ЕНВД может быть представлена в налоговый орган как на бумажном носителе, так и в электронном виде с использованием ТКС.

Если налогоплательщик заполняет бумажную декларацию вручную, то допускается использовать чернила чёрного, синего или фиолетового цвета. Если для заполнения будет применяться компьютерная техника, то можно скачать бланк и воспользоваться возможностями Word или Excel. Также компании могут использовать в работе специальное программное обеспечение «Налогоплательщик ЮЛ», позволяющее заполнять декларации, в том числе по ЕНВД.

Установочный файл программы и необходимые обновления размещены на сайте ФНС. Читайте также Основные требования к оформлению декларации:

  1. при использовании специального ПО, прочерки ставить не нужно, вносимые показатели автоматически выравниваются по правому краю
  2. если по строке с показателем остаются пустые клетки, то в них необходимо проставить прочерки (при ручном заполнении декларации)
  3. данные заполняются слева направо

На титульном листе, а также на всех последующих листах, указывается ИНН и КПП юридического лица.

ИП поле КПП не заполняют ввиду отсутствия данных.

Если декларация исходная, то указывается номер корректировки «0», в случае уточнения необходимо указать соответственно «1», «2», «3» и т.д.

Для декларации за IV квартал 2020 года указывается период «24».

Дальше необходимо указать код налогового органа, в который представляется декларация. Поле «Налогоплательщик» предназначено для указания полного наименования юридического лица.

Далее указывается код формы реорганизации, а также ИНН/КПП реорганизованной организации при наличии соответствующих сведений. На титульном листе вносятся сведения о контактном телефоне и отражается количество заполненных страниц декларации. В отдельном блоке указывается ФИО директора или представителя, ответственного за достоверность представленных сведений.

Далее следует подпись и дата.

После заполнения титульного листа необходимо перейти к заполнению Раздела 2, в котором отображаются сведения о суммах налога по отдельным видам деятельности. Для каждого вида придётся заполнить отдельный раздел.

После указания ИНН и КПП необходимо указать один из доступных кодов вида предпринимательской деятельности, полный перечень которых приведён в Приложении 5 Порядка заполнения. В отдельном блоке указываются сведения касательно адреса, по которому осуществляется деятельность:

  1. район
  2. код субъекта РФ
  3. город/населённый пункт
  4. почтовый индекс
  5. улица
  6. номер дома, корпуса, офиса

После адреса выделено поле для кода ОКТМО. Далее указывается величина базовой доходности по выбранному виду деятельности с указанием коэффициента-дефлятора К1 (строка 050), который на 2020 год составляет 2,005, и коэффициента К2 (строка 060), который устанавливается нормативными актами внутри определённого города или района.

Если показатель К2 не прописан в нормативной документации, то его значение по умолчанию равно 1.

После этого в декларации рассчитывается налоговая база за каждый месяц отчётного периода (строки 070-090), которая рассчитывается как: НБ = БД х К1 х К2 х ФП

  1. НБ – налоговая база
  2. К1 – коэффициент-дефлятор
  3. БД – базовая доходность
  4. К2 – коэффициент регионального применения
  5. ФП – величина физического показателя

Если в отчётном периоде режим ЕНВД применялся неполный месяц, то при расчёте налоговой базы в таком месяце необходимо осуществлять пропорционально дням использования «вменёнки». По строке 100 указывается итоговое значение налоговой базы по итогам отчётного квартала.

Строка 110 предназначена для суммы исчисленного налога по ЕНВД. Читайте также После Раздела 2 следует перейти к заполнению Раздела 3, в котором отображаются суммы налога за налоговый период.

Для начала необходимо указать соответствующее значение в поле «Признак налогоплательщика». Строка 010 предназначена для подведения итога по суммам исчисленного налога по строкам 110 из Раздела 2. Напомним, что количество Разделов 2 соответствует количеству видов деятельности, осуществляемых в компании.

В рассматриваемом примере один вид деятельности, следовательно, один Раздел 2. По строке 020 приводятся суммы взносов в отношении наёмного персонала и прочие расходы, за счёт которых можно снизить конечную сумму налога (например, оплата больничного листа за счёт работодателя).

По общему правилу декабрьские взносы перечисляются в январе, но как известно, в 2021 году режим ЕНВД уже не действует. Как быть? На этот случай введено новое условие: декабрьские взносы и пособия из строки 020, перечисленные в январе, могут быть использованы для уменьшения суммы налога в IV квартале 2020 года.

Стоит отметить, что в расчёт могут быть взяты только те суммы, которые исчислялись в отношении персонала, задействованного в деятельности ЕНВД. За счёт суммы по строке 020 можно снизить величину налога к уплате, но не более чем на 50 % от значения строки 010. Строка 030 в рассматриваемом случае не заполняется, поскольку она предназначена для индивидуальных предпринимателей, уплачивающих фиксированный размер страховых взносов.

По строке 050 указывается итоговая сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, которая рассчитывается как разница между строками 010-040.

Значение строки 050 должно быть больше или равно нулю.

В Разделе 1 необходимо отразить сумму налога, подлежащую уплате в бюджет, которая была получена в Разделе 3. Если в деятельности компании присутствует несколько ОКТМО, то сумма налога указывается отдельно по каждому коду.

Читайте также

  1. ПФР
  2. ФСС
  3. Бухгалтерская отчетность
  4. ФНС

Выбор системы налогообложения для ООО в 2021 году: ОСНО, ЕСХН, УСН. Изменение системы налогообложения. Налоговый учёт ООО. Налоговые органы снова проверяют налогоплательщиков с 1 января 2021 года: выездные проверки и контроль применения ККТ.

В случае, когда физическое лицо не имеет зарегистрированного статуса ИП, оно всё равно имеет право

Как заполнить декларацию ЕНВД онлайн

Плательщики отчитываются по своим доходам ежеквартально. Отчётная кампания на этом режиме короткая – всего 20 дней после окончания квартала.Если крайний срок сдачи выпадает на выходной день, то он переносится на первый рабочий день.

Соответственно, в 2020 году таковы:

  1. за 2 квартал – 20 июля 2020;
  2. за 4 квартал – 20 января 2021.
  3. за 1 квартал – 20 апреля 2020;
  4. за 3 квартал – 20 октября 2020;

Обратите внимание!

Налоговый режим ЕНВД отменён с 2021 года. Плательщикам ЕНВД необходимо выбрать другой . 20 января 2021 года подаётся последняя декларация ЕНВД.

можно от руки, на компьютере или с помощью специализированного сервиса. Если вы выбрали вариант самостоятельной подготовки отчётности, то скачать бланк, действующий в 2020 году, и ознакомиться с образцами заполнения можно .А тем, кто хочет упростить и ускорить подготовку своей декларации ЕНВД, мы рекомендуем воспользоваться нашим онлайн-сервисом.

О том, как в нём работать, расскажем в этой статье.Перед тем, как перейти к конкретике по работе в онлайн-сервисе, разберёмся в формуле расчёта ЕНВД.

Отличие этого режима от других в том, что налогом здесь облагается вменённый, т.е. предполагаемый государством, а не реально полученный доход.Все составляющие формулы расчёта налога (ФП * БД * К1 * К2 * 15%) указываются в декларации, поэтому надо понимать, что это такое:

  1. БД – базовая доходность на одну единицу ФП в месяц;
  2. – учитывает рост инфляции, устанавливается Правительством, в 2020 году равен 2,005;
  3. – понижающий коэффициент, который устанавливается на территории муниципального образования по каждому виду деятельности ЕНВД, может варьироваться от 0,005 до 1.
  4. ФП – физический показатель по виду деятельности (им может быть количество работников, единиц грузового транспорта, посадочных мест, площадь торгового зала и др.);

Стандартная ставка по ЕНВД в 2020 году составляет 15%, но в некоторых муниципальных образованиях по определённым видам деятельности действует пониженная ставка – до 7,5%. Правда, это достаточно редкая ситуация, потому что налоги, которые плательщики ЕНВД перечисляют в бюджет, и так достаточно небольшие.ФП и БД установлены статьей 346.29 Налогового кодекса по каждому виду деятельности.

Например, базовая доходность на одного работника (включая самого ИП) в сфере ветеринарных услуг составляет 7 500 рублей. Найти нужные значения ФП и БД по вашему виду деятельности можно в первоисточнике или в этой .

Значение коэффициента К1 мы уже указали выше. Остаётся найти коэффициент К2.Общего федерального значения у этого коэффициента нет, потому что он устанавливается нормативными актами муниципальных образований.

Причём, в некоторых городах значение К2 по одному и тому же виду деятельности будет разным в центре и на окраинных улицах.

Часто местные власти вводят дополнительную градацию в зависимости от того, чем торгует магазин, или какие именно бытовые услуги оказываются на вменёнке. Узнать значение можно в налоговой инспекции по месту вменённой деятельности или на сайте ФНС.Узнать значение коэффициента К2 и ставку налога необходимо на сайте ФНС.

Перейдя по выберите свой регион вверху страницы, после чего внизу страницы в разделе «Особенности регионального законодательства» появится правовой акт с необходимой информацией. Итак, переходим по и регистрируемся в сервисе, указав свой электронный адрес.Посмотрим на примере, как правильно заполнить декларацию ЕНВД онлайн.

В нашем сервисе вы можете подготовить всю декларацию целиком или без титульного листа.Второй вариант подходит тем пользователям, которые, по какой-то причине, не хотят вводить в сервис свои данные налогоплательщика. В этом случае вам не надо ставить галочку в поле «Заполнить» рядом с титульным листом.

Если вы выберете такой вариант, то скачайте заполненную декларацию в формате excel и самостоятельно внесите свои данные в титульный лист.Однако необходимости в этом нет.

Наш сервис гарантирует защиту введённых данных от несанкционированного доступа и соблюдение политики конфиденциальности персональной информации.

И намного удобнее сразу заполнить титульный лист, как мы это сделаем в своем примере.На титульном листе декларации ЕНВД отображаются обычные регистрационные данные налогоплательщика. Для организаций это коды ИНН и КПП, фирменное наименование, полное имя руководителя. Для индивидуальных предпринимателей – код ИНН и полное имя.Кроме того, на титульном листе указывают:

  1. имя того, кто подаёт декларацию – ИП или руководитель ООО, в случае сдачи отчётности другим лицом надо выбрать «Представитель» и указать реквизиты доверенности;
  2. номер корректировки – если это ваша первая декларация за отчётный квартал, проставьте «0», если вы подаете уточнённую декларацию, то укажите «1», «2» и т.д. соответственно;
  3. код налогового органа – укажите код той ИФНС, где вы стоите на учёте в качестве плательщика ЕНВД по месту деятельности;
  4. код места учёта – расшифровки кодов приводятся в сноске к соответствующему полю, например, организации по месту ведения деятельности указывают «130»;
  5. дата подачи декларации – если проставить галочку, дата формируется автоматически.
  6. код налогового периода – для ЕНВД налоговым периодом является квартал, и у каждого из них есть свой код («21» для первого квартала, «22» для второго, «23» для третьего, «24» для четвёртого);
  7. телефон для связи;

Переходим к заполнению показателей, которые применяются для расчёта налога на вменённый доход.

Выше мы уже подробно разобрали, что такое базовая доходность и коэффициент К1. При подготовке декларации ЕНВД в нашем сервисе вам не надо самостоятельно искать эти значения.Вы можете выбрать до четырёх видов деятельности, по каждому из них будет заполнена отдельная страница декларации.Далее укажите подробный адрес ведения выбранного вида деятельности, вплоть до почтового индекса.

В этом вам помогут подсказки автозаполнения.

Введите первые буквы элемента адреса и выберите нужное значение из выпадающего списка.Теперь укажите код ОКТМО муниципального образования, где плательщик ЕНВД стоит на учёте, и коэффициент К2 по виду деятельности.

Эти цифры приведены для примера, у вас будут свои значения.Следующие поля о дате постановки и снятия с учёта заполняются, если вы проработали в качестве плательщика ЕНВД не полный квартал. В этом случае укажите также дату постановки на учёт и/или снятия с учёта. Тогда налог будет рассчитан только за то количество дней, которые вы стояли на учёте.Если же вам надо заполнить декларацию за полный квартал, не проставляйте галочки.Остается указать количество единиц физического показателя по виду деятельности и налоговую ставку.

По умолчанию в сервисе стоит стандартная ставка 15%, но если в муниципальном образовании по месту деятельности она снижена, вы можете изменить её на нужное значение, например, 10%.Уменьшить налог на сумму расходов на ККТ в 2020 году нельзя, поэтому пункт «Расходы на ККТ» пропускаем.Осталось внести суммы за работников и ИП за себя, которые могут снизить исчисленный налог к уплате.

Расскажем об этом подробнее.Взносы за работников работодатели (ИП и организации) платят каждый месяц. Соответственно, если у вас есть работники, то в течение отчётного квартала за них будет перечислена определённая сумма страховых взносов.Укажите её в соответствующем поле, предположим, 35 000 рублей. При этом снизить исчисленный налог работодатели могут не более, чем на 50%.Например, если налог ЕНВД за квартал составил 58 400 рублей, то уменьшить его можно только до (58 400/2) 29 200 рублей, хотя взносов заплачено больше.

Но если при такой же исчисленной сумме налога взносов было перечислено, к примеру, 17 300 рублей, то налог к уплате составит (58 400 – 17 300) 41 100 рублей.Самостоятельно производить эти расчёты вам не надо, просто укажите уплаченную в отчётном квартале сумму страховых взносов за работников.

Сервис автоматически рассчитает сумму налога к уплате за вычетом максимально возможной суммы взносов.Что касается взносов ИП за себя, то обязательных квартальных платежей здесь не установлено. Есть только два крайних срока:

  1. для взносов в фиксированной сумме (в 2020 году это сумма 40 874 рубля) – не позднее конца текущего года;
  2. для дополнительного взноса (если вменённый доход за год превышает 300 000 рублей) – не позднее 1 июля года, следующего за отчётным.

И если предприниматель перечисляет взносы за себя одной суммой в конце года, то при небольшом исчисленном квартальном налоге он не полностью использует своё право на вычет.Например, квартальный налог равен 14 700 рублей, а ИП перечислил в декабре всю фиксированную сумму взносов 40 874 рубля. При отсутствии работников он вправе уменьшить налог на уплаченные взносы без ограничений, т.е.

налога к уплате не будет вообще (14 700 – 40 874 < 0). однако первые три квартала предприниматель перечисляет исчисленный налог в полном размере, т.е. по 14 700 рублей. в таком случае выгоднее разбить годовую сумму взносов на 4 равные части и уменьшать налог каждый квартал (14 700 – (40 874/4)) до 4 482>По вопросу о том, как лучше распределить годовую сумму взносов ИП за себя, рекомендуем нашим пользователям обращаться на бесплатную консультацию.Итак, подготовка декларации ЕНВД в онлайн-сервисе завершена. Вам остается только выбрать формат заполненной отчётности – pdf или excel.Обратите внимание! В некоторых налоговых инспекциях встречается практика отказа в приёме декларации без двухмерного штрих-кода.

Отказ по такой причине не является правомерным.Исчерпывающий перечень законных оснований содержится в п.28 и не содержит требования о наличии двухмерного штрих-кода. О том же пишет ФНС в письме от 18 апреля 2014 г. N ПА-4-6/7440:

«Отсутствие на бланке налоговой декларации двумерного штрих-кода или представление налоговой декларации по форме, соответствующей по составу показателей утвержденной форме, но не подлежащей обработке автоматизированным способом, не являются причинами для отказа в приеме соответствующей налоговой декларации.»

Если вам отказывают в приёме декларации по данной причине, требуйте оформление письменного отказа с указанием причины (скорее всего уже на этом этапе проблема разрешится в вашу пользу) и обжалуйте его в порядке досудебного урегулирования споров.

Декларация ЕНВД за 4 квартал 2020 года — заполняем быстро и без ошибок

скоро будет отменён, но пока ещё применять его можно.

Заканчивается очередной период, за который должна быть подана — 4 квартал 2020 года.

Предлагаем подробно рассмотреть порядок заполнения отчётности и разобрать его на конкретном примере.О заполнении декларации по ЕНВД за 1 квартал 2020 года читайте в .Декларация ЕНВД за 4 квартал 2020 года заполняется на бланке, утверждённом приказом ФНС № ММВ-7-3/[email protected] от 26 июня 2018 года. Форма не слишком сложная — в ней титульный лист и 4 раздела.Вы можете заполнить декларацию по ЕНВД за 4 квартал 2020 года на компьютере или от руки на этом бланке.

Но чтобы гарантировано избежать ошибок, рекомендуем сформировать отчёт при помощи нашего онлайн сервиса.Заполнение отчёта для или не слишком различается, кроме одного момента — раздела № 4.

Он введён в форму в середине 2018 года для того, чтобы предприниматели могли заявлять так называемый кассовый вычет.

Льгота предоставляется ИП на вменёнке, своевременно перешедшим на . Эта мера поддержки малого бизнеса применяется до конца 2020 года.Кассовый вычет всё ещё можно заявить, но декларация по ЕНВД за 4 квартал 2020 года — последний шанс сэкономить.

С отчёта за следующий квартал право на вычет сгорает. Пока же оно есть у предпринимателей, поставивших ККТ на учёт до 1 июля 2020 года, которые не стали пользоваться отсрочкой до середины 2021. Но при условии, что они не опоздали со сроками установки кассовой техники и не заявили вычет в предыдущих кварталах.

Организации право на него не получили, поэтому в разделе 4 ничего не заполняют (ставят прочерки).Предприниматель Бунин Сергей Петрович открыл в городе Чехов Московской области небольшой комплекс по обслуживанию автомобилей: сервис + мойка. У него работает 3 сотрудника. В качестве налогового режима ИП выбрал ЕНВД.

Это выгодно, ведь для расчёта налога не имеет значения, сколько реально заработал предприниматель. В этом и есть преимущество вменённого налога — он исчисляется исходя из теоретического дохода, причём весьма скромного. На практике же заработать обычно удаётся больше.Для заполнения отчёта по ЕНВД за 4 квартал 2020 года нужны такие данные:

  1. физический показатель из статьи 346.29 НК РФ. Для деятельности ИП Бунина это количество работников плюс он сам, то есть всего 4 человека;
  2. на 1 единицу физического показателя из той же статьи Кодекса — 12 000 рублей;
  3. (по ЕНВД), в 2020 году он составляет 1,915 (приказ Минэкономразвития от 30.10.2018 № 595);
  1. — в нашем примере 1 (решение Совета депутатов Чеховского района от 9 ноября 2012 года № 71/10).

    Этот коэффициент может составлять от 0,005 до 1, искать его значение нужно в акте органа муниципальной власти;

  1. ставка налога — 15%.

    Стандартная ставка действует по умолчанию, но может быть снижена местными властями до 7,5%.

  2. вычет за кассовый аппарат. Его сумма 18 000 рублей — это максимальный размер, предусмотренный законом.

    Наш ИП установил ККТ 24 июня, но вычет пока не заявлял.

  3. .

    В 4 квартале ИП Бунин заплатил на страхование работников 60 тыс. рублей. За счёт этой суммы он может снизить свой налог вплоть до половины;

Ниже вы найдёте сслыку на готовый отчёт — образец заполнения для ИП из примера выше в формате Excel.В верхнюю строку на первом и всех остальных листах отчёта вписывается ИНН предпринимателя.

Организации дополнительно к этому строкой ниже указывают КПП. Тут же всем заполняющим нужно проставить нумерацию страниц отчёта.В верхней части листа прописываются такие данные:

  1. номер корректировки — 0, поскольку подаётся первичный отчёт;
  2. налоговый период из Приложения № 1 к приказу, которым утверждена декларация ЕНВД (4 квартал 2020 — код 24);
  3. количество листов копий подтверждающих документов — 2. ИП Бунин заявляет вычет по кассе и должен подтвердить право на него, приложив копии расходных документов, например, кассового чека и накладной на покупку аппарата.
  4. код налогового органа, в котором ИП зарегистрирован как плательщик ЕНВД. Для ИП Бунина это ИФНС города Чехова, код 5048;
  5. код места учёта предпринимателя — 320 (Приложение № 3). Означает, что ИП состоит на учёте в той инспекции, к которой относится адрес объекта ведения деятельности;
  6. число страниц декларации — 5;
  7. фамилия, имя и отчество ИП с отдельной строки, все буквы заглавные. Организации вписывают наименование как в уставе;
  8. номер телефона;
  9. отчётный год — 2020;

В блоке данных в нижней части листа ставится код 1, поскольку предприниматель из примера будет подписывать отчёт сам. Остальные ячейки этого раздела, кроме даты, заполняются прочерками.

Организации указывают здесь ФИО директора. Если же к сдаче отчётности привлекается представитель, правила такие:

  1. подпись за ИП оставляет доверенное лицо. В трёх верхних ячейках нужно прописать его ФИО, а в двух нижних — название и реквизиты ;
  2. представителем ИП является компания. Необходимо указать ФИО того сотрудника, кто составлял и подписал отчёт, в средней части — название фирмы, в последних строках — данные доверенности.

Если предприниматель подписывает декларацию сам, а сдаёт её в ИФНС представитель, то данные последнего на титул вписывать не нужно. Но при визите в инспекцию ему необходимо взять с собой доверенность, её копию и паспорт.Основные данные для расчёта налога содержатся в разделе 2.

В строке 010 нужно вписать 03 (автосервис и мойка).

Его нужно взять из Приложения № 5 к Приказу.Далее следует блок для указания адреса объекта ведения деятельности, по которому подаётся налоговая декларация по ЕНВД. В том числе необходимо указать код региона из приложения № 6 к Приказу. В строку 030 нужно вписать ОКТМО.Ниже идет блок для данных, на основе которых рассчитывается ЕНВД.

В строках 040-060 указывается:

  1. коэффициент К2 — 1.
  2. базовая доходность (БД) на единицу физического показателя — 12 000;
  3. коэффициент К1 — 1,915;

В строке 070 нужно отразить такие данные за октябрь:

  1. в графе 2 — величину физического показателя (ФП) — 4;
  2. в графе 3 — количество дней ведения деятельности.

    Актуально, если в этом месяце бизнесмен стал плательщиком ЕНВД или снялся с учёта.

    В нашем примере ИП работал на вменёнке весь квартал, поэтому ставим прочерки;

  3. в графе 4 — налоговая база за месяц по формуле: БД х ФП х К1 х К2. Получаем 91 920 рублей (12 000 х 4 х 1,915 х 1).

Строки 080 и 090 следует заполнить так же, только данные нужно указать соответственно за ноябрь и декабрь.В строке 100 считаем сумму по графе 4 строк 070-090, то есть базу за весь 4 квартал: 91 920 + 91 920 + 91 920 = 275 760 рублей.По строке 105 отражаем ставку 15%, а в строке 110 исчисляем ЕНВД за период: 275 760 * 15% = 41 364 рубля — это сумма налога без учета вычетов.Исчисленный налог можно уменьшить на вычеты, которые чуть позже пропишем в разделе 3.

Вначале заполним данные по кассовому аппарату в разделе 4.

Здесь указывается информация, представленная в таблице.Таблица 1.

Заполнение раздела 4СтрокаСодержаниеГде взять / примечание010Наименование ККТПаспорт аппарата020Заводской номер030Регистрационный номерПрисваивается при регистрации в ФНС, содержится в карточке ККТ040Дата постановки на учётВ карточке ККТ050Сумма расходов на ККТ, которая заявляется к вычетуНе может быть более 18 000 рублейИП Бунин заявляет вычет по одному кассовому аппарату. Если бы их было несколько, он бы заполнил нужное количество блоков строк 010-050.Сначала укажем, что наш ИП является работодателем — в строке 005 поставим код 1.В строку 010 нужно перенести сумму ЕНВД, которая была рассчитана в разделе 2 (строка 110).

Далее указываются суммы, которые можно принять к вычету:

  1. по строке 040 отразим 18 000 — это кассовый вычет из строки 050 Раздела 4;
  2. по строке 020 — сумма взносов, на которую можно уменьшить налог. Так как предприниматель является работодателем, то снизить его можно лишь на 50%. Поэтому в этой строке укажем половину налога: 41 364 / 2 = 20 682 рублей;
  3. по строке 030 ничего отражать не будем, так как в 4 квартале ИП взносы за себя не платил (он это сделал ранее);
  4. в строке 050 посчитаем ЕНВД к уплате за 4 квартал: 41 364 — 20 682 — 18 000 = 2 682 рубля.

Выше мы получили сумму вменённого налога, которую ИП Бунин должен перечислить в бюджет за 4 квартал 2020 года. Осталось указать результаты в разделе 1:

  1. в строке 020 — сумму налога к уплате — 2 682.
  2. в строке 010 указываем ОКТМО;

После заполнения раздела 1 декларация ЕНВД за 4 квартал 2020 года готова — осталось поставить на ней подпись ИП.

Расписаться нужно в двух местах — в нижней части титульного листа и раздела 1.

Подать декларацию следует не позднее 20 января, а перечислить сумму налога — до 25 января 2020 года включительно.

Уточненная декларация по ЕНВД

С 1 января 2021 года налоговый режим ЕНВД окончательно отменили. Отчитаться последний раз нужно было за 4 квартал 2020 года — до 20 января 2021.

Если и придется сдавать декларацию теперь, то только уточненную за 2020 год и более ранние периоды. Как это сделать, в какие сроки и есть ли какие-то особенности? Ответы на эти и другие важные вопросы — в нашем материале.

Выбрать новую систему налогообложения поможет калькулятор. Бланк декларации ЕНВД скачать бесплатно (excel) Условия сдачи Уточненная налоговая декларация по ЕНВД представляется туда же, куда вы сдавали первичный отчет — в ФНС по месту ведения деятельности предпринимателя или по месту его нахождения (если нельзя точно определить конкретное место осуществления деятельности — например, для услуг такси).

Заполнение налоговой декларации ИП и организаций осуществлялось по итогам каждого квартала — не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом (п. 3 ст. 346.32 НК РФ). Если уже после сдачи вы заметили, что в поданной декларации есть ошибки, не отражены какие-то данные, есть недостоверные сведения, приведшие к занижению суммы налога, надо скорректировать поданный отчет.

Это можно сделать путем подачи уточненной налоговой декларации за тот же период.

Также уточненную декларацию можно подать, если занижения суммы налога нет.

Когда сдавать уточненную декларацию От момента сдачи уточненной декларации зависят последствия в виде санкций и проверок.

Если вы допустили ошибки, приведшие к занижению суммы налога, то после сдачи уточненной декларации вам придется доплатить недоимку в бюджет и перечислить пени.

Но ответственности можно избежать, если соблюдать следующие условия:

  1. уплатить недоимку и пени и подать уточненку до того, как вы узнали, что налоговая нашла ошибки и назначила проверки;
  2. подать уточненную декларацию после выездной проверки, по результатам которой ошибки и искажения найдены не были.
  3. подать уточненку до истечения срока уплаты налога, если вы заметили и исправили ошибку раньше, чем ее нашел налоговый орган;

Если в первичной декларации сумма налога не была занижена, то декларация будет считаться представленной без нарушения срока (абз. 2 п. 1 ст. 81 НК РФ). Проверки уточненных деклараций После получения уточненной декларации налоговая имеет право проверить период, за который она представлена.

Для этого начинают выездную проверку.

Она может охватить даже период, которые выходит за пределы трех календарных лет, предшествующих году вынесения решения о проверке. Также отметим, что при камеральной проверке уточненки, в которой сумму ЕНВД уменьшили, налоговая может потребовать пояснения.

Их должны представить в течение пяти дней.

Если вы подадите уточненную декларацию спустя два года по истечении установленного для первичной декларации срока, то при камеральной проверке налоговая имеет право запросить:

  • первичные и иные документы, подтверждающие изменение сведений в соответствующих показателях декларации;
  • аналитические регистры налогового учета, на основании которых сформированы такие показатели, до и после их изменений.

Штрафы за несвоевременную сдачу декларации по ЕНВД Стандартный штраф за нарушение сроков сдачи декларации по ЕНВД составляет 5 процентов от начисленного налога. Штраф не может быть больше 30 процентов от суммы налога и не может быть меньше 1 000 рублей (ст.

119 НК РФ). Как сдать декларацию

  1. По почте заказным письмом с описью вложения.
  2. Через интернет, например, с помощью нашего сервиса (подача декларации файлом формата xml, подписанного электронной подписью).
  3. Лично или через представителя в бумажном виде.

Порядок заполнения декларации по ЕНВД Уточненную декларацию по ЕНВД представляйте на бланке, который действовал в том периоде, за который вы корректируете отчет. Правила оформления документа указаны в Приказе ФНС России от 26.06.2018 № Заполнение налоговой декларации по ЕНВД происходит после расчета налога, который производится по следующей формуле: ЕНВД = (Налоговая база * Ставка налога) — Страховые взносы. Напомним, что Налоговая база = Вмененный доход = Базовая доходность * Физический показатель Базовая доходность корректируется (умножается) на коэффициенты К1 и К2.

Какой именно физический показатель применять, зависит от вида деятельности и определяется по ст. 346.29 НК РФ. В уточненной декларации укажите правильные суммы налога, исчисленные с учетом изменений и дополнений. Разницу между налогами в декларациях отражать не нужно.

Изменения с 2021 года ИП и организации не могут применять вмененку с 2021 года. Минфин и Правительство не захотели продлевать режим, потому что его используют для уклонения от налогов. Заполнение и отправка отчетности в ФНС на примере декларации ЕНВД Заполните и отправьте декларацию ЕНВД в электронном виде без ошибок и в срок!

Попробовать Другие статьи по теме ЕНВД Отмена ЕНВД с 2021 года (инструкция по переходу) Отчетность ИП на ЕНВД Все статьи

Как заполнить декларацию по ЕНВД за 4 квартал 2020 года

– система уходит в прошлое. Однако компаниям и предпринимателям, которые в 4 квартале 2020 года платили этот налог, нужно выполнить финальные обязанности налогоплательщика.

До 25 января 2021 года надо рассчитаться с бюджетом по последнему платежу. А ещё раньше, до 20 января, нужно представить в ИФНС последний отчёт.

Давайте рассмотрим, как его подготовить.Разобрать, как заполняется форма декларации по ЕНВД, можно на простом примере. Все данные приведены в Таблице 1.ПараметрЗначение за IV квартал 2020 годаНазваниеООО «Малыш»Вид деятельностиРозничная торговля детскими товарамиМесто ведения бизнесагород Электрогорск, Московская областьПлощадь магазина120 кв. метровСотрудники3 человекаВзносы на страхованиеЗа месяц — 22 000 тыс.

рублей, за квартал — 66 000 тыс. рублейНалог считается по такому алгоритму:

  • (приказ Минэкономразвития от 21.10.2019 № 684 в редакции приказа 10.12.2019 № 793). Его значение – 2,005;
  • , который может быть установлен местными властями для отдельных направлений бизнеса на ЕНВД. Для нашего условного расчёта он содержится в Решении Совета депутатов Электрогорска от 19 ноября 2014 года № 210/28. Значение для розничной торговли детскими товарами – 0,7.
  • Считается ЕНВД по действующей ставке. Обычно это 15%, но органы местного самоуправления могут её понизить до 7,5%. Формула расчёта: Налог = НБ х Ставка.
  • Из исчисленной суммы ЕНВД производится вычет уплаченных в отчётном квартале , а если речь идёт о предпринимателе, то и за него самого. При этом работодатели, в том числе ИП, снижают налог не более, чем на 50%. ИП без работников могут за счёт взносов снизить ЕНВД до нуля. ООО из примера учтёт взносы таким образом, чтобы к уплате осталась не менее половины налога.
  • (также статья 346.29 НК РФ). В данном случае имеется в виду теоретический доход, который приносит магазину 1 кв. метр площади. Это 1 800 рублей;
  • Определяется налоговая база по формуле: НБ = ФП х БД х К1 х К2, где:
    • ФП – физический показатель (статья 346.29 НК РФ). Для нашего примера это площадь магазина, то есть 120 кв. метров;
    • (также статья 346.29 НК РФ). В данном случае имеется в виду теоретический доход, который приносит магазину 1 кв. метр площади. Это 1 800 рублей;
    • (приказ Минэкономразвития от 21.10.2019 № 684 в редакции приказа 10.12.2019 № 793). Его значение – 2,005;
    • , который может быть установлен местными властями для отдельных направлений бизнеса на ЕНВД. Для нашего условного расчёта он содержится в Решении Совета депутатов Электрогорска от 19 ноября 2014 года № 210/28. Значение для розничной торговли детскими товарами – 0,7.
  • ФП – физический показатель (статья 346.29 НК РФ).

    Для нашего примера это площадь магазина, то есть 120 кв. метров;

Это все данные, которые нужны для заполнения декларации по ЕНВД за 4 квартал 2020 года.

Считать налог будем непосредственно в отчёте.Бланк декларации по ЕНВД за 4 квартал 2020 года можно найти в приказе ФНС № ММВ-7-3/[email protected] от 26.06.2018 (далее Приказ). В нём же приводятся и правила заполнения этого отчёта.Рассмотрим его подробно, причём разделы будем заполнять в таком порядке: Титульный лист, Раздел 2, Раздел 3 и в заключение – Раздел 1, так как он содержит результаты.

В Разделе 4 поставим прочерки – он изначально предусмотрен только для ИП, заявляющих кассовый вычет в 2018-2019 годах.По можно скачать образец декларации по ЕНВД, заполненный данными из этого примера. Читая статью далее, удобно иметь этот документ перед глазами.

начнём заполнять с титульного листа.

Параметры, которые следует указать в полях, отражены в Таблице 2.

Кроме того, в верхних строках на каждой странице нужно указать ИНН и КПП организации (для ИП – только ИНН).Поле титульного листаЧто указать / ПримечаниеНомер корректировки«0—» / если отчёт за 4 квартал сдаётся впервыеНалоговый периодКод 24 / Приложение № 1 к ПриказуГод2020Код налогового органаКод 5035 — ИФНС Электрогорска, где ООО стояло на учёте как плательщик ЕНВДКод места представления отчётаКод 310, что означает ИФНС по месту ведения организацией бизнеса / Приложение № 3НаименованиеОбщество с ограниченной ответственностью «Малыш»Телефон+ 7 929 777-77-77Количество листов декларации5Код лица, подписывающего отчётКод 1. В нашем случае ставить подпись будет директор ООО* (см. следующую строку)ФИО полностьюКузнецов Олег ИвановичДата подписания11.01.2021* Если декларацию подписывает представитель, применяется код 2, а в следующих строках отражаются данные доверенности.Теперь надо указать в декларации по ЕНВД за 4 квартал 2020 года данные, которые будут использованы для исчисления налога, а также произвести его расчёт.

Обратимся к Таблице 3 – в ней представлено построчное заполнение Раздела 2.СтрокаСодержание10Код вида деятельности – 07 (розничная торговля через стационарные объекты с залами, Приложение № 5)20Адрес магазина с кодом региона (Приложение № 6)30Код ОКТМО.

Для Электрогорска это 46791000.401 800 – базовая доходность розничной торговли502,005 – коэффициент K1600,7 – коэффициент K2070-090:В строках отражаются данные за каждый месяц квартала:

  1. графа 1

Физический показатель – 120 кв. метров (площадь магазина)

  1. графа 2

Прочерки.

Эта графа нужна тем, кто в данном месяце начал или прекратил «вменённую» деятельность, то есть отработал не весь период

  1. графа 3

База за месяц (см. формулу в начале статьи): 120×1 800×2,005×0,7 = 303 156 рулей100База за квартал: 303 156 + 303 156 + 303 156 = 909 468 рублей105Ставка налога – 15%110ЕНВД до вычета взносов: 909 468×15% = 136 420,2 рублей.

Округляем до 136 420 рублей.Осталось уменьшить ЕНВД, исчисленный в строке 110 Раздела 2, на страховые взносы. Напомним, что сумма налога после вычета должна быть не менее 50% от первоначальной, поскольку речь о субъекте-работодателе. В Разделе 3 укажем такие данные (в остальных строках – прочерки):

  1. строка 050 – сумма ЕНВД к уплате за 4 квартал. Считаем так: 136 420 – 66 000 = 70 420 рубля.
  2. строка 005 – код 1 (ООО – работодатель);
  3. строка 020 – 66 000. Это сумма вычета за счёт взносов. 66 000 меньше половины налога (136 420 / 2 = 68 210), соответственно, принять к вычету можем всю сумму взносов;
  4. строка 010 – 136 420 (исчисленный выше ЕНВД);

Декларация ЕНВД практически заполнена.

Всё, что нам остаётся – отразить данные в итоговом Разделе 1.

В нём заполним такие строки:

  1. 010 – код ОКТМО;
  2. 020 – 70 420. Это финальная сумма налога, которую нужно уплатить в бюджет.

Итак, мы заполнили декларацию по ЕНВД за 4 квартал 2020 года. Её нужно подписать и направить в ту ИФНС, где компания стояла на учёте в период применения вменёнки, даже если по адресу регистрации она относится к другой инспекции.